干休所出纳责任制度范本

PAGE干休所出纳责任制度范本一、总则（一）制定目的为加强干休所财务管理，规范出纳工作流程，明确出纳岗位职责，确保干休所资金安全、高效运作，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合干休所实际情况，制定本责任制度。（二）适用范围本制度适用于干休所全体出纳工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法办理出纳业务。2.准确性原则：确保现金收付、银行结算等业务准确无误，账目清晰。3.及时性原则：及时处理各类收支业务，不得拖延积压，保证资金正常流转。4.保密性原则：对干休所财务信息严格保密，不得泄露。二、岗位职责（一）现金收付管理1.严格按照国家现金管理规定，办理现金收付业务。对超过库存限额的现金及时送存银行。2.认真审核现金收付凭证，确保凭证内容真实、准确、完整，手续齐全。对不符合规定的凭证，有权拒绝办理。3.当面清点现金，做到收付准确、账款相符。收付款后，在相关凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记，并签字确认。4.每日下班前，盘点库存现金，编制现金日报表，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定处理。（二）银行存款管理1.负责办理银行存款开户、销户及账户信息变更等手续。2.按照银行结算制度的规定，正确使用各种银行结算方式，办理银行存款的收付业务。3.及时取得银行存款对账单，与银行存款日记账逐笔核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目准确。如发现未达账项，应及时查明原因，并采取措施进行处理。4.妥善保管银行预留印鉴、空白支票等重要票据，严格按照规定用途使用，防止丢失或被盗用。（三）票据及印章管理1.负责保管和使用各类票据，如支票、汇票、本票、收据等。建立票据领用、使用、缴销登记制度，详细记录票据的种类、号码、领用日期、用途、金额等信息。2.对作废的票据，应加盖“作废”戳记，妥善保管，定期销毁。3.严格保管财务专用章、法人章等印章，按照规定用途使用，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。印章使用时，必须履行审批手续，登记使用情况。（四）资金核算与报表编制1.根据审核无误的收付款凭证，及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。2.定期与会计核对账目，确保账账相符。协助会计做好财务核算工作，提供准确的资金收支数据。3.按照规定编制资金报表，如资金日报表、月报表等，及时反映干休所资金收支情况和余额。报表内容应真实、准确、完整，数据清晰，报送及时。（五）财务档案管理1.负责整理、装订和保管出纳业务相关的原始凭证、记账凭证、报表等财务档案。档案应分类存放，便于查阅。2.按照档案管理规定，定期将财务档案移交档案室保管，办理交接手续。在保管期限内，不得擅自销毁财务档案。如需查阅或调阅财务档案，应履行审批手续，并做好登记。（六）其他工作1.完成领导交办的其他与出纳工作相关的临时性任务。2.积极参加财务培训和学习活动，不断提高业务水平和综合素质。三、工作流程（一）现金收入流程1.接收交款人提交的现金及相关收款凭证，如发票、收据等。2.审核收款凭证的真实性、准确性、完整性，包括日期、金额、交款单位、款项内容等。3.当面清点现金，核对金额与收款凭证一致。4.在收款凭证上加盖“现金收讫”戳记，并签字确认。5.将现金存入保险柜或及时送存银行。6.根据收款凭证登记现金日记账。（二）现金支出流程1.接收经审批的现金支出凭证，如借款单、费用报销单等。2.审核支出凭证的审批手续是否齐全，包括领导签字、部门盖章等。3.核对支出凭证的真实性、准确性、完整性，如日期、金额、用途、收款人等。4.按照规定的现金使用范围，确定是否可以支付现金。5.当面支付现金给出纳人，收款人在支出凭证上签字确认。6.在支出凭证上加盖“现金付讫”戳记，并签字确认。7.根据支出凭证登记现金日记账。（三）银行存款收入流程1.接收银行收款通知或相关票据，如支票、汇票等。2.审核收款通知或票据的真实性、准确性，核对收款金额与相关业务一致。3.将收款通知或票据及时交会计审核。4.根据会计审核后的收款通知或票据，登记银行存款日记账。5.定期与银行核对账目，确保银行存款收入准确无误。（四）银行存款支出流程1.接收经审批的银行存款支出凭证，如支票领用单、汇款申请单等。2.审核支出凭证的审批手续是否齐全，包括领导签字、部门盖章等。3.核对支出凭证的真实性、准确性、完整性，如日期、金额、用途、收款单位等。4.按照银行结算制度的规定，填写支票、汇票等支付凭证，确保填写内容准确无误。5.在支付凭证上加盖预留银行印鉴，经审核无误后，将支付凭证交银行办理支付手续。6.根据银行回单登记银行存款日记账。7.定期与银行核对账目，确保银行存款支出准确无误。四、监督与检查（一）内部监督1.干休所应建立健全内部监督机制，定期对出纳工作进行检查和监督。2.会计应定期与出纳核对账目，检查现金日记账、银行存款日记账与会计总账是否相符。3.财务负责人应不定期抽查出纳的现金库存、银行存款余额调节表等，确保资金安全。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查。2.按照要求提供财务资料，配合外部监督检查工作，如实反映干休所财务状况和出纳工作情况。五、风险防控（一）现金风险防控1.严格遵守现金库存限额规定，防止现金被盗、丢失等风险。2.加强对现金收付业务的审核，防范虚假报销、贪污挪用等风险。3.定期盘点库存现金，及时发现和处理现金短缺或溢余问题。（二）银行存款风险防控1.妥善保管银行预留印鉴和空白支票，防止印章被盗用、支票丢失等风险。2.加强对银行存款收支业务的审核，防范银行诈骗、资金挪用等风险。3.定期与银行核对账目，及时发现和处理未达账项及异常情况。（三）票据及印章风险防控1.建立票据领用、使用、缴销登记制度，严格控制票据的流转和使用。2.加强对印章的保管和使用管理，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。3.定期检查票据和印章的保管情况，防止票据丢失、印章被盗用等风险。六、培训与考核（一）培训1.定期组织出纳人员参加财务知识培训，包括国家法律法规、财经纪律、财务制度、业务操作技能等方面的培训。2.鼓励出纳人员参加外部培训和学习交流活动，不断更新知识，提高业务水平。3.培训内容应结合实际工作需求，注重实用性和针对性，确保出纳人员能够熟练掌握相关业务知识和技能。（二）考核1.建立出纳人员考核制度，定期对出纳人员的工作表现进行考核。2.考核内容包括工作业绩、业务能力、职业道德等方面。工作业绩主要考核现金收付、银行存款管理、票据及印章管理等工作的准确性和及时性；业务能力主要考核专业知识掌握程度、业务操作技能水平等；职业道德主要考核廉洁自律、遵守财经纪律等情况。3.根据考核结果，对表现优秀的出纳人员给予表彰和奖励；对存在问题的出纳