对转移支付资金实行绩效评价同时建立绩效评价制度

对转移支付资金实行绩效评价，同时建立绩效评价制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及相关行业准则制定，同时符合集团母公司关于资金监管与绩效管理的统一要求。为有效防控转移支付资金管理风险，规范资金使用行为，提升资金使用效益，结合公司实际，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖转移支付资金预算编制、审批、拨付、使用、监督及绩效评价等全流程管理，涉及场景包括但不限于财政拨款、专项资金补贴、项目补助等。第三条本制度下列术语含义如下：（一）转移支付专项管理：指公司为确保转移支付资金依法依规、高效使用而建立的管理体系，包括资金申请、分配、执行、决算及绩效评价等环节的标准化操作与监督机制。（二）转移支付专项风险：指因制度缺陷、执行不力、舞弊行为或外部环境变化导致转移支付资金损失、违规使用或效益低下的潜在风险。（三）转移支付合规：指公司及员工在转移支付资金管理中严格遵守国家法律法规、行业准则及内部制度，确保资金使用目的明确、流程规范、结果可控。第四条转移支付资金专项管理遵循以下原则：（一）全面覆盖原则：管理范围覆盖所有转移支付资金业务场景，不留监管空白。（二）责任到人原则：明确各层级、各岗位管理责任，实现风险可追溯。（三）风险导向原则：聚焦高风险环节，优先配置资源，强化重点防控。（四）持续改进原则：定期评估管理有效性，动态优化制度流程。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人为转移支付资金专项管理第一责任人，对资金使用合规性、效益性负总责；分管领导为直接责任人，负责组织落实专项管理制度，协调解决重大问题。第六条公司设立转移支付专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导及相关部门负责人组成，主要履行统筹协调、决策审批、监督评价职能。领导小组下设办公室，挂靠财务部，负责日常管理事务。第七条各部门、下属单位职责如下：（一）牵头部门职责1.财务部牵头，负责专项管理制度建设、风险识别、监督考核及培训宣贯。2.审计部牵头，负责专项领域业务合规审核、流程优化及风险处置。3.业务部门负责本领域转移支付资金使用管理，落实日常风险防控。（二）专责部门职责1.财务部专责人员负责资金预算审核、拨付监督及财务核算。2.审计部专责人员负责业务合规抽查、问题整改跟踪。3.业务部专责人员负责资金使用情况自查，及时上报异常问题。（三）业务部门及下属单位职责1.落实本领域转移支付资金管理要求，确保资金使用符合业务目标。2.开展日常风险排查，建立风险台账，定期向牵头部门报告。3.配合领导小组及专责部门开展绩效评价、问题整改等工作。第八条基层执行岗责任：（一）岗位合规承诺：员工需签署转移支付资金使用合规承诺书，明确个人责任。（二）风险上报义务：发现违规使用、舞弊行为或重大风险隐患，须立即上报部门负责人及财务部。第三章专项管理重点内容与要求第九条预算编制环节：（一）合规标准：转移支付资金预算需基于业务需求，与资金使用目标匹配，经领导小组审批后方可执行。（二）禁止行为：严禁虚列支出、套取资金，预算编制须真实反映资金用途。（三）风险防控：重点审核资金需求合理性，防止预算规模虚高。第十条审批拨付环节：（一）合规标准：资金拨付需严格遵循审批权限，大额资金需经领导小组集体决策。财务部对拨付凭证、合同等材料进行复核。（二）禁止行为：严禁超范围拨付、无依据拨付，杜绝截留挪用行为。（三）风险防控：建立资金拨付台账，实时监控资金流向。第十一条使用管理环节：（一）合规标准：资金使用须符合业务计划，专款专用，严禁与自有资金混合管理。业务部门定期向财务部报送使用情况。（二）禁止行为：严禁以任何形式侵占、私分资金，禁止通过关联方违规套现。（三）风险防控：加强现场核查，确保资金实际用途与计划一致。第十二条监督检查环节：（一）合规标准：审计部每季度开展专项检查，重点关注资金使用效益及合规性。（二）禁止行为：严禁伪造检查记录、掩盖违规问题。（三）风险防控：建立检查问题清单，明确整改时限及责任人。第十三条绩效评价环节：（一）合规标准：每年开展绩效评价，结合资金目标、产出效果、管理效率等指标进行评估。（二）禁止行为：严禁篡改评价数据、规避评价结果。（三）风险防控：评价结果与部门绩效考核挂钩，重大问题上报领导小组。第十四条信息管理环节：（一）合规标准：财务部建立资金管理信息系统，实现数据实时共享、全程可追溯。（二）禁止行为：严禁泄露资金信息、违规访问系统数据。（三）风险防控：定期开展系统安全检查，防止数据篡改或泄露。第十五条问题整改环节：（一）合规标准：对检查发现的问题，须制定整改方案，明确措施、时限及责任人，并在规定期限内完成整改。（二）禁止行为：严禁整改不力、虚假整改。（三）风险防控：审计部跟踪整改落实情况，确保问题彻底解决。第四章专项管理运行机制第十六条制度动态更新机制：（一）每年由财务部牵头，结合法规变化、业务调整及检查发现的问题，修订完善本制度。（二）重大政策调整或审计发现系统性问题，须立即启动修订程序。第十七条风险识别预警机制：（一）财务部、审计部每季度开展专项风险排查，评估资金管理薄弱环节。（二）对高风险领域，发布预警通知，要求相关部门加强防控。第十八条合规审查机制：（一）将合规审查嵌入业务流程，包括预算申请、合同签订、资金拨付等关键节点。（二）未经合规审查的转移支付资金业务，一律不得实施。第十九条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，重大风险须上报领导小组协调解决。（二）制定应急流程，明确责任协同、上报时限及处置措施。第二十条责任追究机制：（一）违规情形及处罚标准：包括虚报资金、截留挪用、失职渎职等，视情节轻重给予通报批评、绩效扣减、纪律处分等。（二）联动绩效考核：违规行为直接影响部门及个人年度考核结果。第二十一条评估改进机制：（一）每年由领导小组组织开展专项管理体系评估，重点考察制度有效性、执行情况及问题整改。（二）评估结果作为制度优化的重要依据。第五章专项管理保障措施第二十二条组织保障：（一）公司主要负责人每季度听取专项管理汇报，研究解决重大问题。（二）分管领导每月召开协调会，推动制度落实。第二十三条考核激励机制：（一）将转移支付资金合规情况纳入部门及个人年度考核，与绩效、评优直接挂钩。（二）对管理优秀的部门及个人，给予专项奖励；对违规行为，取消评优资格。第二十四条培训宣传机制：（一）管理层：每年开展合规履职培训，强化责任意识。（二）一线员工：每月开展操作规范培训，确保业务合规。第二十五条信息化支撑：（一）通过资金管理系统实现预算编制、拨付、使用等全流程线上管理，提升监管效率。（二）系统具备实时监控、预警提醒功能，确保资金使用透明可控。第二十六条文化建设：（一）编制转移支付资金合规手册，明确行为规范及违规后果。（二）全员签署合规承诺书，营造“人人合规”氛围。第二十七条报告制度：（一）风险事件上报：重大风险须在24小时内上报领