医院出纳岗位责任制度

PAGE医院出纳岗位责任制度一、总则1.目的本制度旨在明确医院出纳岗位的职责与工作要求，规范现金收付、银行结算及相关财务管理行为，确保医院财务工作的准确、及时、安全，维护医院资金的正常运转，保障医院各项业务的顺利开展。2.适用范围本制度适用于医院财务部门出纳岗位工作人员。3.基本原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务工作合法合规。坚持廉洁奉公、诚实守信的职业道德，保守医院财务机密。准确、及时地处理各类财务收支业务，提供优质高效的财务服务。二、岗位职责1.现金收付管理负责办理医院各项现金收付业务，严格按照规定审核现金收付凭证，确保凭证真实、合法、有效。当面清点现金，做到收付准确、账款相符，收付款后在相关凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。每日及时登记现金日记账，做到日清月结，账款一致，定期与总账核对现金余额，确保账账相符。库存现金不得超过规定限额，超过部分及时送存银行，确保现金安全。2.银行结算业务负责办理医院银行账户的开立、变更、注销等手续，严格按照银行规定提交相关资料，确保手续齐全、合规。审核各类银行结算凭证，办理支票、汇票、本票等支付业务，确保支付安全、准确。及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单核对，编制银行存款余额调节表，发现问题及时查明原因并处理。妥善保管银行预留印鉴、空白支票、汇票、本票等重要票据和凭证，严格按照规定使用和保管，防止丢失、被盗。3.票据及印章管理负责医院各类票据的购买、保管、使用和核销工作，建立票据台账，详细记录票据的种类、号码、领用日期、使用情况等信息。严格按照规定开具票据，确保票据内容真实、准确、完整，不得虚开、转借票据。定期盘点票据库存，确保账实相符。如发现票据丢失或被盗，应立即报告并采取相应措施，防止造成经济损失。妥善保管医院财务专用章、法人章等印章，严格按照规定使用印章，未经授权不得擅自使用印章。4.资金安全管理增强安全防范意识，严格遵守医院财务安全管理制度，确保现金、票据、印章等财务资产的安全。下班前检查保险柜、门窗等安全设施是否完好，将现金存入保险柜，妥善保管钥匙和密码。定期参加安全培训和应急演练，熟悉火灾、盗窃等突发事件的应急处理程序，提高应对突发事件的能力。如发生财务安全事故，应立即报告上级领导，并积极配合有关部门进行调查处理，采取措施挽回损失。5.财务报表编制与报送协助会计人员编制现金流量表等相关财务报表，提供准确的现金收支数据。按照规定时间和要求及时报送财务报表，确保报表数据真实、准确、完整。6.财务档案管理负责整理、装订和保管出纳工作相关的各类凭证、账簿、报表等财务档案，确保档案资料的完整、规范。按照医院档案管理规定，定期将财务档案移交医院档案室统一保管，办理交接手续。严格遵守档案查阅、借阅制度，未经批准不得擅自提供档案资料给他人查阅或借阅。7.其他工作完成领导交办的其他临时性财务工作任务，积极配合医院其他部门的工作，提供必要的财务支持。参与医院财务制度的制定和完善，提出合理化建议，促进医院财务管理水平的提高。三、工作流程1.现金收付流程收款流程患者或其他交款人到医院收费处缴纳现金，收费员开具收款收据。出纳收到收款收据存根联及现金后，当面清点现金数额，核对收款收据内容与交款金额是否一致。确认无误后，在收款收据上加盖“现金收讫”戳记，将收款收据记账联交会计记账，现金存入保险柜。每日下班前，出纳根据当日现金收款情况登记现金日记账。付款流程经办人填写现金付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息，并经相关领导审批签字。出纳审核付款申请单及相关原始凭证，确保手续齐全、金额准确、用途合规。从保险柜中取出相应现金，当面清点后支付给经办人，并要求经办人在付款凭证上签字确认。在付款凭证上加盖“现金付讫”戳记，登记现金日记账。2.银行结算流程支票付款流程经办人填写支票领用单，注明付款金额、收款单位、用途等信息，并经相关领导审批签字。出纳审核支票领用单，无误后从银行账户中支取相应金额，开具支票。在支票领用单上注明支票号码、开具日期、金额等信息，并要求经办人签字确认。将支票存根联交会计记账，同时登记银行存款日记账。经办人持支票到银行办理支付手续，出纳跟踪支票支付情况，确保款项及时到账。银行汇票、本票付款流程经办人填写银行汇票、本票申请书，注明付款金额、收款单位、用途等信息，并经相关领导审批签字。出纳审核申请书，无误后到银行办理汇票、本票出票手续，取得汇票、本票。在申请书上注明汇票、本票号码、出票日期、金额等信息，并要求经办人签字确认。将汇票、本票交经办人，并告知其使用注意事项。跟踪汇票、本票的兑付情况，及时登记银行存款日记账。银行存款对账流程每月末，出纳从银行获取对账单，与银行存款日记账进行核对。逐笔核对银行存款收支记录，检查是否存在未达账项。编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析和调整，确保银行存款日记账余额与银行对账单余额一致。将银行存款余额调节表交会计审核，如有问题及时查明原因并处理。四、工作规范与标准1.凭证审核规范审核现金收付凭证时，应检查凭证内容是否完整，包括日期、编号、摘要、金额、附件张数、收款人签名、付款人签名、制单人签名等。核对凭证上的金额与实际收付金额是否一致，大小写金额是否相符。金额涂改的凭证无效。检查凭证的审批手续是否齐全，是否有相关领导签字同意。审核原始凭证的真实性、合法性，确保凭证来源合法，内容真实，无虚假、伪造等情况。2.现金收付操作规范现金收付必须当面清点，不得通过邮寄、快递等方式收付现金。收付现金时，应使用验钞设备对现金真伪进行检验，防止收到假币。如发现假币，应立即予以没收，并向有关部门报告。现金收付业务完成后，应及时在相关凭证上加盖戳记，戳记应清晰、完整，不得遗漏。每日下班前，应将现金存入保险柜，并妥善保管保险柜钥匙和密码。保险柜应放置在安全可靠的位置，有必要的防盗、防火设施。3.银行结算操作规范办理银行结算业务时，应严格按照银行规定填写各类结算凭证，确保凭证内容准确、完整。支票、汇票、本票等重要票据的填写应使用碳素墨水或黑色中性笔，不得涂改、刮擦、挖补。加盖银行预留印鉴时，应确保印鉴清晰、端正，与预留印鉴一致。办理银行账户变更、注销等手续时，应按照银行要求提供齐全的资料，并及时跟踪办理进度，确保手续顺利完成。定期与银行核对账户余额和交易明细，及时发现和处理异常情况。4.票据及印章管理规范票据的购买、保管、使用和核销应建立严格的登记制度，详细记录票据的出入库情况、使用情况等信息。票据应存放在专用保险柜或文件柜中，妥善保管，防止丢失、被盗、损坏。开具票据时，应按照顺序号依次开具，不得跳号、空号。票据内容应填写齐全、准确，不得涂改、伪造。印章应专人保管，并严格按照规定使用。使用印章时，应进行登记，注明使用日期、用途、使用人等信息。严禁将印章带出医院或借给他人使用，如遇特殊情况需要使用印章，必须经相关领导批准，并进行登记备案。5.财务报表编制规范协助会计人员编制现金流量表等相关财务报表时，应提供准确、完整的现金收支数据。报表数据应真实、可靠，不得虚报、瞒报。报表编制完成后，应认真核对数据，确保数据准确无误。按照规定时间和要求及时报送财务报表，报表格式应符合医院财务管理制度和相关会计准则的要求。五、监督与检查1.内部监督医院财务部门应定期对出纳岗位的工作进行内部检查，检查内容包括现金收付、银行结算、票据及印章管理、财务报表编制等方面。会计人员应定期对出纳的现金日记账、银行存款日记账进行核对，确保账账相符。财务负责人应不定期抽查出纳的工作，发现问题及时督促整改，并对整改情况进行跟踪检查。2.外部监督接受医院内部审计部门的审计监督，配合审计人员对出纳岗位的财务收支情况进行审计检查，提供相关资料和解释。按照国家法律法规和财政部门的要求，接受外部审计、税务检查等监督检查，如实提供财务资料，积极配合检查工作。六、考核与奖惩**1.考核内容工作业绩考核：主要考核出纳岗位的现金收付、银行结算、财务报表编制等工作任务的完成情况，包括工作质量、工作效率、工作准确性等方面。工作态度考核：考核出纳的工作责任心、敬业精神、团队协作能力等方面，包括是否严格遵守财务制度、是否积极主动完成工作任务、是否与其他部门有效沟通协作等。职业道德考核：考核出纳的廉洁自律情况、保密意识等方面，包括是否遵守职业道德规范、是否保守医院财务机密等。2.考核方式定期考核：每月或每季度对出纳岗位进行一次定期考核，由财务负责人组织实施，考核结果作为绩效奖金发放和岗位晋升的重要依据。不定期考核：根据工作需要，财务负责人可对出纳岗位进行不定期考核，及时发现和解决工作中存在的问题。3.奖惩措施奖励：对于工作表现优秀、成绩突出的出纳人员，医院将给予表彰和奖励，包括颁发荣誉证书、给予奖金、晋升职务等。惩罚：对于违反财务制度、工作失误给医院造成经济损失或不良影响的出纳人员，医院将视情节轻重给予批评教育、扣发绩效奖金、降职、撤职等处罚，情节严重的将依法追究法律责任。七、培训与发展1.培训计划医院财务部门应制定出纳岗位培训计划，定期组织出纳人员参加业务培训，提高其业务水平和综合素质。培训内容包括国家财经法律法规、医院财务制度、现金收付与银行结算业务、财务软件操作等方面。培训方式可采用内部培训、外部培训、在线学习等多种形式，确保培训效果。2.职业发展为出纳人员提供职业发展规划指导，根据其