固定资产责任制度

PAGE固定资产责任制度一、总则（一）目的为加强公司固定资产管理，明确各部门及人员在固定资产管理中的责任，确保固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有固定资产的管理，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公家具等。（三）基本原则1.谁使用、谁负责：各部门及人员对所使用的固定资产负有直接管理责任，应确保其正常使用和安全。2.归口管理：根据固定资产的类别，实行归口管理部门负责制，负责固定资产的采购、验收、保管、维护、清查等工作。3.责任追究：对因管理不善、违规操作等导致固定资产损坏、丢失的，将追究相关责任人的责任。二、管理职责（一）固定资产管理领导小组1.负责制定和完善公司固定资产管理制度，并监督执行。2.协调解决固定资产管理中的重大问题，审议固定资产购置、处置等重大事项。3.定期组织固定资产清查，确保账实相符。（二）归口管理部门1.行政部门负责办公家具、电子设备等固定资产的采购、验收、保管、发放、调配等工作。建立固定资产台账，定期进行清查盘点，及时更新资产信息。组织实施固定资产的日常维护和维修，确保资产正常使用。负责固定资产报废、处置等手续的办理。2.财务部门负责制定固定资产折旧政策，计提固定资产折旧。审核固定资产购置、处置等财务事项，确保财务处理合规。参与固定资产清查盘点，监督固定资产管理情况。3.使用部门负责本部门固定资产的日常使用和保管，确保资产安全、完整。配合归口管理部门进行固定资产清查盘点，及时反馈资产使用情况。提出固定资产维修、更新等需求，经审批后配合实施。三、固定资产购置与验收（一）购置计划1.使用部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途等。2.归口管理部门对购置申请进行审核，结合公司实际情况和资产配置标准，提出审核意见。3.固定资产管理领导小组对购置申请进行审批，对于重大资产购置项目，需经公司领导班子集体决策。（二）采购1.经审批后的购置申请，由归口管理部门按照公司采购管理制度组织采购。2.采购过程中，应遵循公开、公平、公正的原则，选择合格的供应商，确保采购资产的质量和价格合理。3.采购合同应明确资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，并报归口管理部门和财务部门备案。（三）验收1.固定资产到货后，归口管理部门应及时组织使用部门等相关人员进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等，确保与采购合同一致。3.验收合格后，填写《固定资产验收单》，由验收人员签字确认。验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决。四、固定资产保管与使用（一）保管1.归口管理部门应按照资产类别和存放地点，对固定资产进行分类保管，建立相应的保管台账。2.对于贵重物品和关键设备，应指定专人负责保管，并采取必要的安全防护措施。3.定期对固定资产进行检查，确保资产完好无损，发现问题及时处理。（二）使用1.使用部门应按照操作规程正确使用固定资产，不得擅自更改、拆卸、转借他人。2.因工作需要，确需临时借用固定资产的，应办理借用手续，并在规定时间内归还。3.对固定资产的使用情况进行记录，包括使用时间、使用人员、使用内容等，以便及时掌握资产使用动态。五、固定资产维护与维修（一）维护计划1.归口管理部门应根据固定资产的使用状况和技术要求，制定年度维护计划。2.维护计划应明确维护内容、维护时间、维护责任人等，确保固定资产得到及时有效的维护。（二）维修申请1.使用部门发现固定资产出现故障或损坏时，应及时填写《固定资产维修申请表》，说明故障情况、维修要求等。2.归口管理部门对维修申请进行审核，根据资产实际情况确定维修方案，并安排维修人员进行维修。（三）维修实施1.维修人员应按照维修方案进行维修，确保维修质量。维修过程中，应做好维修记录，包括维修时间、维修内容、更换部件等。2.维修完成后，由使用部门进行验收，验收合格后在《固定资产维修申请表》上签字确认。六、固定资产清查盘点（一）清查盘点计划1.固定资产管理领导小组应定期组织固定资产清查盘点工作，每年至少进行一次全面清查盘点。2.根据清查盘点工作安排，制定详细的清查盘点计划，明确清查范围、清查方法、清查时间、人员分工等。（二）清查盘点实施1.清查人员应按照清查盘点计划，对固定资产进行逐一核对，包括资产的数量、规格型号、存放地点、使用状况等。2.对于盘盈、盘亏的固定资产，应详细记录情况，并查明原因。3.在清查盘点过程中，发现固定资产存在损坏、丢失等情况的，应及时查明责任，并按照规定进行处理。（三）清查盘点报告1.清查盘点工作结束后，清查人员应编写清查盘点报告，详细说明清查情况、盘盈盘亏原因、处理建议等。2.清查盘点报告经归口管理部门审核后，报固定资产管理领导小组审批。3.根据审批意见，对清查盘点中发现的问题进行整改，调整固定资产台账和财务账目，确保账实相符。七、固定资产处置（一）处置原因1.固定资产已达到使用年限且无法继续使用。2.固定资产因技术进步等原因，已被淘汰或不再适用。3.固定资产因自然灾害、意外事故等原因，造成严重损坏无法修复。4.其他原因需要处置的固定资产。（二）处置程序1.使用部门提出固定资产处置申请，填写《固定资产处置申请表》，说明处置原因、资产状况等。2.归口管理部门对处置申请进行审核，组织相关人员对拟处置资产进行鉴定，提出处置意见。3.固定资产管理领导小组对处置申请进行审批，对于价值较大的资产处置项目，需经公司领导班子集体决策。4.经审批后的处置申请，由归口管理部门按照公司资产处置管理制度组织实施处置。处置方式包括出售、报废、捐赠等。5.处置过程中，应遵循公开、公平原则，选择合适的处置方式和交易对象，确保资产处置价值最大化。6.处置完成后，填写《固定资产处置报告单》，办理资产核销手续，并报财务部门进行账务处理。八、监督与考核（一）监督检查1.固定资产管理领导小组定期对各部门固定资产管理情况进行监督检查，确保制度执行到位。2.监督检查内容包括固定资产购置、验收、保管、使用、维护、清查盘点、处置等环节的工作情况。3.对监督检查中发现的问题，及时下达整改通知，要求相关部门限期整改。（二）考核评价1.建立固定资产管理考核评价机制，对各部门固定资产管理工作进行量化考核。2.考核指标包括固定资产完好率、利用率、