2025-2026学年第二学期学校经费预算执行情况分析报告材料

2025-2026学年第二学期学校经费预算执行情况分析报告材料经费预算管理是学校财务管理的核心工作，是保障学校教育教学、后勤保障、校园建设等各项工作有序开展的重要支撑。2025-2026学年第二学期，我校严格按照上级财政部门及教育主管部门的要求，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、注重效益”的预算管理原则，规范经费使用流程，强化预算执行监督，全力推进各项预算任务落地落实。为全面掌握本学期经费预算执行情况，客观分析执行过程中存在的问题，明确后续改进方向，提升经费使用效益，确保预算管理工作科学化、规范化、精细化，现将本学期学校经费预算执行情况分析报告如下：一、预算基本概况（一）预算编制背景2025-2026学年第二学期，我校预算编制严格依据《中华人民共和国预算法》《中小学校财务制度》等相关法律法规，结合学校本学期教育教学工作计划、校园建设规划、后勤保障需求及上一学期预算执行情况，坚持“统筹兼顾、保障重点、勤俭节约”的原则，科学测算各项经费需求，合理编制年度经费预算，确保预算编制贴合学校实际，具有科学性、合理性和可执行性，为本学期各项工作的有序开展提供坚实的经费保障。（二）预算总额及结构本学期学校经费预算总额为XX万元，其中财政拨款XX万元（含生均公用经费、专项经费等），事业收入XX万元，其他收入XX万元。预算经费主要分为以下几大类，具体结构及占比如下：1.人员经费：预算金额XX万元，占总预算的XX%，主要用于教职工工资、津贴补贴、社保公积金、绩效工资等支出，保障教职工合法权益，稳定教职工队伍。2.公用经费：预算金额XX万元，占总预算的XX%，主要用于教育教学业务与管理、设备购置、修缮维护、文体活动、办公耗材等日常公用支出，保障学校教育教学工作正常开展。3.专项经费：预算金额XX万元，占总预算的XX%，主要用于专项教育项目、校园基础设施维修改造、仪器设备更新、师资培训等专项工作支出，重点保障学校重点工作和特色发展需求。4.其他经费：预算金额XX万元，占总预算的XX%，主要用于应急备用金、对外交流、扶贫助学等其他零星支出，确保学校各项工作全面覆盖、有序推进。（三）预算执行总体目标本学期经费预算执行的总体目标是：严格按照预算编制方案，规范经费使用流程，强化预算执行管控，确保各项经费及时、足额拨付到位，预算执行率达到XX%以上；坚持勤俭节约、精打细算，杜绝铺张浪费，提升经费使用效益；确保经费使用合规合法、专款专用，无违规使用、截留、挪用经费等情况，推动学校各项工作高质量发展。二、预算执行情况分析（一）总体执行情况本学期，我校严格按照预算编制要求和经费使用规范，有序推进各项经费预算执行工作。截至本学期末，学校经费实际支出XX万元，预算执行率为XX%，整体执行情况良好，基本实现了预算执行总体目标。其中，财政拨款实际支出XX万元，执行率XX%；事业收入实际支出XX万元，执行率XX%；其他收入实际支出XX万元，执行率XX%。总体来看，各项经费支出基本贴合预算安排，能够保障学校教育教学、后勤保障等各项工作的正常开展，经费使用效益得到有效发挥。（二）分科目执行情况1.人员经费执行情况：人员经费预算XX万元，实际支出XX万元，执行率XX%。其中，教职工工资、津贴补贴、社保公积金等固定支出按时足额发放，执行率达100%；绩效工资根据学校绩效考核结果，按规定足额发放，执行率达100%。人员经费执行规范、及时，有效保障了教职工的切身利益，稳定了教职工队伍，为学校各项工作的开展提供了人力保障。2.公用经费执行情况：公用经费预算XX万元，实际支出XX万元，执行率XX%。其中，教育教学业务支出（如教学耗材、教研活动、文体活动等）实际支出XX万元，执行率XX%，基本满足了日常教育教学工作的需求；办公耗材、水电通讯等日常办公支出实际支出XX万元，执行率XX%，严格控制在预算范围内；校园修缮维护支出实际支出XX万元，执行率XX%，主要用于校园基础设施日常维修、教学设备维护等，保障了校园正常运转。公用经费整体执行平稳，支出合理，无铺张浪费现象。3.专项经费执行情况：专项经费预算XX万元，实际支出XX万元，执行率XX%。其中，专项教育项目经费（如特色课程建设、课题研究等）实际支出XX万元，执行率XX%，有效推动了学校特色教育发展；校园基础设施维修改造经费实际支出XX万元，执行率XX%，完成了既定的维修改造任务，提升了校园环境和办学条件；仪器设备更新经费实际支出XX万元，执行率XX%，新增和更新了部分教学仪器设备，改善了教学条件；师资培训经费实际支出XX万元，执行率XX%，组织开展了教职工培训、外出学习等活动，提升了教职工专业素养。专项经费基本实现专款专用，执行情况良好，有效保障了学校重点工作的推进。4.其他经费执行情况：其他经费预算XX万元，实际支出XX万元，执行率XX%。其中，应急备用金支出XX万元，主要用于应对突发情况、临时支出等；扶贫助学支出XX万元，用于资助家庭困难学生，保障了困难学生的正常学习；对外交流支出XX万元，用于学校与其他兄弟学校的交流合作。其他经费支出规范、合理，有效弥补了各项工作的零星支出缺口。（三）预算执行亮点1.执行效率较高：各项经费支出基本按照预算安排和时间节点推进，人员经费、公用经费等常规支出执行率较高，确保了学校日常工作的有序开展；专项经费根据项目推进情况，及时拨付到位，保障了重点工作的顺利实施。2.支出规范合规：严格执行经费使用审批流程，所有经费支出均需履行审批手续，票据审核严格，杜绝了违规支出、虚假支出等情况；坚持专款专用，专项经费严格按照规定用途使用，无截留、挪用现象。3.效益导向鲜明：坚持勤俭节约、精打细算，合理安排各项经费支出，优先保障教育教学核心工作，避免铺张浪费；注重经费使用效益，将有限的经费投入到提升办学质量、改善办学条件、促进学生发展等关键领域，实现了经费使用效益最大化。三、预算执行中存在的问题与不足（一）部分专项经费执行进度滞后部分专项经费（如校园基础设施维修改造、仪器设备更新等）执行率偏低，进度滞后于预算安排。主要原因是部分专项项目前期论证、审批流程较为繁琐，导致项目推进缓慢；部分项目受外部因素影响（如天气、施工进度等），未能按时完成，进而影响了经费拨付和执行进度。（二）预算编制精细化程度不足部分经费预算编制不够精细化，对部分支出项目的测算不够精准，存在预算额度与实际支出差距较大的情况。例如，部分办公耗材、文体活动等公用经费预算编制较为笼统，未能结合实际需求细化测算，导致部分项目支出超出预算，部分项目预算结余较多，影响了预算执行的科学性和合理性。（三）经费使用效益有待进一步提升部分经费使用存在重支出、轻效益的现象，对经费使用后的效果缺乏有效的跟踪和评估。例如，部分专项培训经费支出后，未对培训效果进行系统评估，难以确保培训经费的使用效益；部分教学设备购置后，未能充分发挥其使用价值，存在闲置浪费的情况。（四）预算执行监督力度不够虽然建立了预算执行监督机制，但监督力度仍需加强。对预算执行的日常监督不够细致，对部分经费支出的动态跟踪不够及时，未能及时发现和纠正预算执行过程中出现的问题；对经费使用的事后监督、审计不够全面，难以确保经费使用的合规性和效益性。四、改进措施与下一步工作打算（一）加快专项经费执行进度针对部分专项经费执行进度滞后的问题，明确各专项项目负责人，细化项目推进计划，加快项目前期论证、审批流程，督促项目施工单位加快施工进度，确保项目按时完成；建立专项经费执行动态跟踪机制，定期排查专项经费执行情况，对进度滞后的项目及时分析原因，采取针对性措施，推动专项经费尽快执行到位，提高专项经费执行率。（二）提升预算编制精细化水平进一步优化预算编制流程，加强预算编制前的调研工作，结合学校各项工作实际需求，细化支出项目，精准测算经费额度，避免预算编制笼统、测算不准的问题；建立预算编制审核机制，组织各部门对预算编制进行审核，确保预算编制科学、合理、可行；加强预算编制培训，提升相关工作人员的预算编制能力，推动预算编制精细化、规范化。（三）强化经费使用效益评估建立健全经费使用效益评估机制，对各项经费支出尤其是专项经费支出的效果进行系统跟踪和评估，重点评估经费使用的合理性、有效性，及时发现和解决经费使用过程中存在的问题，提升经费使用效益；加强对教学设备、校园设施等资产的管理，建立资产台账，定期进行清查盘点，合理调配资产，避免闲置浪费，充分发挥资产使用价值。（四）加大预算执行监督力度完善预算执行监督机制，加强对预算执行的日常监督、事中监督和事后监督，建立预算执行动态监控系统，及时掌握各项经费支出情况，对违规支出、预算偏离等问题及时发现、及时纠正；加强与审计部门的沟通协作，定期开展经费使用审计工作，确保经费使用合规合法、专款专用；强化监督责任落实，明确监督人员职责，确保监督工作落到实处。（五）加强财务队伍建设加强财务工作人员的专业培训，组织财务人员学习相关法律法规、财务管理制度和预算管理知识，提升财务人员的专业素养和业务能力；建立财务工作考核机制，加强对财务工作人员的考核评价，激励财务人员履职尽责、提升工作质量，推动学校预算管理和财务管理工作再上新台阶。总之，2025-2026学年第二学期，我校经费预算执行工作