造价审计现场协调制度

PAGE造价审计现场协调制度一、总则（一）目的为了规范造价审计现场协调工作，确保造价审计工作的顺利进行，提高审计效率，保证审计质量，明确各相关部门和人员在造价审计现场协调中的职责，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司承接的各类建设项目造价审计现场协调工作，包括但不限于工程项目的预算审计、结算审计、全过程造价咨询服务等涉及现场工作的相关业务。（三）依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》、《建设工程价款结算暂行办法》等，以及行业标准和规范，如《建设工程造价咨询规范》等制定。二、组织架构与职责分工（一）审计项目组1.项目负责人全面负责造价审计现场协调工作的组织、指挥与决策。制定现场协调工作计划和方案，明确各阶段工作目标和任务。定期组织召开现场协调会议，协调解决审计过程中出现的重大问题。与被审计单位、建设单位、施工单位等相关各方保持密切沟通，确保审计工作顺利推进。2.审计人员按照项目负责人的安排，具体实施造价审计现场工作。负责收集、整理和分析与造价审计相关的资料和数据，如工程图纸、合同文件、变更签证、进度报表等。对现场发现的问题及时进行记录，并向项目负责人汇报，协助解决审计过程中的专业技术问题。配合项目负责人与相关各方进行沟通协调，提供必要的技术支持和解释说明。（二）被审计单位1.职责负责提供与造价审计相关的资料和文件，并确保其真实、完整、有效。配合审计人员进行现场勘查、资料查阅等工作，安排专人协助审计工作，提供必要的工作条件。对审计过程中提出的问题进行解释和说明，按照要求及时整改审计发现的问题。协助协调与建设单位、施工单位等相关各方的关系，为审计工作创造良好的外部环境。（三）建设单位1.职责负责协调被审计单位和施工单位等相关各方，配合审计工作的开展。对审计工作给予必要的支持和监督，确保审计工作公正、客观、顺利进行。及时了解审计工作进展情况，协调解决审计过程中涉及建设单位的相关问题。根据审计结果，督促相关各方落实整改措施，确保建设项目造价合理、合规。（四）施工单位1.职责按照要求提供与工程造价相关的资料和数据，包括工程施工记录、成本核算资料等。配合审计人员进行现场核实和工程量计量等工作，对审计提出的疑问进行解答。积极配合审计整改工作，按照要求调整工程造价结算，确保工程造价的准确性。三、现场协调工作流程（一）审计准备阶段1.项目负责人组建审计项目组，明确各成员的职责分工。2.审计人员收集与审计项目相关的资料，包括项目立项文件、可行性研究报告、设计图纸、施工合同、招投标文件等。3.项目负责人与被审计单位、建设单位、施工单位等相关各方取得联系，告知审计工作的目的、范围、时间安排等事项，确定首次现场协调会议的时间、地点和参会人员。（二）首次现场协调会议1.项目负责人主持会议，介绍审计项目的基本情况和工作安排。2.被审计单位、建设单位、施工单位等相关各方介绍各自的职责和工作范围，以及项目的进展情况。3.各方就审计工作中可能涉及的问题进行沟通和交流，明确资料提供、现场勘查、问题反馈等工作的具体要求和时间节点。4.形成会议纪要，并由各方签字确认，作为后续审计工作的重要依据。（三）审计实施阶段1.审计人员按照审计计划和程序，开展现场勘查、资料查阅、数据收集与分析等工作。2.在审计过程中，如发现问题需要与相关方沟通协调，审计人员应及时记录问题，并填写《造价审计问题沟通单》。3.审计人员将《造价审计问题沟通单》提交给项目负责人，项目负责人根据问题的性质和严重程度，确定沟通协调的方式和时间。4.沟通协调方式包括电话沟通、邮件沟通、现场沟通会议等。项目负责人组织相关各方召开沟通会议，就审计发现的问题进行讨论和协商，明确问题的解决方案和整改要求。5.对于重大问题或争议较大的问题，项目负责人应及时向上级领导汇报，寻求支持和指导，并根据领导意见进行后续处理。（四）审计中期沟通会议1.在审计工作进行到一定阶段后，项目负责人组织召开审计中期沟通会议。2.审计人员汇报审计工作进展情况，包括已完成的工作内容、发现的问题及初步审计结果。3.各方对审计工作进展情况进行讨论，提出意见和建议。4.项目负责人根据会议讨论结果，调整审计工作计划和重点，确保审计工作按计划顺利推进。（五）审计整改阶段1.审计人员根据审计结果，向被审计单位出具《造价审计报告》，明确审计发现的问题及整改要求。2.被审计单位收到审计报告后，应在规定时间内制定整改方案，并提交给项目负责人审核。3.项目负责人对整改方案进行审核，如发现整改方案不符合要求，应及时与被审计单位沟通，提出修改意见。4.被审计单位按照审核通过的整改方案进行整改，整改过程中如遇到问题需要协调，应及时与项目负责人联系。5.审计人员对整改情况进行跟踪检查，确保整改工作落实到位。整改完成后，被审计单位应向项目负责人提交《整改情况报告》。6.项目负责人对整改情况进行验收，验收合格后，审计项目方可结束。四、沟通协调机制（一）定期沟通1.审计项目组每周召开一次内部工作会议，汇报工作进展情况，讨论解决工作中遇到的问题。2.每两周与被审计单位、建设单位、施工单位等相关各方召开一次沟通协调会议，通报审计工作进展情况，协调解决审计过程中出现的问题。（二）即时沟通1.在审计过程中，如发现紧急问题或需要及时沟通的事项，审计人员应立即与相关方进行沟通协调，确保问题得到及时解决。2.对于重大问题或涉及多个部门的问题，项目负责人应组织相关各方进行专题会议，进行深入讨论和协商，制定解决方案。（三）沟通渠道1.建立专门的沟通邮箱，用于审计项目组与相关各方之间的文件传递、信息沟通等。2.设立沟通电话，方便审计人员与相关方随时进行电话沟通。3.对于重要事项，如审计报告初稿、整改方案审核等，可采用面对面沟通的方式，确保沟通效果。五、资料管理与保密制度（一）资料管理1.审计人员负责收集、整理和保管与造价审计相关的资料，包括纸质资料和电子资料。2.资料应按照类别和时间顺序进行分类归档，建立清晰的资料索引，便于查阅和使用。3.对于重要资料，应进行备份存储，防止资料丢失或损坏。4.在审计工作结束后，审计人员应将整理好的资料移交给公司档案管理部门，办理交接手续。（二）保密制度1.在造价审计现场协调工作中，审计人员应严格遵守保密制度，对涉及被审计单位、建设单位、施工单位等相关各方的商业秘密、技术秘密等信息予以保密。2.未经相关方书面同意，审计人员不得向任何第三方透露审计过程中获取的机密信息。3.审计项目组应加强对保密工作的管理，对涉及保密信息的文件、资料等进行严格保管，防止信息泄露。4.如发现审计人员违反保密制度，公司将视情节轻重给予相应的处罚，直至追究法律责任。六、监督与考核（一）监督机制1.公司内部设立专门的质量监督部门，对造价审计现场协调工作进行定期监督检查。2.质量监督部门通过查阅审计工作资料、听取汇报、现场检查等方式，对审计工作的质量、进度、沟通协调情况等进行全面监督。3.对于发现问题的审计项目，质量监督部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）考核制度1.建立造价审计现场协调工作考核制度，对审计项目组及相关人员的工作表现进行考核评价。2.考核内容包括工作质量、工作效率、沟通协调能力、团队协作精神等方面。3.