商业银行普惠信贷业务尽职免责实施细则

商业银行普惠信贷业务尽职免责实施细则第一章总则第一条目的与依据为深入贯彻国家关于普惠金融发展的战略部署，鼓励和引导本行从业人员积极开展普惠信贷业务，规范业务操作，明确尽职标准，合理界定责任，保护从业人员合法权益，提升普惠金融服务质效，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行授信工作尽职指引》及本行相关信贷管理制度，特制定本细则。第二条定义本细则所称普惠信贷业务，是指本行向小微企业、个体工商户、小微企业主、农民、城镇低收入人群等普惠金融重点服务对象发放的，用于生产经营或消费的贷款及相关金融服务。尽职免责，是指在开展普惠信贷业务过程中，相关从业人员已按照法律法规、监管规定及本行信贷管理制度、业务流程要求，勤勉尽责地履行了岗位职责，对形成的信贷风险或损失没有故意或重大过失行为的，应当予以免责或减轻责任。第三条适用范围本细则适用于本行各级机构及所有参与普惠信贷业务调查、审查、审批、发放、支付、贷后管理、风险处置等环节的从业人员（以下统称“从业人员”）。第四条基本原则普惠信贷业务尽职免责工作应遵循以下原则：（一）依法依规，客观公正。严格依照法律法规、监管规定和内部制度进行认定，以事实为依据，不偏袒、不徇私。（二）勤勉尽责，实质重于形式。重点考察从业人员在业务办理过程中的实际行为和履职程度，注重业务实质风险判断。（三）权责对等，激励与约束并重。既要明确从业人员的责任，也要保护其合法权益，鼓励担当作为，同时对失职行为严肃问责。（四）分类施策，区别对待。充分考虑普惠信贷业务“小额、分散、风险特征相对较高”的特点，与其他对公、零售信贷业务的尽职免责标准有所区分，体现普惠金融的政策导向。第二章尽职认定标准第五条客户调查与授信环节尽职标准从业人员在客户调查与授信环节，应勤勉尽责，确保信息真实、准确、完整，主要包括但不限于：（一）严格执行客户准入标准，对客户主体资格、基本情况、经营状况、财务状况、信用状况、还款能力、担保情况等进行充分调查。对于普惠客户信息不完整或不规范的情况，应已采取合理手段进行核实和佐证，对关键风险点进行充分揭示。（二）深入了解客户真实融资需求，确保贷款用途真实、合规，符合国家产业政策和本行信贷政策。（三）科学测算客户授信额度和还款计划，授信额度与客户实际需求、还款能力相匹配，还款计划安排合理。（四）调查过程留有必要的书面或电子记录，能够清晰反映调查的轨迹和判断的依据。对于调查中发现的风险点，已在调查报告中明确说明并提出风险控制建议。第六条合同签订与放款环节尽职标准从业人员在合同签订与放款环节，应规范操作，防范法律风险和操作风险，主要包括但不限于：（一）确保借款合同及相关法律文件的条款符合法律法规规定，要素齐全、表述清晰、权责明确。（二）对借款人及担保人的签约意愿和签约行为的真实性进行核实，确保合同签署的合法有效。（三）严格执行放款审核规定，对授信审批条件的落实情况、合同条款的履行情况、支付方式的合规性等进行审核。（四）按照规定的流程和权限办理放款手续，确保放款资金流向与约定用途一致。第七条贷后管理环节尽职标准从业人员在贷后管理环节，应密切监控，及时预警和处置风险，主要包括但不限于：（一）按照规定频率和方式进行贷后检查，了解客户生产经营情况、财务状况变化、贷款用途是否改变、担保物状况等。对于普惠客户，可根据其经营特点和风险状况，采取灵活、有效的检查方式，注重非财务信息的收集和分析。（二）对贷后检查中发现的风险信号或异常情况，及时进行分析、预警，并采取必要的风险控制措施，如风险提示、额度调整、追加担保、提前收回等，并将相关情况及时向上级报告。（三）按规定进行资产风险分类，分类结果真实反映资产质量。（四）对于出现逾期、欠息等风险的贷款，积极采取催收、重组等措施进行化解，最大限度减少损失。第三章免责情形第八条完全免责情形从业人员在开展普惠信贷业务过程中，已严格遵守法律法规、监管规定及本行各项规章制度，勤勉尽责地履行了岗位职责，因下列客观原因或不可归责于从业人员的因素导致贷款形成风险或损失的，可予以完全免责：（一）因宏观经济形势、行业周期性波动、区域性风险等系统性风险因素发生重大不利变化，导致借款人经营困难、无法按期偿还贷款的。（二）因国家政策调整（如产业政策、环保政策、税收政策等）发生重大变化，直接影响借款人生产经营活动，导致贷款风险的。（三）借款人因自然灾害、重大疫情等不可抗力因素，导致其无法正常生产经营并按期偿还贷款的。（四）借款人或担保人发生意外事故、重大疾病等突发情况，导致其偿债能力显著下降，且从业人员在风险发生后已积极采取补救措施的。（五）因第三方欺诈、盗窃、抢劫等外部不法行为，导致贷款损失，且从业人员已按规定履行了必要的防范和核查义务的。（六）在授信审批过程中，从业人员已充分揭示风险并提出明确风险控制建议，但上级审批部门未采纳或改变审批结论，导致风险发生的。（七）其他经本行认定，属于客观原因或不可归责于从业人员的情形。第九条部分免责或从轻、减轻处理情形从业人员在履职过程中存在一定瑕疵，但情节轻微，未对贷款风险形成产生决定性影响，且在风险发生后能积极采取措施减少损失的，可考虑部分免责或从轻、减轻处理。具体情形由本行根据实际情况认定。第十条不予免责情形从业人员在开展普惠信贷业务过程中，存在下列情形之一，导致贷款形成风险或损失的，不予免责：（一）违反国家法律法规、监管规定或本行核心规章制度，如发放冒名贷款、虚假贷款、垒大户贷款，或内外勾结、恶意串通骗取银行信贷资金的。（二）在客户调查、授信审批、合同签订、放款支付、贷后管理等环节中，存在故意隐瞒或虚构重要信息、提供虚假材料、违规操作等重大失职行为的。（三）明知或应知借款人经营异常、存在重大风险隐患，或贷款用途不真实、不合规，仍违规发放贷款的。（四）未按规定进行贷后检查，或发现风险信号后未及时报告、未采取有效措施，导致风险扩大或损失加重的。（五）对已出现风险的贷款，消极应对，怠于催收，或擅自减免、放弃债权，造成银行资产损失的。（六）在风险处置过程中，存在弄虚作假、掩盖风险、违规处置不良资产等行为的。（七）其他严重违反职业道德和岗位职责，或对风险形成负有直接或主要责任的情形。第四章免责认定程序第十一条申请与受理当普惠信贷业务出现风险或损失，需启动尽职免责认定程序时，可由从业人员本人、所在部门或风险管理部门提出申请。申请材料应包括业务基本情况、风险形成原因分析、从业人员履职情况说明等。相关部门在收到申请后，应在规定时限内进行初步审核，决定是否受理。第十二条调查与核实对于受理的尽职免责申请，应由指定部门（如风险管理部、内控合规部或专门的尽职免责认定委员会）组织调查核实。调查人员应客观、公正地收集相关证据材料，包括业务档案、系统记录、访谈笔录等，对从业人员的履职情况进行全面评估。第十三条审议与决定尽职免责认定机构（如尽职免责认定委员会）根据调查核实情况，对照本细则规定的尽职标准和免责情形，进行集体审议，形成认定意见。认定意见应明确是否免责、免责程度或处理建议。认定结果应以书面形式通知相关从业人员及所在部门。第十四条申诉与复议从业人员对免责认定结果不服的，可在收到通知之日起规定时限内，向本行指定的更高层级机构或申诉处理部门提出申诉。申诉处理部门应在规定时限内进行复查，并将复查结果告知申诉人。复查期间，不停止原认定决定的执行（特殊情况除外）。第五章保障与监督第十五条健全配套制度本行应根据本细则，结合自身实际，完善普惠信贷业务操作流程、考核激励机制等配套制度，为尽职免责工作提供制度保障。在绩效考核中，应充分考虑普惠信贷业务的风险特点，合理设置考核指标，避免简单以不良率论英雄，激发从业人员开展普惠信贷业务的积极性。第十六条加强培训与指导本行应定期组织从业人员进行普惠信贷业务知识、风险识别与控制、尽职免责政策等方面的培训，提高其专业素养和履职能力。同时，加强对一线人员的业务指导，帮助其准确理解和执行相关制度规定。第十七条监督与问责本行应加强对普惠信贷业务尽职免责工作的监督检查，确保认定程序的合规性和认定结果的公正性。对于在尽职免责认定过