跟踪审计内部考核制度

PAGE跟踪审计内部考核制度一、总则（一）目的为加强公司跟踪审计工作的管理，规范审计行为，提高审计质量，确保跟踪审计工作有效发挥监督和服务职能，特制定本内部考核制度。本制度旨在通过科学合理的考核机制，激励审计人员积极履行职责，提升跟踪审计工作的效率和效果，为公司的健康发展提供有力保障。（二）适用范围本制度适用于公司内部从事跟踪审计工作的所有人员，包括审计项目负责人、审计专员以及参与跟踪审计工作的其他相关人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程应基于客观事实，严格按照既定的标准和程序进行，确保考核结果真实、公平、公正，不受主观因素影响。2.全面考核原则：对跟踪审计人员的考核应涵盖工作业绩、工作能力、工作态度等多个方面，全面评价其综合素质和工作表现。3.激励与约束并重原则：通过考核，既要对表现优秀的人员给予适当的奖励和激励，激发其工作积极性和创造力；也要对存在问题的人员进行约束和督促，促使其改进工作，提高绩效。4.动态调整原则：根据公司业务发展、法律法规变化以及跟踪审计工作实际情况，适时对考核制度进行调整和完善，确保制度的科学性和适应性。二、考核内容与标准（一）工作业绩（50分）1.审计项目完成情况（30分）按时完成率（10分）：根据年度跟踪审计项目计划，考核各审计人员负责项目的按时完成比例。每延迟一个项目，扣减2分；按时完成率达到100%，得10分。审计质量（10分）：依据审计报告的准确性、完整性、合规性等方面进行评价。审计报告存在重大错误或遗漏，每处扣减2分；审计报告质量高，符合相关标准要求，得10分。审计成果运用（10分）：跟踪审计发现的问题是否得到有效整改，提出的建议是否被采纳并取得实际效果。审计建议被采纳且对公司管理或效益提升有显著作用，得810分；部分建议被采纳，得47分；建议未被采纳或对公司无明显影响，得03分。2.发现问题及整改情况（20分）问题发现数量（10分）：统计审计人员在跟踪审计过程中发现的各类问题数量。发现问题数量较多且具有一定价值，得810分；发现问题数量一般，得47分；发现问题数量较少，得03分。问题整改落实情况（10分）：跟踪审计发现问题的整改情况，包括整改措施的制定、执行及整改效果的评估。整改落实到位，得810分；部分问题整改落实，得47分；问题整改不力，得03分。（二）工作能力（30分）1.专业知识与技能（15分）审计专业知识掌握程度（8分）：通过定期考试、业务研讨等方式，考核审计人员对审计准则、法律法规、财务知识等专业知识的掌握情况。成绩优秀，得68分；成绩良好，得45分；成绩一般，得03分。审计技术方法运用能力（7分）：观察审计人员在实际工作中运用审计程序、技术工具解决问题的能力。能够熟练运用各种审计技术方法，有效完成审计任务，得57分；基本能够运用常见技术方法，得34分；技术方法运用不熟练，得02分。2.沟通协调能力（10分）与被审计单位沟通效果（5分）：考核审计人员在审计过程中与被审计单位的沟通情况，包括沟通的及时性、准确性和有效性。沟通顺畅，能够得到被审计单位的理解和支持，得45分；沟通存在一定问题，得23分；沟通困难，影响审计工作开展，得01分。与其他部门协作能力（5分）：评价审计人员与公司内部其他部门之间的协作配合情况。积极主动与其他部门沟通协作，共同推进工作，得45分；能够与其他部门保持一定协作，得23分；协作意识不强，影响工作整体推进，得01分。3.分析判断能力（5分）在审计工作中，考核审计人员对复杂问题进行分析、判断并提出合理解决方案的能力。能够准确分析问题本质，提出有效解决方案，得45分；分析判断能力一般，解决方案可行性一般，得23分；分析判断不准确，解决方案不合理，得01分。（三）工作态度（20分）1.责任心（10分）对工作任务的重视程度（5分）：观察审计人员对待工作任务的认真程度，是否积极主动承担工作责任。对工作高度负责，积极主动完成任务，得45分；工作态度较认真，能完成基本任务，得23分；责任心不强，对待工作敷衍了事，得01分。工作差错率（5分）：统计审计人员在工作中出现的差错次数。工作差错率低，得45分；差错率一般，得23分；差错率较高，得01分。2.团队合作精神（5分）参与团队活动积极性（3分）：考核审计人员参与团队组织的培训、研讨、项目协作等活动的积极性。积极参与团队活动，得23分；参与度一般，得1分；很少参与团队活动，得0分。对团队成员的支持与配合（2分）：观察审计人员在团队工作中是否能够主动支持和配合其他成员。积极支持配合团队成员，得12分；能够配合团队工作，得0.51分；不支持配合团队成员，得0分。3.敬业精神（5分）工作勤奋程度（3分）：考察审计人员的工作出勤情况、加班加点情况以及日常工作的投入程度。工作勤奋，经常加班加点完成任务，得23分；工作态度较为正常，得1分；工作懒散，出勤不正常，得0分。对工作的热情与专注度（2分）：通过与审计人员交流以及观察其工作状态，评价其对跟踪审计工作的热情和专注程度。对工作充满热情，专注度高，得12分；工作热情和专注度一般，得0.51分；对工作缺乏热情，注意力不集中，得0分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由审计项目负责人对项目组成员进行日常工作记录和评价，包括工作任务完成情况、工作表现、沟通协作等方面，及时发现问题并给予指导和反馈。日常考核记录作为年度考核的重要依据之一。2.定期考核：每季度末进行一次定期考核，审计人员需提交本季度工作总结及自我评价，项目负责人根据日常考核记录和本季度工作实际情况，对审计人员进行全面评价打分。3.年终考核：每年年末开展年终考核，审计人员提交年度工作总结及自我评价，考核小组结合全年定期考核结果、日常工作表现、审计项目成果等进行综合评定，确定最终考核成绩。考核小组由公司内部审计部门负责人、资深审计人员以及相关部门代表组成。（二）考核周期考核周期为自然年度，即每年1月1日至12月31日。四、考核结果应用（一）绩效奖金发放根据考核结果确定绩效奖金系数，绩效奖金=绩效奖金基数×绩效奖金系数。考核结果为优秀（90分及以上）的人员，绩效奖金系数为1.5；良好（8089分）的人员，绩效奖金系数为1.2；合格（6079分）的人员，绩效奖金系数为1；不合格（60分以下）的人员，绩效奖金系数为0.5。（二）岗位晋升与调整1.连续两年考核结果为优秀的审计人员，在岗位晋升、职称评定等方面予以优先考虑。2.考核结果为不合格的人员，公司将视情况进行岗位调整、培训或降职处理。如经培训后仍不能胜任工作，公司有权解除劳动合同。（三）培训与发展根据考核结果分析审计人员的能力短板，针对性地制定培训计划，为审计人员提供专业技能培训、沟通技巧培训等，帮助其提升综合素质和工作能力，以更好地适应跟踪审计工作的需要。五、考核申诉（一）申诉范围审计人员如对考核结果有异议，可在考核结果公布之日起10个工作日内提出申诉。（二）申诉流程1.审计人员向考核小组提交书面申诉材料，说明申诉理由和依据。2.考核小组收到申诉材料后，进行调查核实，必要时可听取