辽宁省审计联席会制度

PAGE辽宁省审计联席会制度一、总则（一）目的为加强辽宁省各部门间在审计工作方面的协作配合，整合审计资源，形成监督合力，提高审计工作效率和质量，规范经济秩序，保障财政资金安全，促进廉政建设，特制定本审计联席会制度。（二）依据本制度依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国会计法》《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规以及国家审计准则等行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于辽宁省内参与审计联席会的各成员单位，包括但不限于审计机关、财政部门、税务部门、国资监管部门、金融监管部门等相关部门。（四）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家法律法规和行业标准开展审计联席会相关工作。2.协作配合原则：各成员单位应加强沟通协作，形成工作合力，共同推进审计工作顺利开展。3.信息共享原则：建立健全信息共享机制，及时、准确地传递审计相关信息。4.高效务实原则：提高审计工作效率，注重实际效果，切实解决问题。二、成员单位及职责（一）成员单位辽宁省审计联席会成员单位包括省审计厅、省财政厅、省税务局、省国资委、省金融监管局等相关部门，根据工作需要可适时调整成员单位。（二）职责分工1.省审计厅负责组织、协调审计联席会工作，制定年度工作计划和工作方案。对重大审计事项进行研究和决策，指导和监督各成员单位的审计相关工作。汇总、分析审计发现的问题，提出处理意见和建议，并及时向各成员单位通报。负责审计成果的综合利用，推动审计整改工作落实。2.省财政厅提供财政预算执行、财政资金管理等方面的政策法规和相关信息。参与研究制定审计工作中涉及财政财务收支的相关政策和标准。配合审计机关开展财政预算执行审计等工作，对审计发现的财政财务管理问题提出整改意见。加强对财政资金使用情况的监督检查，与审计工作协同推进财政资金规范管理。3.省税务局提供税收征管、税收政策执行等方面的信息和数据。协助审计机关开展税收征管审计等工作，对审计发现的税收征管问题进行分析和整改。配合审计机关核实相关企业的纳税情况，提供必要的税务资料和专业支持。加强税收风险管理，与审计工作共同维护税收秩序。4.省国资委提供国有企业资产运营、财务状况等方面的信息。配合审计机关开展国有企业审计监督工作，督促国有企业落实审计整改要求。参与研究制定国有企业审计相关政策和制度，加强对国有企业的监管。推动国有企业完善内部审计机制，提高企业管理水平。5.省金融监管局提供金融机构监管、金融市场运行等方面的信息。协助审计机关开展金融机构审计工作，对审计发现的金融监管问题提出改进建议。配合审计机关核实金融机构的财务状况和经营情况，提供金融领域专业知识支持。加强金融风险防控，与审计工作共同维护金融稳定。三、会议制度（一）会议类型1.年度例会：每年召开一次，总结上一年度审计联席会工作，部署本年度工作任务。2.专题会议：根据工作需要，不定期召开，针对特定审计事项或问题进行研究讨论。3.临时会议：遇有紧急或重大审计事项，可随时召开临时会议。（二）参会人员1.年度例会参会人员为各成员单位负责人及相关业务部门负责人。2.专题会议和临时会议参会人员根据会议议题确定，原则上为各成员单位相关业务人员。（三）会议组织1.年度例会由省审计厅负责组织，提前通知各成员单位会议时间、地点、议题等相关事项。2.专题会议和临时会议由省审计厅或相关牵头单位负责组织，根据会议需要确定参会人员范围，并提前做好会议准备工作。（四）会议内容1.通报审计工作进展情况，包括审计项目实施情况、审计发现的问题及处理结果等。2.研究讨论审计工作中遇到的重大问题和难点，提出解决方案和措施。3.交流审计工作经验和做法，探讨加强协作配合的方式和途径。4.审议通过审计联席会年度工作计划、工作方案等重要文件。5.其他需要会议研究决定的事项。（五）会议记录与纪要1.每次会议应安排专人负责记录，详细记录会议讨论内容、形成的决议等。2.会议结束后，及时整理会议纪要，经会议主持人审定后，发送至各成员单位。会议纪要应明确会议主要内容、决议事项及责任分工、完成时间等。四、信息共享与沟通协调机制（一）信息共享1.建立审计信息共享平台，各成员单位应按照规定及时将本部门掌握的与审计工作相关的政策法规、文件资料、数据信息等上传至共享平台。2.定期更新共享信息，确保信息的及时性、准确性和完整性。各成员单位可通过共享平台查询和获取所需信息，实现信息资源共享。3.对于涉及多个部门的重大审计事项，相关成员单位应及时提供各自掌握的信息，共同开展分析研究，为审计工作提供全面、准确的信息支持。（二）沟通协调1.建立日常沟通联络机制，各成员单位指定专人作为联络人，负责与其他成员单位的日常沟通协调工作。2.定期召开联络人会议，通报工作进展情况，协调解决工作中存在的问题，加强成员单位之间的工作衔接。3.对于审计工作中需要多部门协同配合的事项，牵头单位应及时组织相关成员单位召开协调会，明确各部门职责分工，共同研究制定工作方案，确保工作顺利推进。4.成员单位之间应加强工作交流与沟通，相互支持、相互配合，形成良好的工作协作氛围。对于工作中出现的意见分歧，应通过充分沟通协商，寻求共识，妥善解决。五、审计协作与联合检查（一）审计协作1.各成员单位在开展审计工作过程中，应加强协作配合，根据工作需要相互提供必要的业务支持和协助。2.审计机关在审计项目实施中，如需其他成员单位提供相关资料、数据或协助调查核实有关情况，相关成员单位应积极配合，及时提供支持。3.对于涉及多个部门的审计事项，各成员单位应组成联合审计组，共同开展审计工作，提高审计工作效率和质量。联合审计组应明确牵头单位和各成员单位的职责分工，制定统一的审计工作方案和操作规程，确保审计工作有序进行。（二）联合检查1.根据工作需要，由审计联席会组织各成员单位开展联合检查工作。联合检查应围绕重点领域、重点项目、重点资金等开展，旨在加强对经济活动的监督检查，防范财政金融风险，维护经济秩序。2.联合检查前，应制定详细的检查工作方案或计划，明确检查目标、范围、内容、方法、步骤以及各成员单位的职责分工等。3.联合检查过程中，各成员单位应按照分工开展检查工作，并及时沟通协调检查进展情况，发现的问题应及时汇总分析。4.联合检查结束后，应形成联合检查报告，提出处理意见和建议。联合检查报告经审计联席会审议通过后，各成员单位应按照职责分工抓好落实，确保检查成果得到有效运用。六、审计结果运用与整改落实（一）审计结果运用1.各成员单位应高度重视审计结果的运用，将审计结果作为加强管理、完善制度、改进工作的重要依据。2.审计机关应及时向相关部门通报审计结果，各成员单位应根据审计结果，对本部门及下属单位存在的问题进行认真分析研究，制定切实可行的整改措施，并将整改情况及时反馈给审计机关。3.对于审计发现的普遍性、倾向性问题，审计机关应会同相关成员单位进行深入分析，提出加强管理和完善制度的建议，推动建立健全长效机制。4.审计结果可作为相关部门考核评价、干部任用等工作的重要参考依据，促进各部门加强内部管理，提高工作效能。（二）整改落实1.建立审计整改工作责任制，被审计单位是审计整改的责任主体，单位主要负责人是审计整改工作的第一责任人，应切实履行整改职责，组织制定整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限，确保审计发现的问题得到有效整改。2.审计机关负责对审计整改情况进行跟踪检查，对整改不力的单位进行督促指导，必要时可进行专项督查。各成员单位应积极配合审计机关的整改跟踪检查工作，及时提供整改情况报告。3.对于审计整改不到位的单位，审计机关应按照有关规定进行严肃处理，并将处理结果向相关部门通报。同时，相关部门应根据职责分工，采取相应措施，加强对整改不到位单位的监督管理。4.建立审计整改情况公开制度，审计机关可定期向社会公开审计整改情况，接受社会监督，促进被审计单位切实做好审计整改工作。七、监督与考核（一）监督机制1.审计联席会应加强对各成员单位参与审计联席会工作情况的监督检查，确保各项制度和工作要求得到有效落实。2.各成员单位应自觉接受审计联席会的监督，对监督检查中发现的问题应及时整改，确保审计联席会工作顺利开展。3.建立健全社会监督机制，鼓励社会公众对审计联席会工作进行监督，对发现的问题及时向审计联席会反映。审计联席会应认真对待社会公众的监督意见，及时进行调查核实，并将处理结果向社会公开。（二）考核评价1.制定审计联席会成员单位考核评价办法，对各成员单位参与审计联席会工作的情况进行量化考核评价。考核评价内容包括组织协调、协作配合、信息共享、审计成果运用等方面。2.考核评价工作