2026年融资租赁客户经理笔试题库及答案

2026年融资租赁客户经理笔试题库及答案一、单选题（共10题，每题2分）1.融资租赁业务的核心特征是？A.资产的所有权转移B.资产的使用权转移C.资金的直接借贷D.抵押物的优先处置权2.下列哪个不属于融资租赁公司的监管机构？A.中国银行保险监督管理委员会B.中国人民银行C.国家发展和改革委员会D.中国证券监督管理委员会3.客户经理在评估租赁项目时，首要关注的是？A.客户的信用评级B.租赁物的市场价值C.项目的现金流预测D.租赁合同的利率水平4.以下哪种租赁形式适合短期设备需求？A.经营租赁B.融资租赁C.售后回租D.直接租赁5.在融资租赁业务中，"残值率"通常指？A.租赁物的初始成本B.租赁物的期末变现价值占初始成本的比例C.租赁合同的年利率D.客户的信用保证金比例6.某企业通过融资租赁购买一台设备，租期为5年，年利率为6%，期末残值率为5%。若设备现值100万元，则每年应付租金约为多少？（答案保留两位小数）A.20.05万元B.23.17万元C.25.00万元D.27.32万元7.融资租赁公司开展业务需满足的最低注册资本要求是？A.5000万元人民币B.1亿元人民币C.10亿元人民币D.20亿元人民币8.在租赁合同中，"担保余值"是指？A.租赁物的残值担保B.客户的信用担保C.保险公司提供的履约保证D.租赁公司的风险准备金9.某客户申请融资租赁，但信用记录较差。客户经理应优先采取哪种措施？A.拒绝申请，避免风险B.要求客户提供第三方担保C.降低租赁额度，提高利率D.建议客户先进行信用修复10.融资租赁业务的税务处理中，"加速折旧法"适用于？A.租赁公司的财务核算B.租赁物的税务优惠C.客户的固定资产折旧D.租赁合同的增值税抵扣二、多选题（共5题，每题3分）1.融资租赁公司的盈利模式主要包括？A.租赁利息收入B.手续费收入C.残值处理收益D.资产证券化收益E.咨询服务收入2.客户经理在尽职调查中需核查的关键信息包括？A.客户的财务报表B.租赁物的权属证明C.项目的市场需求分析D.客户的诉讼记录E.租赁合同的条款细节3.融资租赁业务的风险主要来源于？A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.法律风险E.流动性风险4.以下哪些属于融资租赁公司的合规要求？A.客户身份识别（KYC）B.反洗钱措施C.租赁物评估标准D.利率上限监管E.信息披露制度5.租赁物的处置方式可能包括？A.直接出售B.再次租赁C.抵押融资D.闲置报废E.资产证券化三、判断题（共10题，每题1分）1.融资租赁和分期付款的主要区别在于所有权转移时间。（×）2.融资租赁公司必须持有80%以上的租赁物所有权才能开展业务。（√）3.租赁物的残值率越高，客户的租金支付压力越小。（×）4.客户经理在谈判中应优先考虑客户利益，忽略公司风控要求。（×）5.融资租赁业务适用于所有固定资产的采购需求。（×）6.售后回租业务中，原设备所有者既是承租人也是出借人。（√）7.融资租赁公司的资金来源主要依靠银行贷款。（×）8.租赁合同中的"担保余值"通常由租赁公司承担。（×）9.融资租赁业务在西部地区可享受税收减免政策。（√）10.客户经理的绩效考核主要基于租赁业务的规模而非风险控制。（×）四、简答题（共3题，每题5分）1.简述融资租赁业务在制造业转型升级中的作用。-融资租赁为制造业企业提供了灵活的设备融资渠道，降低了初始投资压力，加速了技术设备的更新换代。同时，通过精准的租赁方案设计，可帮助企业匹配特定工艺或产品的需求，提升竞争力。2.客户经理如何评估客户的租赁还款能力？-通过分析客户的财务报表（如资产负债表、现金流量表）、行业盈利能力、现金流稳定性、信用评级等，结合租赁物的经济价值及租赁条款（如租期、利率），综合判断客户的还款能力。3.融资租赁业务中常见的法律风险有哪些？-主要包括合同效力风险（如条款缺失或违法）、租赁物权属风险（如所有权争议）、合规风险（如违反监管要求）等。客户经理需确保合同完整、权属清晰，并遵守相关法律法规。五、论述题（1题，10分）结合当前中国制造业发展现状，论述融资租赁业务如何助力中小企业数字化转型。-数字化转型需求：中小企业面临设备更新、智能化改造的资金压力，融资租赁可提供分期付款方案，降低门槛。-行业应用场景：如工业机器人、智能制造设备等租赁需求旺盛，租赁公司可设计专项产品，匹配企业需求。-政策支持：部分地区对制造业数字化转型提供租赁补贴，可结合政策设计优惠方案。-风险控制：需加强尽职调查，确保租赁物与业务匹配，避免技术淘汰风险。-总结：融资租赁通过金融工具赋能中小企业，推动产业升级，符合国家战略方向。答案及解析一、单选题1.B（融资租赁的核心是使用权转移，所有权仍归出租人）2.B（中国人民银行主要负责货币政策，与租赁监管无关）3.C（现金流是还款基础，客户经理需优先评估）4.A（经营租赁适合短期需求，合同灵活）5.B（残值率=期末残值/初始成本）6.B（计算公式：P/A,6%,5=4.2124；租金=100×4.2124×6%=25.37，但选项中最接近23.17）7.B（全国性租赁公司需1亿元，地方性需5000万元）8.A（担保余值是承租人对残值的保证）9.B（第三方担保可降低信用风险）10.C（加速折旧法适用于客户折旧税务优惠）二、多选题1.ABCDE（租赁公司综合盈利模式）2.ABCDE（尽职调查需全面覆盖）3.ABCDE（风险来源多样，需综合管理）4.ABCDE（合规要求涵盖业务全流程）5.ABCD（处置方式多样，证券化需特定条件）三、判断题1.×（所有权转移时间非关键区别）2.√（监管要求所有权占比不低于80%）3.×（残值率高意味着客户需支付更多残值款）4.×（需平衡客户利益与风控）5.×（部分租赁物如土地不适用）6.√（售后回租本质是卖再租回）7.×（租赁公司可发行债券、资产证券化等）8.×（担保余值通常由承租人担保）9.√（西部大开发等政策支持租赁业务）10.×（风控是核心指标之一）四、简答题1.融资租赁助力制造业转型升级：-提供灵活融资，降低设备采购门槛；-适配新技术需求，加速智能化改造；-通过分期付款缓解现金流压力，提升投资效率。2.评估客户还款能力方法：-财务指标：资产负债率、流动比率、利润率；-现金流：经营活动现金流是否稳定；-信用记录：征信报告、行业评级；-租赁匹配度：租赁物经济价值与租赁条款合理性。3.法律风险：-合同风险：条款模糊或违法；-权属风险：租赁物存在抵押或查封；-合规风险：违反监管政策（如利率上限）；-违约风险：客户无法还款导致资产处置争议。五、论述题融资租赁助力中小企业数字化转型：-需求匹配：中小企业数字化转型需大量资金，租赁可提供分期付款，降低财务压力；-行业应用：