医院财务科2025年终总结以及2026工作计划

医院财务科2025年终总结以及2026工作计划第一部分：2025年度财务工作总结一、年度工作概况2025年是医院深化改革、推进高质量发展的关键之年。财务科在院党委及院领导班子的正确领导下，紧紧围绕医院年度中心工作，坚持“严谨、高效、规范、廉洁”的工作原则，全面落实政府会计制度，积极推进DRG/DIP支付方式改革，深化全面预算管理，强化内部控制与经济运营分析。一年来，财务科全体人员克服人员紧张、业务量大、政策更新频繁等困难，较好地完成了各项财务指标及重点工作任务。全年医院财务运行总体平稳，资金结构持续优化，国有资产保值增值，经济管理效益显著提升，为医院医疗、教学、科研、预防等各项事业的健康发展提供了坚实的财务保障。二、主要工作成绩与亮点1.强化全面预算管理，提升资金使用效益本年度，财务科严格执行“无预算不支出、有预算按进度支出”的原则，建立了全口径、全过程的预算管理体系。科学编制预算：结合医院年度发展规划及上年度执行情况，采用“零基预算”与“增量预算”相结合的方法，编制了2025年度部门预算。重点保障了人员经费、公用经费及重点建设项目的资金需求，压减了一般性支出及非急需非刚性支出。强化预算执行监控：建立了预算执行定期通报机制，按季度对各科室预算执行进度进行统计分析，对执行率偏低的项目及时预警并督促整改。全年整体预算执行率达到95%以上，有效提高了财政资金及自有资金的使用效率。绩效评价全覆盖：对重点项目支出开展了绩效自评，重点关注资金使用的合规性、效益性，将评价结果作为下年度预算编制的重要依据，初步构建了“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价”的管理闭环。2.优化收入结构，确保应收尽收面对医保支付改革及医疗市场竞争的双重压力，财务科积极协同医务科、医保办等科室，多措并举挖掘增长潜力，优化收入结构。医疗服务收入稳步增长：通过规范医疗服务价格管理，提升技术服务收入占比，降低药品、耗材收入占比。全年医疗服务收入占比较上年提升了2个百分点，收入结构更加趋于合理。加强收费管理：开展了全院医疗服务价格专项自查，严禁自立项目、分解收费、重复收费等违规行为。推广使用电子票据，优化门诊及住院结算流程，患者平均排队时间缩短了30%。医保回款及时性提升：建立了医保对账常态化机制，加强与医保局的沟通协调，确保医保基金回款及时，有效缓解了医院运营资金压力。3.深化成本管控，落实降本增效结合DRG/DIP支付方式改革，财务科将成本管控重心从事后核算向事前预测、事中控制转移。开展科室全成本核算：利用HRP系统，实现了对临床、医技、行政后勤等全院科室的全成本分摊，准确核算各科室项目成本、病种成本及床日成本，为临床科室提供精准的成本数据支持。严控运营成本：针对医院水、电、气、办公用品及低值易耗品等重点支出项目，实施了定额管理。通过节能改造及精细化管理，全年行政后勤运行成本同比下降5%。资产效益分析：对大型医疗设备的使用效益进行了专项分析，对闲置、低效设备提出了调配或处置建议，提高了资产使用效能。4.夯实财务基础工作，确保数据真实准确严格按照《政府会计制度》及财经法规要求，做好日常会计核算与财务报告工作。会计核算规范化：规范了原始凭证审核、记账凭证填制及会计账簿登记流程，确保了会计信息的真实性、完整性和及时性。全年未发生重大会计核算差错。财务报告高质量完成：按时完成了年度财务决算报告、政府部门财务报告及各类统计报表的编报工作，数据准确无误，真实反映了医院财务状况及运行成果。资产清查常态化：定期组织固定资产、库存物资及药品的盘点工作，做到账账相符、账实相符。对盘盈盘亏资产及时进行了账务处理，确保了国有资产安全完整。5.完善内部控制体系，防范经济风险以内部控制建设为契机，梳理关键业务流程，堵塞管理漏洞。制度修订完善：根据最新财经法规及医院实际，修订完善了《财务管理办法》《差旅费管理办法》《采购管理办法》等10余项内控制度，使财务管理有章可循。关键岗位轮岗与制衡：严格执行不相容岗位分离制度，对出纳、审核、档案管理等关键岗位人员进行了定期轮岗，强化了内部牵制。内部审计监督：配合内部审计部门完成了经济合同审计、基建修缮工程审计及领导干部经济责任审计，对发现的问题督促落实整改，充分发挥了审计“免疫系统”功能。三、2025年度财务数据分析本年度医院整体经济运行保持良性发展态势，主要财务指标完成情况如下：指标项目2025年完成数2024年完成数同比增长备注业务总收入（万元）150,000138,0008.70%含医疗收入、药品收入等其中：医疗收入（万元）92,00084,0009.52%结构持续优化财政补助收入（万元）8,5008,2003.66%基本补助及项目补助业务总支出（万元）142,000131,0008.40%含人员、公用、项目支出结余总额（万元）8,0007,00014.29%实现稳步增长固定资产总值（万元）120,000115,0004.35%新增设备投入资产负债率（%）35.00%36.50%-1.50%负债水平可控每门诊人次收费水平（元）2802751.82%控制在合理区间出院者平均医药费用（元）9,5009,600-1.04%次均费用下降数据分析说明：收入增长稳健：2025年业务总收入同比增长8.7%，主要得益于门诊量的回升及住院人次的增加，以及医院开展的特色新技术带来的收入增长。支出结构优化：人员经费支出占比符合行业规定，公用经费得到有效压减，项目支出重点投向了学科建设及信息化领域。偿债能力良好：资产负债率为35%，处于行业较低水平，流动比率适中，医院短期偿债风险较低，财务安全性较高。患者负担减轻：通过控制药占比、耗材比及规范诊疗行为，出院者平均医药费用同比下降1.04%，体现了公立医院的公益性。四、存在的问题与不足在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财务管理工作仍存在一些薄弱环节，主要表现在：预算管理的精细化程度有待提高部分业务科室预算意识不强，预算编制的准确性不够，存在“重争取、轻执行”的现象。项目库建设滞后，项目储备质量不高，影响了预算的执行进度。业财融合不够深入财务工作目前仍偏重于核算与事后监督，对临床医技科室的业务流程参与度不够。在DRG/DIP付费模式下，财务部门对病种成本数据的分析利用能力不足，未能完全发挥辅助临床决策的作用。信息化建设存在短板现有HRP系统各模块之间的数据互联互通不够顺畅，存在“信息孤岛”现象。财务数据分析工具相对落后，大量数据依赖人工处理，效率不高且容易出错。财务人员结构需优化财务人员中，高端管理人才、数据分析人才及复合型人才短缺。现有人员知识更新速度跟不上政策变化速度，对新会计制度、医保支付政策、税收政策的掌握不够透彻。第二部分：2026年度财务工作计划一、指导思想与工作目标指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实国家卫生健康委员会及财政部门的各项财经政策。坚持稳中求进工作总基调，以“高质量发展”为主题，以“业财融合”为抓手，以“数字化转型”为动力，进一步健全经济管理制度，提升经济运营效率，防范经济运行风险，为建设现代化高水平研究型医院提供强有力的经济支撑。工作目标：收入目标：在保持次均费用合理增长的前提下，力争2026年业务总收入同比增长6%-8%，医疗服务收入占比进一步提升。成本目标：百元医疗收入消耗的卫生材料费用同比下降2%，管理费用占比控制在合理范围以内。效益目标：确保国有资产保值增值，资产负债率控制在40%以内，提高资金周转率。管理目标：全面预算管理执行率达到98%以上，完成内部控制信息化建设，初步建成智慧财务体系。二、重点工作任务1.深化全面预算管理，强化预算刚性约束推进项目库全生命周期管理：建立“储备-论证-入库-执行-评价”的项目库管理机制。所有入库项目必须经过严格的可行性论证及事前绩效评估，未入库项目原则上不予安排预算。实施预算执行动态监控：利用信息化手段，对预算执行进度进行实时监控。建立红黄蓝预警机制，对执行进度严重滞后或超预算支出的项目自动阻断支付流程。强化预算绩效管理：扩大绩效评价范围，将部门整体支出纳入绩效评价体系。建立绩效评价结果与预算安排、科室考核挂钩的奖惩机制，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。2.适应医保支付改革，加强精细化成本管控深化DRG/DIP成本核算：依托信息化平台，建立基于DRG/DIP分组病种的标准成本模型。开展病种成本盈亏分析，定期向临床科室反馈病种成本数据，引导临床优化诊疗路径，合理控制成本。加强耗材与药品成本管控：协同设备科、药剂科，建立高值耗材及重点监控药品的使用分析制度。对异常使用情况进行预警，严控不合理支出，降低耗占比与药占比。推广科室运营助理制度：在重点临床科室设立运营助理岗位，协助科主任进行科室经济运营分析、成本管控及绩效分配，推动财务管理向业务前端延伸。3.加快财务信息化建设，推动智慧财务转型升级HRP系统：对现有医院资源规划系统（HRP）进行全面升级优化，打通财务系统、HIS系统、物资系统、人事系统之间的数据壁垒，实现数据同源、互联互通。推行财务机器人（RPA）应用：在银行对账、纳税申报、报表生成等重复性高、规则明确的业务中引入RPA技术，释放财务人员精力，从事高价值分析工作。建设财务共享服务中心：探索建立适合医院特点的财务共享服务中心，将报销、核算、档案管理等基础性财务工作集中处理，实现财务管理的标准化、流程化和专业化。4.强化资产与资金管理，提高资源配置效率加强大型设备效益分析：建立单机设备效益评价模型，对单价在50万元以上的医疗设备进行全生命周期效益追踪。对使用效率低、经济效益差的设备，提出调拨或处置建议。优化资金管理：科学调度资金，在保证支付需求的前提下，提高闲置资金的理财收益。严格银行账户管理，防范资金风险。加强应收账款管理，特别是医保欠款与患者欠费的催收力度。规范政府采购管理：严格执行政府采购目录及标准，做到“应采尽采”。完善采购合同审批流程，加强对采购需求、验收环节的监督。5.完善内部控制体系，筑牢风险防线开展内部控制风险评估：定期对单位层面的经济活动风险及业务层面的关键控制点进行评估，及时识别新风险、新问题，动态调整控制措施。推进内控信息化落地：将内部控制流程嵌入信息系统，通过技术手段固化流程，减少人为干预因素，实现由“人管人”向“制度管人、系统管人”的转变。加强经济合同管理：建立经济合同统一归口管理制度，实行合同起草、审核、签订、履行、归档的全过程管理。防范合同纠纷及法律风险。6.加强财务队伍建设，提升专业服务能力制定人才培养计划：鼓励财务人员报考注册会计师、高级会计师等专业资格，提升专业素养。计划选派2-3名骨干力量赴上级标杆医院进修学习。开展业务技能培训：定期组织科室内部业务学习，内容涵盖新政府会计制度、医保政策、税收法规、信息化操作等，更新知识结构，适应管理需求。转变工作作风：牢固树立“服务临床、服务患者”的理念，深入一线调研，解决临床科室在经费报销、项目申报中的实际困难，提高服务满意度。三、实施步骤与进度安排为确保2026年各项工作目标顺利完成，特制定如下进度安排：时间节点重点工作内容责任人/部门第一季度1.完成2025年度财务决算与2026年度预算编制2.组织开展2025年度绩效自评3.启动HRP系统升级需求调研财务科科长预算会计岗信息岗第二季度1.完成HRP系统招标与实施2.开展上半年经济运行分析3.组织一次全院财经法规培训信息岗成本核算岗综合会计岗第三季度1.推进DRG/DIP成本核算模块上线2.开展内部控制专项检查3.实施财务机器人（RPA）试点成本核算岗内控审计岗信息岗第四季度1.开展2026年度预算执行中期调整2.完成年度资产清查3.撰写2026年度财务工作总结预算会计岗资产管理岗财务科科长四、保障措施1.组织保障成立医院经济管理委员会，由院长任主任，分管财务副院长任副主任，财务、医务、护理、人事、设备、药剂等部门负责人为成员。定期召开经济运行分析会，统筹协调解决财务管理中的重大问题，为财务工作提供强有力的组织领导。2.制度保障根据国家最新政策及医院发展实际，持续修订和完善财务管理制度体系。2026年重点出台《全面预算管理办法实施细则》《DRG/DIP成本核算管理办法》《财务信用评价管理办法》等制度，确保各项工作有法可依、有章可循。3.协同保障加强与各职