出纳岗位岗位责任制度

PAGE出纳岗位岗位责任制度一、总则（一）目的本制度旨在明确出纳岗位的职责与工作要求，规范出纳工作流程，确保公司资金的安全、准确、高效运作，保障公司财务工作的正常开展，维护公司及相关利益方的合法权益。（二）适用范围本制度适用于[公司/组织名称]全体出纳人员及涉及出纳业务的相关工作环节。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等国家法律法规及公司财务管理相关规定制定。二、岗位职责（一）现金收付管理1.严格按照国家现金管理规定，办理现金收付业务。对超过库存限额的现金及时送存银行，确保现金库存符合规定标准。2.认真审核现金收付凭证，检查凭证内容是否完整、准确，审批手续是否齐全。对不符合规定的凭证，有权拒绝办理收付业务。3.当面清点现金，做到收付准确、账款相符。收付款后，在相关凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记，并签字确认。4.妥善保管库存现金，确保现金安全。每日下班前，盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定进行处理。（二）银行存款收付管理1.负责办理银行存款的收付业务，根据审核无误的收付款凭证，及时登记银行存款日记账。2.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。对未达账项要及时查明原因，并督促相关人员进行处理。3.严格按照银行结算制度的规定，办理各种银行结算业务。熟悉各类银行结算方式的特点和适用范围，选择合适的结算方式进行款项收付，确保资金结算的安全、快捷。4.妥善保管银行存款账户资料，包括开户许可证、银行对账单、空白支票等。定期整理银行存款相关资料，归档保存，以备查阅。（三）票据管理1.负责支票、汇票、本票等票据的购买、保管、使用和核销工作。建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码来源、去向、领用日期、领用部门或人员等信息。2.严格按照票据管理规定，正确使用票据。开具票据时，要确保内容真实、准确、完整，字迹清晰，不得涂改。票据加盖财务专用章或法人章后，方可生效。3.对作废的票据，要加盖“作废”戳记，妥善保管，定期进行核销。严禁将空白票据交给他人使用，防止票据丢失或被盗用。4.加强对票据的安全防范意识，如发现票据丢失或被盗，应立即采取挂失止付等措施，并及时向领导报告，积极协助有关部门进行处理。（四）资金日报与报表编制1.每日下班前，编制资金日报表，详细反映当天公司现金、银行存款的收支情况及余额。资金日报表应数据准确、内容完整，及时报送财务主管及相关领导。2.根据公司财务管理要求，定期编制出纳相关报表，如现金流量表等。报表编制要遵循会计核算原则，确保数据真实、可靠，为公司财务管理提供准确的信息支持。（五）印章与印鉴管理1.负责保管公司财务专用章及法人章，严格按照规定用途使用印章。未经授权，不得擅自将印章交予他人使用。2.在使用印章时，要认真审核用印申请，确保用印事项符合规定。用印后，要在印章使用登记簿上进行登记，记录用印日期、用印内容、用印人等信息。3.妥善保管印章存放设施，确保印章安全。如发现印章损坏或遗失，应及时报告领导，并按规定进行处理。（六）财务档案管理1.负责整理、装订和保管出纳工作相关的财务档案，包括现金收付凭证、银行存款收付凭证、票据存根、银行对账单、资金日报表等。2.按照档案管理规定，对财务档案进行分类、编号、归档，确保档案资料的完整性和有序性。档案存放要安全可靠，便于查阅和使用。3.严格遵守财务档案保管期限规定，期满后按规定程序进行销毁。销毁档案时，要填写档案销毁清单，经领导批准后，由专人负责监销，并在清单上签字确认。（七）其他工作1.根据公司业务需要，协助财务主管完成其他与资金管理相关的临时性工作任务，如资金预算编制、财务审计配合等。2.积极参加公司组织的财务培训和学习活动，不断提高自身业务素质和专业技能水平，适应公司财务管理工作的发展要求。3.遵守职业道德规范，保守公司财务秘密，不得泄露公司资金状况、财务数据等信息。三、工作流程（一）现金收付流程1.收款流程业务人员将收款凭证（如发票、收据等）提交给出纳。出纳审核收款凭证的真实性、完整性和准确性，包括凭证内容是否填写齐全、金额计算是否正确、相关审批手续是否完备等。根据收款凭证当面清点现金，确认金额无误后，在收款凭证上加盖“现金收讫”戳记，并签字确认。将现金存入保险柜，并及时登记现金日记账。将收款凭证传递给会计进行账务处理。2.付款流程业务人员填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息，并按规定程序进行审批。出纳收到经审批的付款申请单后，审核付款申请单的真实性、完整性和准确性，检查审批手续是否齐全。根据付款申请单开具现金支票或支付现金（如支付金额较小且符合现金支付规定的情况）。当面清点现金，将现金交付给收款人，并要求收款人在付款凭证上签字确认。在付款凭证上加盖“现金付讫”戳记，并签字确认。及时登记现金日记账。将付款凭证传递给会计进行账务处理。（二）银行存款收付流程1.收款流程业务人员将银行收款凭证（如进账单、汇票解讫通知等）提交给出纳。出纳审核银行收款凭证的真实性、完整性和准确性，检查凭证内容是否填写齐全、金额计算是否正确、相关审批手续是否完备等。将银行收款凭证与银行对账单进行核对，确认款项到账情况。根据银行收款凭证及时登记银行存款日记账。将银行收款凭证传递给会计进行账务处理。2.付款流程业务人员填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位、付款方式（如支票、电汇、网银转账等）等信息，并按规定程序进行审批。出纳收到经审批的付款申请单后，审核付款申请单的真实性、完整性和准确性，检查审批手续是否齐全。根据付款申请单及付款方式，选择合适的银行结算方式进行付款操作。如采用支票付款：出纳填写支票，确保支票内容填写准确、完整，包括出票日期、收款人名称、金额、用途等。在支票上加盖财务专用章和法人章。将支票交给业务人员或收款人，并要求其在支票领用登记簿上签字确认。及时登记银行存款日记账。如采用电汇或网银转账付款：出纳登录网上银行或填写电汇凭证，录入付款信息，包括收款单位名称、账号、开户行、金额、用途等。经授权后提交付款指令。打印付款回单，作为付款凭证。及时登记银行存款日记账。将付款凭证传递给会计进行账务处理。(三)票据使用流程1.票据购买流程根据公司业务需要，出纳填写票据购买申请单，注明票据种类、数量等信息，经财务主管审批后，到银行购买票据。出纳将购买的票据与银行提供的票据清单进行核对，确认票据的种类、号码、数量等信息无误后，妥善保管票据。在票据登记簿上记录票据的购买日期、种类、号码、数量、购买银行等信息。2.票据领用流程业务人员因工作需要领用票据时，填写票据领用单，注明领用票据的种类、号码、用途、预计使用期限等信息，并按规定程序进行审批。出纳审核票据领用单的真实性、完整性和准确性，检查审批手续是否齐全。根据票据领用单，将相应的票据交给业务人员，并要求其在票据领用登记簿上签字确认。在票据登记簿上记录票据的领用日期、领用部门或人员、种类、号码、用途、预计使用期限等信息。3.票据开具流程业务人员根据实际业务情况，填写票据开具申请单，注明开票日期、收款人名称、金额、用途等信息，并按规定程序进行审批。出纳审核票据开具申请单的真实性、完整性和准确性，检查审批手续是否齐全。根据票据开具申请单，正确开具票据，确保票据内容填写真实、准确、完整，字迹清晰，不得涂改。在票据上加盖财务专用章或法人章后，将票据交给业务人员或收款人。在票据登记簿上记录票据的开具日期、种类、号码、收款人名称、金额、用途等信息。4.票据核销流程业务人员使用完票据后，将已使用的票据存根联交给出纳。出纳核对票据存根联与票据登记簿上的记录是否一致，检查票据的使用是否符合规定用途，金额是否正确填写等。对已使用的票据进行整理、装订，妥善保管。在票据登记簿上记录票据的核销日期、种类、号码、使用情况等信息。四、工作规范与要求（一）职业道德1.出纳人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.严格遵守国家法律法规和公司财务制度，不得擅自挪用、侵占公司资金，不得利用职务之便谋取私利。（二）工作纪律1.遵守公司考勤制度，按时上下班，不得迟到、早退、旷工。如有特殊情况需要请假，应提前办理请假手续。2.工作时间内要坚守岗位，不得擅自离岗、串岗，确保工作的正常开展。3.严格遵守公司的各项规章制度和工作流程，不得违规操作，确保财务工作的准确性和规范性。（三）业务技能1.不断学习和掌握国家财经法规、政策以及财务专业知识，提高自身业务水平。2.熟练掌握出纳工作所需的各项技能，如现金收付、银行结算、票据管理、财务软件操作等，确保工作高效、准确完成。3.积极参加公司组织的业务培训和学习交流活动，不断更新知识结构，提升综合素质。（四）工作态度1.对待工作认真负责，严谨细致，确保每一项工作都准确无误。2.具有较强的服务意识，积极主动地为公司各部门提供财务支持和服务，及时解决工作中出现的问题。3.保持良好的工作心态，面对工作压力和困难，要冷静应对，积极寻找解决办法，不得推诿扯皮。五、监督与考核（一）内部监督1.财务主管定期对出纳工作进行检查和监督，包括现金盘点、银行存款日记账核对、票据管理等方面，确保出纳工作符合规定要求。2.公司内部审计部门不定期对出纳工作进行审计，检查出纳岗位的职责履行情况、财务制度执行情况等，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）考核机制1.建立出纳岗位考核制度，明确考核指标和考核标准。考核指标包括工作业绩、工作质量、工作效率、职业道德等方面。2.考核周期为每年度一次，由财务主管负责组织实施考核工作。考核方式采用自评、上级评价、同事评价相结合的方式进行。3.根据考核结果，对表现优秀的出纳人员给