工会出纳岗位责任制度

PAGE工会出纳岗位责任制度一、总则（一）目的为加强本工会财务管理，规范出纳岗位工作流程，明确出纳岗位职责，确保工会资金安全、准确、高效运作，根据国家相关法律法规及工会财务制度，特制定本岗位责任制度。（二）适用范围本制度适用于本工会出纳岗位工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和工会财务制度，依法办理各项收支业务。2.准确性原则：确保现金收付、银行结算等业务准确无误，账目清晰。3.安全性原则：妥善保管库存现金、有价证券、票据及印章等，保障资金安全。4.及时性原则：及时处理各项收支业务，不得拖延积压，确保财务信息及时反馈。二、岗位职责（一）现金收付管理1.严格按照国家现金管理规定，办理工会现金收付业务。对超过现金结算起点的支出，应通过银行转账支付。2.认真审核现金收付凭证，确保凭证内容真实、准确、完整，手续齐全。对不符合规定的凭证，有权拒绝受理。3.当面清点现金，做到收付准确、账款相符。收付款后，在凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记，并签字确认。4.每日下班前，及时盘点库存现金，做到日清月结，确保库存现金账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定处理。（二）银行结算业务1.负责工会银行账户的管理，包括开户、销户、变更等手续的办理。2.按照银行结算制度的规定，正确使用各种银行结算方式，办理工会各项款项的收付业务。3.及时取得银行结算凭证，如支票、汇票、本票、汇兑凭证等，并妥善保管。对收到的银行结算凭证，应认真审核其真实性、合法性和有效性。4.每月定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。如发现未达账项，应及时查明原因，并采取措施进行处理。（三）票据及印章管理1.负责工会各类票据的购买、保管、使用和核销工作。建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、购买日期、领用情况、使用情况及核销日期等信息。2.严格按照票据管理规定使用票据，不得擅自转借、转让、代开票据。票据使用完毕后，应及时交回财务部门核销。3.妥善保管工会财务印章，包括财务专用章、法人章、支票专用章等。印章的使用必须经过严格的审批程序，登记备案后方可使用。4.每日下班前，将印章放入保险柜妥善保管，确保印章安全。（四）资金日报与财务报表编制1.每日下班前，编制资金日报表，反映工会当日现金收支、银行存款收支及资金余额情况。资金日报表应及时报送财务负责人和相关领导。2.根据工会财务制度和相关规定，定期编制出纳相关财务报表，如现金流量表等。报表应数据准确、内容完整，报送及时。3.配合财务部门做好年度财务决算工作，提供相关出纳数据和资料。（五）财务档案管理1.负责整理、装订和保管出纳工作相关的会计凭证、账簿、报表等财务档案。档案应分类存放，便于查阅和保管。2.按照财务档案管理规定，定期将财务档案移交档案管理部门保管。在移交过程中，应办理交接手续，确保档案的完整性和准确性。3.严格遵守财务档案查阅制度，未经批准，不得擅自提供、复制财务档案。因工作需要查阅档案时，应履行审批手续，并在指定地点查阅，不得带出档案室。（六）其他工作1.完成领导交办的其他临时性工作任务，如协助其他部门进行财务相关工作等。2.积极参加工会组织的各项培训和学习活动，不断提高自身业务素质和工作能力。三、工作流程（一）现金收入流程1.收到现金款项时，出纳应要求交款人填写现金缴款单，并注明款项来源、金额等信息。2.出纳当面清点现金，核对现金缴款单上的金额与实际收到的现金是否一致。如发现金额不符，应及时与交款人核实。3.在现金缴款单上加盖“现金收讫”戳记，并签字确认。将现金缴款单的记账联交会计记账，收据联交交款人作为收款凭证。4.将现金存入银行，取得银行进账单。银行进账单应与现金缴款单核对无误后，交会计记账。（二）现金支出流程1.审核现金支出凭证，包括发票、收据、借款单等。凭证应内容真实、准确、完整，手续齐全，并有相关领导和审批人签字。2.在现金支出凭证上加盖“现金付讫”戳记，并签字确认。3.根据现金支出凭证金额，从库存现金中支付现金。支付现金时，应要求收款人在付款凭证上签字。4.每日下班前，盘点库存现金，确保现金账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定处理。（三）银行存款收入流程1.收到银行存款时，出纳应及时取得银行进账单、收款通知等相关凭证。2.审核银行存款凭证，核对凭证上的金额、账号、户名等信息是否与实际收到的款项一致。3.将银行存款凭证交会计记账，并在银行存款日记账上登记收入金额、日期、凭证号码等信息。4.每月定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。（四）银行存款支出流程1.审核银行存款支出凭证，包括支票领用单、汇款单等。凭证应内容真实、准确、完整，手续齐全，并有相关领导和审批人签字。2.根据银行存款支出凭证填写支票、汇票等支付凭证，或办理汇款手续。填写支付凭证时，应确保各项信息准确无误。3.在支付凭证上加盖财务专用章、法人章等印章，并签字确认。将支付凭证交银行办理支付手续。4.取得银行支付回单，交会计记账，并在银行存款日记账上登记支出金额、日期、凭证号码等信息。5.每月定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。（五）票据使用流程1.购买票据时，出纳应填写票据购买申请表，经财务负责人审批后，到指定地点购买票据。2.建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、购买日期、领用情况等信息。3.领用票据时，领用人应填写票据领用单，注明领用票据的种类、号码、用途等信息。经出纳审核后，发放票据，并在票据登记簿上登记领用情况。4.使用票据时，应按照票据管理规定填写票据内容，确保票据真实、准确、完整。票据使用完毕后，应及时交回财务部门核销。5.核销票据时，出纳应核对票据存根联与使用联的内容是否一致，金额是否相符。如发现问题，应及时查明原因，并按规定处理。核销后，在票据登记簿上登记核销日期等信息。（六）印章使用流程1.印章使用必须经过严格的审批程序，由使用人填写印章使用申请表，注明使用印章的名称、用途、使用日期、使用金额等信息。2.申请表经相关领导审批后，交给出纳。出纳审核无误后，在指定地点使用印章，并在印章使用登记簿上登记使用情况。3.使用印章时，应确保印章清晰、端正，不得在空白凭证上加盖印章。4.使用完毕后，及时将印章放回保险柜妥善保管。四、工作交接（一）交接原因出纳岗位工作人员因工作调动、离职、休假等原因，需要办理工作交接手续。（二）交接内容1.库存现金、有价证券、票据等实物资产的交接。交接时，双方应当面清点，核对账实是否相符。2.银行账户资料、未使用的票据、印章等重要物品的交接。交接时，应详细记录交接物品的名称、数量、号码等信息。3.会计凭证、账簿、报表等财务档案的交接。交接时，应按照档案管理规定，办理交接手续，确保档案的完整性和准确性。4.未了事项的交接。交接人应将尚未处理完毕的业务事项向接交人详细说明，并提供相关资料和线索。（三）交接程序1.交接人应提前做好交接准备工作，整理好各项交接资料和物品。2.交接时，由财务负责人或指定人员监交。交接人、接交人应在监交人的监督下，按照交接内容逐一进行交接，并在交接清单上签字确认。3.交接清单应一式三份，交接人、接交人各执一份，存档一份。交接清单应详细记录交接的各项内容、交接日期、交接双方及监交人的签字等信息。（四）交接后的责任1.交接工作完成后，接交人应继续履行出纳岗位职责，对交接前所发生的经济业务负责。2.如发现交接前存在的问题，由交接人负责处理；如交接后发现问题，由接交人负责处理。但交接人故意隐瞒或遗漏重要事项的除外。五、监督与检查（一）内部监督1.工会财务部门应定期对出纳工作进行内部审计和监督检查，确保出纳工作符合财务制度和相关规定。2.财务负责人应不定期抽查出纳的现金盘点情况、银行存款日记账记录、票据使用情况等，发现问题及时纠正。3.建立健全内部牵制制度，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（二）外部监督1.接受上级工会、财政部门、审计部门等外部机构的监督检查，如实提供相关资料和信息。2.对外部监督检查提出的意见和建议，应认真整改落实，并及时反馈整改情况。六、考核与奖惩（一）考核内容1.工作业绩考核：主要考核出纳岗位工作人员的现金收付、银行结算、票据及印章管理、资金日报与财务报表编制等工作任务的完成情况。2.工作质量考核：主要考核出纳工作的准确性、及时性、合规性等方面，如现金收付是否准确无误、银行存款账实是否相符、票据使用是否合规等。3.工作态度考核：主要考核出纳岗位工作人员的工作责任心、敬业精神、团队协作能力等方面。（二）考核方式1.定期考核：由财务负责人或指定人员按照考核内容，定期对出纳岗位工作人员进行考核评价。考核周期为[考核周期时长，如季度、年度等]。2.不定期考核：根据工作需要，财务负责人可随时对出纳工作进行不定期抽查考核，发现问题及时记录并纳入考核评价。（三）奖惩措施1.奖励：对工作表现优秀、考核成绩突出