逾期应收账款风控制度

PAGE逾期应收账款风控制度一、总则（一）目的为加强公司逾期应收账款的管理，有效防范经营风险，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款业务的部门及人员，包括销售部门、信用管理部门、财务部门等。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保应收账款管理活动合法合规。2.风险控制原则：以风险控制为核心，对逾期应收账款进行全过程监控和管理，降低坏账风险。3.责任明确原则：明确各部门及人员在逾期应收账款管理中的职责，做到责任到人。4.及时高效原则：及时发现逾期应收账款问题，采取有效措施进行催收，提高资金回笼效率。二、职责分工（一）销售部门1.负责客户的开发与维护，制定销售策略，签订销售合同。2.对客户的信用状况进行初步调查和评估，及时反馈客户信用信息。3.负责应收账款的催收工作，定期与客户沟通，了解款项回收情况，制定催收计划并组织实施。4.协助信用管理部门和财务部门进行逾期应收账款的分析和处理。（二）信用管理部门1.建立和完善公司信用管理制度，制定客户信用评估标准和流程。2.对客户进行全面的信用调查和评估，确定客户信用额度，并定期进行复审和调整。3.监控客户信用状况变化，及时发出风险预警，为销售部门和财务部门提供信用支持。4.参与逾期应收账款的分析和处理，提出信用管理方面的建议和措施。（三）财务部门1.负责应收账款的核算和账务处理，确保账目清晰、准确。2.定期对应收账款进行账龄分析，编制应收账款报表，为公司管理层提供决策依据。3.协助销售部门进行应收账款的催收工作，对逾期账款进行重点监控和跟踪。4.参与逾期应收账款的分析和处理，提出财务方面的建议和措施，负责坏账的核销工作。（四）法务部门1.负责审核销售合同条款，确保合同的合法性和有效性，防范法律风险。2.参与逾期应收账款的分析和处理，提供法律支持和建议，协助制定催收策略。3.负责处理涉及应收账款的法律纠纷，维护公司合法权益。三、应收账款管理流程（一）客户信用评估1.销售部门在与客户建立业务关系前，应收集客户的基本信息，包括营业执照、法定代表人身份证明、税务登记证、财务报表等。2.信用管理部门根据收集到的客户信息，运用信用评估模型对客户进行信用评估，确定客户信用等级和信用额度。3.信用评估结果应及时反馈给销售部门，销售部门在签订销售合同前，应确保客户信用状况符合公司要求。（二）销售合同签订1.销售部门应根据公司销售政策和客户信用状况，与客户签订销售合同。销售合同应明确双方的权利和义务，包括产品或服务的名称、数量、价格、交货时间、付款方式、违约责任等条款。2.销售合同签订前，应提交法务部门进行审核，确保合同条款合法合规，避免潜在的法律风险。3.销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本提交给信用管理部门和财务部门备案。（三）应收账款跟踪与监控1.财务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的发生时间、金额、客户名称、到期日等信息。2.销售部门应定期与客户沟通，了解款项回收情况，及时反馈客户付款进度。对于逾期未付款的客户，应及时查明原因，并采取相应的催收措施。3.信用管理部门应定期对客户信用状况进行跟踪和评估，根据客户经营状况、财务状况等变化，及时调整客户信用额度。如发现客户信用状况恶化，应及时发出风险预警，通知销售部门和财务部门采取防范措施。（四）逾期应收账款催收1.当应收账款逾期时，销售部门应立即启动催收程序，制定催收计划，并组织实施。催收计划应明确催收责任人、催收方式、催收时间节点等内容。2.催收方式可根据客户实际情况选择，包括电话催收、函件催收、上门催收、法律催收等。在催收过程中，应注意保留相关证据，如催收记录、客户回复函件等。3.对于逾期时间较长、金额较大的应收账款，销售部门应及时与信用管理部门、财务部门和法务部门沟通协调，共同制定催收策略，必要时可采取联合催收行动。（五）逾期应收账款分析与处理1.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，编制账龄分析表，直观反映应收账款的逾期情况和分布状况。2.销售部门、信用管理部门和财务部门应定期召开逾期应收账款分析会议，对逾期账款的原因、客户信用状况变化、催收效果等进行分析讨论，制定针对性的处理措施。3.对于确实无法收回的逾期应收账款，应按照公司坏账核销制度进行处理。坏账核销前，应进行充分调查和论证，取得必要的证据，并按照规定的审批程序进行核销。四、风险预警与监控（一）风险预警指标设定1.信用管理部门应根据公司实际情况，设定应收账款逾期预警指标，如逾期天数、逾期金额占比等。2.当客户应收账款出现逾期情况，且达到预警指标时，信用管理部门应及时发出风险预警通知，提醒销售部门和财务部门关注。（二）风险监控与报告1.销售部门和财务部门应密切关注风险预警信息，对预警客户进行重点监控和跟踪。及时了解客户经营状况、财务状况等变化，评估逾期账款的风险程度。2.销售部门和财务部门应定期向公司管理层报告逾期应收账款风险状况，包括逾期账款金额、客户名单、风险程度、催收进展等情况。对于重大风险事项，应及时专题报告。五、考核与奖惩（一）考核指标设定1.公司应建立逾期应收账款考核制度，设定考核指标，如应收账款周转率、逾期账款回收率、坏账率等。2.考核指标应根据公司年度经营目标和应收账款管理要求进行设定，并分解到各相关部门和人员。（二）考核方式与周期1.考核方式可采用定量考核与定性考核相结合的方式，对各部门和人员在逾期应收账款管理工作中的表现进行全面评价。2.考核周期为年度考核，每年末对各部门和人员的逾期应收账款管理工作进行考核评价。（三）奖惩措施1.对于在逾期应收账款管理工作中表现优秀的部门和人员，公司应给予奖励，包括绩效奖金、荣誉证书等。2.对于因工作失误或不尽职导致逾期应收账款增加、坏账损失扩大的部门和人员，公司应给予相应的处罚，包括扣减绩效奖金、降职降薪、辞退等。六、培训与宣传（一）培训计划制定1.公司应制定逾期应收账款管理培训计划，定期组织相关部门和人员进行培训，提高员工的风险意识和管理能力。2.培训内容应包括应收账款管理流程、信用评估方法、催收技巧、法律法规等方面的知识。（二）培训实施1.培训方式可采用内部培训、外部培训、在线学习等多种形式，确保培训效果。2.培训结束后，应组织学员进行考核，检验学员对培训内容的掌握程度，并将考核结果与员工绩效挂钩。（三）宣传推广1.公司应加强逾期应收账款管