2025-2026学年第二学期学校财务预决算执行情况分析报告材料

2025-2026学年第二学期学校财务预决算执行情况分析报告材料为严格落实国家财经法律法规及教育系统财务管理制度，规范学校财务管理工作，强化财务预决算执行监督，提高资金使用效益，保障学校各项教育教学工作有序开展，现将我校2025-2026学年第二学期财务预决算执行情况进行全面梳理、分析，形成本报告。本报告客观反映本学期预决算执行整体情况、存在的问题，并提出针对性改进措施，为后续财务管理工作提供依据，确保学校财务工作科学、规范、高效运行。2025-2026学年第二学期，我校财务工作坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、注重效益”的原则，严格按照年初核定的预算方案，规范资金收支管理，强化预算执行管控，全力保障教育教学、校园建设、师资培训、后勤服务等各项工作的资金需求，总体实现预决算执行平稳有序，资金使用效益稳步提升。一、前言（一）报告目的全面总结2025-2026学年第二学期学校财务预算执行情况，分析预算执行过程中存在的问题及原因，评估资金使用效益，提出切实可行的改进措施，进一步规范预算管理流程，优化资金配置，确保财务工作更好地服务于学校教育教学发展大局，为学校决策提供准确、可靠的财务数据支撑。（二）编制依据本报告编制依据《中华人民共和国预算法》《中小学校财务制度》《事业单位财务规则》等国家财经法律法规，以及上级教育主管部门、财政部门关于财务预决算管理的相关文件要求，结合我校2025-2026学年第二学期财务收支明细、预算方案、会计凭证、财务报表等相关资料编制而成，确保报告内容真实、数据准确、分析客观。（三）报告范围本报告涵盖我校2025-2026学年第二学期（2026年2月至2026年7月）所有财务收支活动及预算执行情况，包括财政拨款、事业收入、经营收入、其他收入等各项收入，以及教育教学支出、人员经费支出、公用经费支出、项目建设支出等各项支出的预决算执行情况，全面反映本学期财务工作整体运行态势。二、本学期财务预算基本情况2025-2026学年第二学期，我校预算编制严格遵循“实事求是、科学合理、统筹兼顾”的原则，结合上一学期预算执行情况、本学期学校发展规划及各项工作任务，合理测算收支规模，明确预算支出方向，确保预算与学校各项工作相匹配。（一）预算收入情况本学期预算总收入XX万元，具体构成如下：1.财政拨款收入XX万元，占预算总收入的XX%，主要包括生均公用经费拨款、人员经费拨款、专项经费拨款（如师资培训专项、校园维修专项等），是学校收入的主要来源；2.事业收入XX万元，占预算总收入的XX%，主要包括学费（高中阶段）、住宿费、服务性收费等，严格按照物价部门核定标准收取，专款专用；3.其他收入XX万元，占预算总收入的XX%，主要包括社会捐赠、资产租赁收入、利息收入等，收入规模相对较小，用于补充学校公用经费；4.经营收入XX万元，占预算总收入的XX%，主要包括校园食堂、小卖部等经营活动产生的收入，严格实行收支两条线管理。（二）预算支出情况本学期预算总支出XX万元，按照支出类别划分，具体构成如下：1.人员经费支出XX万元，占预算总支出的XX%，主要包括教职工工资、津贴补贴、社会保险、住房公积金等，严格按照国家及地方相关政策标准核定发放；2.公用经费支出XX万元，占预算总支出的XX%，主要包括教育教学办公费、水电费、差旅费、设备购置、维修维护费、文体活动费等，用于保障学校日常教育教学及管理工作正常开展；3.项目支出XX万元，占预算总支出的XX%，主要包括校园基础设施维修改造、教学设备更新、师资培训、信息化建设等专项支出，严格按照项目实施方案专款专用；4.其他支出XX万元，占预算总支出的XX%，主要包括社会捐赠支出、资产处置支出、其他零星支出等，严格按照相关规定规范支出。三、本学期财务预算执行情况分析本学期，我校严格按照预算方案管控资金收支，加强预算执行监督，全力推进各项支出落地，总体预算执行情况良好，收支基本平衡，但部分项目存在执行进度差异。具体执行情况如下：（一）收入预算执行情况本学期实际总收入XX万元，完成预算总收入的XX%，较预算收入增加（或减少）XX万元，增长（或下降）XX%。具体执行情况分析如下：1.财政拨款收入实际到账XX万元，完成预算的XX%，其中生均公用经费拨款、人员经费拨款全部足额到账，专项经费拨款因上级审批流程原因，部分款项延迟到账，导致专项经费收入执行进度未达100%；2.事业收入实际收取XX万元，完成预算的XX%，严格按照物价部门核定标准收取，无乱收费、超标准收费现象，收入全部及时足额入账；3.其他收入实际实现XX万元，完成预算的XX%，因社会捐赠、资产租赁收入较预算有所增减，导致其他收入执行进度与预算存在差异；4.经营收入实际实现XX万元，完成预算的XX%，基本符合预算预期，经营收入全部用于补充学校公用经费，严格执行收支两条线管理。（二）支出预算执行情况本学期实际总支出XX万元，完成预算总支出的XX%，较预算支出增加（或减少）XX万元，增长（或下降）XX%。具体支出类别执行情况如下：1.人员经费支出：实际支出XX万元，完成预算的100%，严格按照国家及地方相关政策标准发放，及时足额缴纳教职工社会保险、住房公积金，无拖欠、违规发放现象，保障了教职工合法权益；2.公用经费支出：实际支出XX万元，完成预算的XX%，其中教育教学办公费、水电费、差旅费等日常支出执行到位，设备购置、维修维护费因部分项目延迟实施，导致执行进度未达预算，公用经费使用严格遵循“勤俭节约、合理高效”的原则，无浪费现象；3.项目支出：实际支出XX万元，完成预算的XX%，其中师资培训、信息化建设等项目执行进度较快，校园基础设施维修改造项目因前期审批、施工进度等原因，执行进度滞后，项目支出严格按照项目实施方案执行，专款专用，无截留、挤占、挪用现象；4.其他支出：实际支出XX万元，完成预算的XX%，严格按照相关规定规范支出，无违规支出、不合理支出现象。（三）预算执行整体评价本学期我校财务预算执行整体良好，呈现以下特点：一是收入预算执行平稳，财政拨款、事业收入等主要收入足额到位，为学校各项工作开展提供了资金保障；二是人员经费支出执行规范，严格按照政策标准发放，保障了教职工权益；三是公用经费、项目支出管控严格，资金使用效益较高，无违规支出、浪费现象；四是收支基本平衡，财务运行态势稳定。同时，预算执行过程中也存在一些问题，主要表现为部分专项经费、项目支出执行进度滞后，个别支出项目与预算存在差异，预算精细化管理水平仍需提升。四、预算执行中存在的问题及原因分析（一）存在的问题1.部分项目支出执行进度滞后：校园基础设施维修改造、部分专项设备购置等项目，实际支出进度未达到预算要求，未能按时完成项目实施及资金支付；2.预算精细化程度不足：个别支出项目预算编制不够细致，与实际执行情况存在差异，导致部分资金使用不够精准，影响预算执行效率；3.专项经费管理不够完善：部分专项经费拨款延迟到账，影响项目实施进度，同时专项经费使用过程中的台账管理、进度跟踪不够细致，未能及时掌握资金使用情况；4.资金使用效益有待进一步提升：个别公用经费支出存在重复采购、资源浪费现象，部分项目资金使用未能充分发挥效益，精细化管控水平不足。（二）原因分析1.项目实施因素：部分校园维修、设备购置项目，因前期审批流程繁琐、施工单位进度滞后、天气等不可抗力因素，导致项目实施进度缓慢，进而影响资金支付进度；2.预算编制因素：预算编制过程中，对部分项目的实际需求测算不够精准，未能充分考虑项目实施过程中的不确定因素，导致预算与实际执行存在差异；3.外部环境因素：上级财政部门专项经费拨款审批、拨付流程较长，导致部分专项经费延迟到账，影响项目正常实施及预算执行进度；4.管理因素：财务部门与各业务部门沟通协调不够紧密，对项目实施进度、资金使用情况跟踪不够及时，部分部门预算执行意识不强，未能严格按照预算方案管控支出，导致资金使用效益不高。五、改进措施及下一步工作计划（一）针对存在问题的改进措施1.加快项目实施进度：针对执行滞后的项目，成立专项工作小组，明确责任分工，加强与施工单位、相关部门的沟通协调，督促项目加快实施进度，确保尽快完成项目建设及资金支付；对未实施的项目，重新梳理实施计划，优化实施流程，确保按时完成预算执行任务。2.提升预算精细化编制水平：加强预算编制前的调研工作，充分征求各业务部门的意见和建议，精准测算各项支出需求，细化预算项目，明确预算标准，减少预算与实际执行的差异；建立预算编制审核机制，加强对预算编制的审核把关，确保预算编制科学、合理、可行。3.完善专项经费管理：加强与上级财政部门的沟通对接，及时了解专项经费拨款进度，督促专项经费尽快到账；建立专项经费台账管理机制，细化专项经费使用流程，加强对专项经费使用情况的跟踪、监督和核算，确保专项经费专款专用、高效使用；定期对专项经费执行情况进行梳理分析，及时发现问题、整改问题。4.强化资金使用效益管控：严格执行公用经费使用标准，规范采购流程，杜绝重复采购、资源浪费现象；加强对资金使用情况的监督检查，定期开展财务自查，及时发现和纠正资金使用过程中的违规行为；建立资金使用效益评价机制，对各项支出的效益进行评估，优化资金配置，提高资金使用效益。（二）下一步工作计划1.加强财务管理规范化建设：严格执行国家财经法律法规及教育系统财务管理制度，完善学校财务管理制度，规范财务收支流程，强化财务核算，确保财务工作合法、合规、规范；加强财务人员业务培训，提升财务人员专业素养和业务能力，提高财务管理水平。2.强化预算执行监督：建立健全预算执行监督机制，加强对预算执行全过程的监督检查，定期通报预算执行情况，督促各部门严格按照预算方案执行支出；建立预算执行考核机制，将预算执行情况纳入各部门绩效考核，提高各部门预算执行意识。3.加强部门沟通协作：建立财务部门与各业务部门的常态化沟通机制，及时了解各部门工作进展及资金需求，协调解决预算执行过程中的问题；加强与上级财政、教育主管部门的沟通对接，及时掌握相关政策变化，争取政策支持和资金保障。4.推进财务信息化建设：进一步完善学校财务信息化管理系统，实现预算编制、资金支付、财务核算、报表生成等全流程信息化管理，提高财务工作效率；加强财务数据的分析和利用，为学校决策提供准确、及时的财务数据支撑。5.加强勤俭节约教育：通过校园宣传、教职工培训等形式，强化全体教职工勤俭节约意识，倡导节约用电、用水、用纸，规范办公用品采购和使用，杜绝浪费现象，营造勤俭节约的校园氛围。六、总结2025-2026学年第二学期，我校财务预决算执行工作整体平稳有序，严格按照国家财经法律法规及学校财务管理制度，规范资金收支管理，强化预算执行管控，有效保障了学校各项教育教学工作的顺利开展，资金使用效益得到稳步提升。同时，我们也清醒地认识到，预算执行过程中仍存在部分项目执行进度滞后、预算精细化程度不足等问题，需要在今后的工作中加以改进。下一步，我校将以此次预决算执行情况分析为契机，正视存在的问题，落实针对性改进措施，