医院现金管理责任制度

PAGE医院现金管理责任制度一、总则（一）目的为加强医院现金管理，规范现金收支行为，确保现金安全完整，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及医院财务管理规定，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于医院各部门及全体员工在现金收支业务中的管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家现金管理法律法规，确保现金收支活动合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障现金的安全，防止现金被盗、丢失等情况发生。3.准确性原则：现金收支记录准确无误，确保财务数据真实可靠。4.及时性原则：及时办理现金收支业务，不得拖延积压。二、现金管理职责分工（一）财务部门职责1.负责制定和完善医院现金管理责任制度，并组织实施。2.办理医院各项现金收支业务，严格按照规定进行审核和记账。3.定期盘点库存现金，确保账实相符。4.对现金收支情况进行分析和监督，及时发现问题并提出改进措施。5.配合相关部门进行现金管理审计和检查工作。（二）收款部门职责1.按照医院收费标准准确收取现金，并开具合法有效的收款凭证。2.及时将收取的现金缴存银行，不得坐支现金。3.对收款过程中发现的假币等问题，及时报告财务部门并配合处理。4.协助财务部门做好现金收款的核对和统计工作。（三）付款部门职责1.严格按照医院审批流程办理现金付款业务，确保付款依据合法合规。2.对现金付款的真实性、准确性负责，不得虚报、冒领现金。3.妥善保管现金付款凭证，以备财务部门核查。（四）审计部门职责1.定期对医院现金管理情况进行审计，检查现金管理制度的执行情况。2.对现金收支业务进行监督，发现违规行为及时提出整改意见。3.协助财务部门完善现金管理内部控制制度，防范财务风险。三、现金收入管理（一）收款流程1.患者或其他缴费人到医院收费窗口或相关科室办理缴费业务。2.收款人员根据收费项目和标准，准确计算应收金额，并向缴费人开具收款凭证。收款凭证应包括日期、缴费人姓名、缴费项目、金额、收款人员签名等内容。3.收款人员收取现金后，应立即进行清点，确保现金金额与收款凭证一致。如发现现金短缺或假币等问题，应及时与缴费人核实并处理。4.每日营业终了，收款人员应将当日收取的现金进行汇总，并编制现金收款日报表。现金收款日报表应包括收款日期、收款人员、收款金额、收款项目等信息。5.收款人员将现金收款日报表及现金一并交至财务部门，财务人员核对无误后，在现金收款日报表上签字确认，并办理现金缴存银行手续。（二）缴存银行规定1.收款部门应及时将收取的现金缴存银行，不得坐支现金。坐支现金是指从本单位的现金收入中直接支付现金的行为。2.缴存银行的现金应按照银行规定的时间和方式进行，确保现金安全及时入账。3.财务部门应定期与银行核对现金缴存情况，确保银行存款日记账与银行对账单一致。（三）票据管理1.医院使用的收款票据应符合国家财政部门的规定，由财务部门统一购买、保管和发放。2.收款人员应按照规定使用收款票据，不得擅自转借、转让、代开票据。3.收款票据存根联应妥善保管，保存期限按照国家规定执行。保存期满后，经财务部门审核批准，方可销毁。四、现金支出管理（一）审批流程1.现金支出业务应按照医院审批流程进行，由经办部门填写现金支出申请表，注明支出事由、金额、收款单位等信息。2.现金支出申请表应经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核重点包括支出的合法性、合理性、准确性等。3.财务部门审核通过后，将现金支出申请表报医院领导审批。医院领导根据医院财务状况和相关规定进行审批。4.经医院领导审批同意的现金支出申请表，交至财务部门办理付款手续。（二）支付规定1.财务部门应严格按照审批后的现金支出申请表支付现金，不得擅自改变支出金额和用途。2.支付现金时，应按照规定填写现金支票或使用其他合法的支付方式，并在支票存根或支付凭证上注明支出日期、金额、收款单位等信息。3.支付现金后，财务人员应及时登记现金日记账，确保账实相符。（三）备用金管理1.医院根据业务需要，可设立备用金。备用金主要用于日常零星开支，如差旅费、办公用品采购等。2.备用金的额度应根据医院实际情况合理确定，并报财务部门备案。3.备用金由专人负责管理，定期盘点核对。备用金管理人员应按照规定使用备用金，不得挪用备用金。4.备用金使用后，应及时报销并补足备用金额度。五、库存现金管理（一）限额管理1.医院应根据实际情况，核定库存现金限额。库存现金限额一般按照医院35天的日常零星开支所需现金确定。2.库存现金限额应报开户银行批准，并严格按照限额控制库存现金数量。（二）盘点制度1.财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务人员和其他指定人员共同进行。2.库存现金盘点应在营业终了后进行，盘点时应编制库存现金盘点表，记录盘点日期、现金实存数、账存数、差异数等信息。3.如发现库存现金账实不符，应及时查明原因，并按照规定进行处理。属于记账错误的，应及时更正；属于现金短缺或溢余的，应查明责任人并进行相应处理。（三）安全防范措施1.医院应加强库存现金的安全防范措施，配备必要的保险柜、防盗门窗等安全设备。2.库存现金应存放在保险柜内，保险柜应放置在安全可靠的位置，并妥善保管钥匙和密码。3.非营业时间，库存现金应及时缴存银行，不得留存医院。六、监督检查与考核（一）监督检查1.财务部门应定期对医院现金管理情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.审计部门应定期对医院现金管理进行审计，检查现金管理制度的执行情况，发现违规行为及时提出整改意见。3.医院应接受财政、审计等部门的监督检查，对检查中发现的问题，应及时整改落实。（二）考核机制1.医院应建立现金管理考核机制，对各部门及相关人员的现金管理工作进行考核评价。2.考核内容包括现金管理制度执行情况、现金收支准确性、库存现金管理等方面。3.考核结果与部门及个人绩效挂钩，对现金管理工作表现优秀的部门和个人给予奖励，对存在问题的部门和个人进行批评教育和相应处罚。七、责任追究（一）违规行为界定1.收款人员未按照规定收取现金或开具收款凭证的。2.付款人员虚报、冒领现金或擅自改变现金支出用途的。3.财务人员未按照规定办理现金收支业务或未及时登记现金日记账的。4.库存现金管理人员挪用备用金或未按照规定保管库存现金的。5.其他违反现金管理责任制度的行为。（二）责任追究方式1.对于违反现金管理责任制度的行为，医院将视情节轻重给予相应的责任追