征税与纳税导学案

高一政治导学案

《经济生活》第八课财政与税收

第二课时征税与纳税

【学习目标】

1、知识目标

通过学习要理解和掌握税收的含义、根本特征及其关系：了解我国的税种分类，理解和掌握增值税

和个人所得税。

2、能力目标

通过税收及其根本特征的学习，培养自己分析、理解根本原理的能力，提高自己理解事物内部联系、

把握事物本质的能力以及逻辑思维能力；通过对各种具体税种的学习，提高自己运用比拟的方法观

察、分析实际问题的能力。

3、情感、态度与价值观目标

①认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策

②树立纳税荣耀的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税

【课标导学】

一、税收及其种类

（一）税收的根本特征

L税收的含义：

2.税收的根本特征

（1）特征：

⑵三者关系：

①区别（含义不同J

②联系

（二）我国税收的种类

1.税收种类：

2.目前在我国影响很大的两个税种

二、依法纳税是公民的根本义务

1.我国税收的性质：

2.违反税法的四种行为

3、公民如何增强纳税人意识？

【合作探究】

材料一：据统计，我们所缴纳的每100元税款中，有17.6元用于开展教育事业，

有14.7元用于能源、交通等根底设施，有&7元用于改善治安状况，有3.7元用于资

助他人，还有用于国防科学技术的研究等。作为一名纳税人，我们也时时刻刻享受税收

带来.的文明、安宁和幸福的社会环境。

材料二：小明：爸爸，我们市中心广场的雕塑又换了，都换了三次了。爸爸：我

要向有关部门反映一下，不能拿我们纳税人的钱随便乱花。

上述材料说明了什么？

【当堂达标】

1、以下对财政与税收关系理解正确的选项是：

①二者都是国家宏观调控的重要手段②税收是国家财政收入的根本形式

③税收的强制性决定了财政的强制性④组织财政收入是税收的根本作用之一

A®®®.B®@@C①③④D②③③

2、社会主义国家的税收是一种新型税收，它区别于其它类型税收之处在于

A它具有强制性、固定性、无偿性的B它不是靠国家强制力征收的

C它表达了国家、集体、个人根本利益的一致性D它已经成为国家财政收入最重要的来源

3.征收个人所得税：

①能够促进生产专业化的开展②对增加财政收入具有重要作用③对调节个人收入发挥着重要

作用④有利于实现社会公平

A①②B②③，C①②③D②③④

4、税收具有强制性，具体说就是（）

A、每个公民必须限期纳税，否则将受法律制裁

B、纳税人必须根据税法的规定纳税，否则将受到法律的制裁

C、征税的对象、数额由法律规定，并强制性执行.任何情况下都不得变更，否则将受法律制裁

I）、税收不同于其他财政收入的形式，而有自己的特征

5.增值税在我国实行1（）年，同虚开增值税发票的违法犯罪活动的斗争也进行了1（）年。目前，特大虚开

增值税专用发票的犯罪又呈现一些新特点，司法机关和税务机关要认真负责，加大打击和监管的力度。

加强国家对增值税的征收管理（）

①是调节个人收入分配的必然要求②有利于增加国家财政收入

③有利于促进生产的专业化和表达公平竞争④有利于开发和利用特定的自然资源

A.@®B.②④C.①②D.®®

6.以下各项属于应税个人所得领的一组是（）

①某人承包一个单位食堂所得②中学生田某发表一篇小说得稿费3000元③下岗职工曾某每月领取的

根本生活费250元④贫困户伍某每月领取的城市低保费120元

⑤老师秦某的月薪2500元⑥一外国游客在中国购置福彩中奖30万

A、①②@@B、③④®®C、①D、①②⑤⑥

【课后练习】

1、国家税务部门加大了税攻征管的力度，打击各种形式的偷木兑、骗税、抗税。这并不是要增加税

赋，而是为了更好地促进经济开展，保障国民经济的健康运行。这说明

A税收是国家凭借政治权力参与社会产品分配、调节经济的重要杠杆

B税,收具有固定性

C税收.具有无偿性

D税收是财政收入的主要来源

2、我国税收保持稳定增长态势，这意味着

A财政收入增加，国家职能将得到更好地发挥

B税收是调节经济的重要杠杆

C税收是国家实现经济监督的重要手段

D在社会主义市场经济条件下，国家主要运用直接控制手段对经济进行宏观调控

3.某县办工厂超额完成生产任务和国家税收，县政府决定重奖厂长35万元，并宣布此奖免缴个人

所得税。此举引起众多议论，你认为观点正确的选项是：

A税收是国家通过法律形式予以确定的，县政府不能说了算

B这是一种国家奖励、政府行为，可以免（个人所得）税；其他单位不能这样做

C税收是交给国家的，县政府就是国家机关，免税和加重奖励再缴税殊途同归

D县政府不能直接这样做，应委托税务机关宣布减免纳税

4.“赋税是喂养政府的娘奶。"这句话说的是：

①只要有税，就必然有国家机关，否则难以保证税款的及时足额征收

②国家通过税收组织财政收入，为其自身存在和开展提供物质保障

③国家职能的有效实施仰仗税收的及时缴纳

④政府是娘，税收是子，二者之间是前后相继的关系

A①②③④B②③C①②③D②③④

5.顾客经常问销售商：“能不能廉价点儿？"有的销售商便说：“如果不开发票，就可以廉价点儿。"

对这一现象，正确的态度是：

①可以容许店家的要求，因为发票是税务部门进行税务管理的根底和依据，于消费者来说意义不大

②即使得不到优惠，也一定索要发票③发票可以不要,但一定要他开具证明，免得将来商品质

量有了问题商家不认账④索要发票本身就已间接地为国家的税收做出了奉献⑤小小发票关系

到国家税款能否足额入库

庆②®®B①③C④⑤D②⑤

体验高考

1.（2023浙江文综，25,4分）2023年，国家将个人所得税起征点由2000元提高到3500元后，又大

幅上调增值税和营业税起征点，如月销售额和营业额的最高标准都由原先的5000元提•高到20000元。

国家提高税收起征点的直接效果是（）

A.促进分配公平，到达财玫收支平衡

B.完善收入分配制度，提高企业生产效率

C.增加中低收入者收入，减轻小微企业负担

D.刺激居民消费需求，推动企业转型升级

2.（2023海南单科，5,2分）2023年末，我国开始进行“营业税改增值税”的试点，试点行业选择了

交通运输业和局部现代效劳业。在税种上，营业税、增值税分别属于（）

A.流转税、流转税B.流转税、行为税

C.流转税、财产税D.所得税、流转税

O

3.（2023山东根本能力,45,1分）2023年9月，我国个人所得税起征点从2（）00元提高到3500元。

这一税收政策的调整（）

A.说明政府财政收支实现盈余

B.说明政府实施紧缩性货币政策

C.有利于国家财政收入的增长

D.有助F扩大城乡居民消费需求

4.（2023全国，25,4分）2023年末，我国开始在交通运输业和局部现代效劳业进行“营业税改增值税"

的改革试点。之所以进行“营业税改增值税"的试点，是因为增值税（）

①不受企业盈亏影响

②可以防止重复征税

③税源广旦便于•征收

④能防止进货商品的偷漏税行为

A.®@B.①③C.②④D.@@

近年来，我国个人所得税税制改革引起了广泛讨论。答复下题。

3口之家3”之家

I人工作3人工作

月「.资6000兀每人月「•资3000元

仝家月收入6000元全家月收入9000元

甲方案

以个人为单位征收个人所得税需缴个税145元需缴个税。元

乙方案需缴个税30元需缴个税75元

以家庭为彳I位征收个人所得税

以个人为单位和以家庭为单位的个人所得税征收方案比照

5.（2023重庆文综，26,4分）根据图，甲乙两方案相比，以下说法正确的选项是（）

①甲方案有利于B家庭，有利于增加国家税收收入

②乙方案有利于A家庭，有利于增加国家税收收入

③甲方案有利于B家庭，有利于缩小家庭收入差距

④乙方案有利于A家庭，有利于缩小家庭收入差距

A.®@B.①④C.②③D.®®

本课时练习参考答案

【当堂达标】BCDBAD

【课后练习】AAABA

体验高考

1、答案C此题考查税收作用的知识。解答此题的关键是抓住题干中的关键词：直接效果。国家

提高个人所得税起征点、增值税和营业税起征点，直接受益的是个人和企业，提高起征点会增加低收入

者收入和减轻小微企业负担。应选C。

2、答案A此题考查我国税收种类的知识。增值税和营业税都属于流转税，应选AoB、C、D均排

除

3、答案D此题考