辽宁省审计现场保密制度

PAGE辽宁省审计现场保密制度一、总则（一）目的为加强辽宁省审计现场的保密管理，确保审计工作中涉及的国家秘密、商业秘密和工作秘密安全，保障审计工作的顺利开展，依据《中华人民共和国保守国家秘密法》《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合我省审计工作实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于辽宁省各级审计机关及其工作人员在审计现场实施审计项目过程中的保密工作。（三）基本原则1.依法保密原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，依法履行保密义务。2.全程管理原则：对审计现场工作的全过程进行保密管理，确保保密措施贯穿始终。3.突出重点原则：根据审计项目的特点和实际情况，重点关注涉及敏感信息、重要数据和关键环节的保密工作。4.责任到人原则：明确各岗位人员的保密职责，确保保密工作责任落实到具体人员。二、保密工作组织与职责（一）保密工作领导小组成立辽宁省审计现场保密工作领导小组，由审计机关主要领导担任组长，分管领导担任副组长，各相关业务部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调全省审计现场的保密工作，研究解决保密工作中的重大问题，决策保密工作重大事项。（二）保密工作机构及职责1.保密工作机构：在审计机关内部设立保密工作机构，配备专职或兼职保密工作人员，负责具体组织实施审计现场的保密工作。2.职责制定和完善审计现场保密工作制度、流程和措施。组织开展保密宣传教育和培训，提高审计人员的保密意识和技能。对审计现场的保密工作进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。负责处理审计现场发生的泄密事件，及时向上级报告，并采取有效措施防止泄密后果的扩大。管理和维护审计现场的保密设施设备，确保其正常运行。（三）审计人员保密职责1.严格遵守保密制度：审计人员应当严格遵守本制度及相关保密规定，自觉履行保密义务。2.妥善保管审计资料：对在审计现场获取的各类资料，包括纸质文件、电子数据、审计工作底稿等，要妥善保管，防止丢失、损毁和泄露。3.控制知悉范围：严格控制审计工作中涉及的秘密信息的知悉范围，仅限于工作需要知悉的人员，并要求其承担保密责任。4.不得私自传播：未经批准，审计人员不得私自复制、记录、传播审计现场涉及的秘密信息。5.离职交接：审计人员离职时，应当将涉及的保密资料和信息进行交接，并办理相关保密手续。三、保密范围与密级划分（一）保密范围1.国家秘密：涉及国家政治、经济、军事、外交等方面的秘密信息，以及依照法定程序确定的其他国家秘密事项。2.商业秘密：被审计单位的商业信息，如财务数据、经营策略、技术秘密、客户信息等，以及审计过程中获取的可能影响被审计单位商业利益的信息。3.工作秘密：审计机关在履行职责过程中产生的，不属于国家秘密和商业秘密，但不宜公开的内部工作信息，如审计工作方案、审计计划、审计报告初稿等。（二）密级划分1.绝密级：涉及最重要的国家秘密，一旦泄露会使国家的安全和利益遭受特别严重的损害。2.机密级：涉及重要的国家秘密或者商业秘密，一旦泄露会使国家的安全和利益遭受严重的损害。3.秘密级：涉及一般的国家秘密或者工作秘密，一旦泄露会使国家的安全和利益遭受一定的损害。四、保密措施（一）审计现场环境管理1.办公场所选择：审计现场办公场所应选择在相对独立、安全的区域，避免在人员流动频繁、容易造成信息泄露的场所开展工作。2.办公区域隔离：对审计现场办公区域进行合理划分，设置专门的资料存放区、会议区等，确保不同区域之间的有效隔离，防止无关人员进入。3.安全防护设施：配备必要的安全防护设施，如门禁系统、监控设备、防盗报警装置等，确保审计现场的安全。（二）审计资料管理1.资料登记与保管：对审计过程中获取的各类资料进行详细登记，记录资料的名称、来源、数量、获取时间等信息。按照密级分类存放，指定专人负责保管，确保资料的安全。2.资料借阅与归还：严格控制审计资料的借阅范围和程序，借阅人必须填写借阅申请表，注明借阅目的、借阅期限等信息，经批准后方可借阅。借阅期限届满后，借阅人应及时归还资料，并办理归还手续。3.资料销毁：对审计工作结束后不再需要的资料，按照规定进行销毁处理。销毁过程应进行详细记录，确保资料彻底销毁，防止信息泄露。（三）审计设备管理1.设备使用登记：对审计现场使用的各类设备，如计算机、移动存储设备、办公设备等，进行使用登记，记录设备的型号、编号、使用人员等信息。2.设备安全防护：安装必要的安全防护软件，对设备进行定期杀毒和安全检查，防止病毒感染和恶意软件入侵。设置开机密码、屏保密码等，防止未经授权的人员使用设备。3.设备存储管理：对设备存储的审计资料进行加密处理，确保数据安全。禁止在设备上存储与审计工作无关的敏感信息。4.设备维修与报废：设备维修时，应选择具有资质的维修单位，并要求维修人员签订保密协议。设备报废时，应按照规定进行处理，确保设备中的数据彻底清除。（四）审计人员行为规范1.工作纪律：审计人员在审计现场应严格遵守工作纪律，不得擅自离岗、串岗，不得在工作时间内从事与审计工作无关的事情。2.通讯管理：审计人员在审计现场应尽量减少使用移动通讯设备，如需使用，应注意保密，避免在公共场合谈论审计工作中的敏感信息。3.社交活动：审计人员在参加社交活动时，应注意言行举止，不得泄露审计工作中的秘密信息。避免与被审计单位人员进行不当交往，防止因社交活动引发泄密风险。（五）审计会议管理1.会议场所选择：审计会议应选择在安全保密的场所召开，避免在公共场所或容易造成信息泄露的场所举行。2.会议资料管理：会议资料应严格按照保密规定进行管理，会议结束后及时收回、销毁或妥善保管。3.会议人员管理：严格控制会议参与人员范围，对会议内容进行保密，不得擅自对外传播。会议期间，禁止无关人员进入会议场所。五、保密监督与检查（一）监督检查机制建立健全辽宁省审计现场保密监督检查机制，定期对审计现场的保密工作进行检查，及时发现和纠正存在的问题。（二）检查内容1.保密制度执行情况：检查审计人员是否严格遵守保密制度，各项保密措施是否落实到位。2.审计资料管理情况：检查审计资料的登记、保管、借阅、销毁等环节是否符合规定，是否存在资料丢失、泄露等问题。3.审计设备管理情况：检查审计设备的使用、存储、维修、报废等环节是否安全规范，是否存在设备安全隐患。4.审计人员行为规范情况：检查审计人员在工作纪律、通讯管理、社交活动等方面是否遵守保密规定，是否存在违规行为。（三）检查方式1.定期检查：每年定期组织对审计现场的保密工作进行全面检查，检查结果纳入审计机关年度考核内容。2.不定期抽查：根据审计工作实际情况，不定期对审计现场进行抽查，及时发现和解决保密工作中存在的问题。3.专项检查：针对审计工作中的重点项目、关键环节或发生泄密事件的情况，开展专项保密检查，深入查找问题根源，采取有效措施加以整改。（四）问题整改对保密监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，责令相关部门和人员限期整改。整改完成后，要进行跟踪复查，确保问题得到彻底解决。对违反保密制度的行为，要依法依规追究相关人员的责任。六、泄密事件处理（一）事件报告1.报告时限：一旦发现审计现场发生泄密事件，相关人员应立即向所在部门负责人报告，部门负责人应在知悉事件后[X]小时内向上级保密工作机构报告。2.报告内容：报告内容应包括泄密事件发生的时间、地点、经过、涉及的秘密信息内容、可能造成的影响等。（二）应急处置1.启动应急预案：接到泄密事件报告后，保密工作机构应立即启动应急预案，组织相关人员开展应急处置工作。2.采取措施：迅速采取有效措施，如封锁现场、收集证据、对可能受到影响的人员进行隔离等，防止泄密后果的进一步扩大。3.调查处理：成立专门的调查组，对泄密事件进行调查，查明事件原因、责任主体等，依法依规进行处理。（三）后续工作1.评估损失：对泄密事件造成的损失进行评估，包括对国家利益、被审计单位利益以及审计机关形象等方面的影响。2.总结教训：对泄密事件进行总结分析，查找保密工作中存在的薄弱环节，吸取教训，完善保密制度和措施。3.整改落实：根据调查处理结果，对存在的问题进行整改落实，防止类似泄密事件再次发生。七、保密宣传教育与培训（一）宣传教育内容1.法律法规：宣传国家有关保密工作的法律法规，如《中华人民共和国保守国家秘密法》《中华人民共和国审计法》等，增强审计人员的法律意识。2.保密制度：深入讲解辽宁省审计现场保密制度的各项规定，使审计人员熟悉保密工作流程和要求。3.案例分析：通过分析典型泄密案例，让审计人员了解泄密事件的危害和后果，提高保密意识和防范能力。（二）培训方式1.集中培训：定期组织审计人员参加集中培训，邀请保密专家或法律专业人士进行授课，系统学习保密知识和技能。2.在线学习：利用网络平台，提供在线保密学习课程，让审计人员可以随时随