责任审计联席会议制度

PAGE责任审计联席会议制度一、总则（一）目的为加强公司内部管理，规范责任审计工作，提高审计效率和质量，确保公司各项经济活动合法合规、真实有效，特制定本责任审计联席会议制度（以下简称“本制度”）。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司。（三）基本原则1.依法依规原则：责任审计工作严格遵循国家法律法规、审计准则以及公司内部规章制度。2.客观公正原则：以事实为依据，客观公正地评价被审计对象的责任履行情况，确保审计结果真实可靠。3.协同合作原则：各相关部门在责任审计工作中要密切配合、协同协作，形成工作合力。4.保密性原则：对审计过程中涉及的公司机密信息、商业秘密等予以严格保密。二、联席会议组成（一）成员构成责任审计联席会议由公司审计部门负责人担任召集人，成员包括财务部门负责人、法务部门负责人、人力资源部门负责人、相关业务部门负责人等。根据审计项目实际需要，可邀请其他相关人员参加。（二）职责分工1.召集人职责负责联席会议的召集、组织和主持工作。审定责任审计工作计划、审计报告等重要事项。协调解决责任审计工作中出现的重大问题。2.审计部门职责负责制定责任审计工作方案，组织实施责任审计项目。对审计发现的问题进行深入调查和分析，提出审计意见和建议。起草审计报告，向联席会议汇报审计工作进展情况和结果。3.财务部门职责提供与财务收支、财务核算等相关的资料和数据。协助审计部门对财务事项进行审查和核实。对审计提出的财务问题进行解释和说明，并提出整改措施。4.法务部门职责审查责任审计涉及的经济活动是否符合法律法规要求。对审计发现的法律风险问题提供专业法律意见和建议。协助处理审计过程中涉及的法律纠纷和诉讼事项。5.人力资源部门职责提供与人员薪酬、绩效考核、人事任免等相关的资料和信息。配合审计部门对涉及人员责任的认定和处理。根据审计结果，对相关责任人员提出奖惩建议。6.相关业务部门职责负责提供本部门业务范围内的相关资料和数据，配合审计部门开展工作。对审计发现的涉及本部门业务的问题进行整改落实，并及时反馈整改情况。三、工作程序（一）审计计划制定1.审计部门每年年初根据公司战略目标、经营管理重点以及内部审计工作规划，制定年度责任审计工作计划，明确审计项目的目标、范围、内容、时间安排等。2.年度责任审计工作计划报公司管理层批准后实施，并抄送联席会议各成员部门。（二）审计项目实施1.审计部门按照批准的审计工作计划，组建审计组，制定具体的审计工作方案。2.审计组通过审查会计凭证、账簿、报表，查阅文件资料，实地盘点资产，向有关人员询问、函证等方式，对被审计对象的经济活动进行全面审查。3.在审计过程中，审计组应做好审计工作记录，收集审计证据，对发现的问题进行详细分析和核实。（三）审计报告形成1.审计组完成现场审计工作后，应及时整理审计工作底稿，撰写审计报告初稿。2.审计报告初稿应包括审计概况、审计发现的问题、审计意见和建议等内容。审计意见和建议应具有针对性和可操作性，明确责任主体和整改要求。3.审计部门负责人对审计报告初稿进行审核，征求被审计对象的意见。被审计对象应在规定时间内提交书面反馈意见，审计部门对反馈意见进行认真研究和分析，必要时进行补充审计或调查核实。4.根据审核情况和反馈意见，审计部门对审计报告进行修改完善，形成正式审计报告。（四）联席会议审议1.审计部门将正式审计报告提交责任审计联席会议审议。2.联席会议成员对审计报告进行认真审议，发表意见和建议。审计部门应就审计报告的主要内容、审计发现的问题及整改建议等向联席会议进行详细汇报和解释。3.联席会议对审计报告进行表决，形成审议意见。审议意见应明确审计报告是否通过，对审计发现的问题如何处理，以及对整改工作的要求等。（五）审计结果运用1.根据联席会议审议意见，公司管理层对审计发现的问题作出处理决定。处理决定包括责令整改、追究责任、完善制度等。2.被审计对象应按照公司管理层的处理决定，制定整改方案，明确整改措施、整改责任人、整改期限等，并认真组织实施整改。整改方案应报审计部门备案。3.审计部门负责对整改情况进行跟踪检查，定期向联席会议汇报整改工作进展情况。对整改不力的单位和个人，按照公司相关规定进行严肃问责。4.审计结果作为公司内部考核、干部任免、薪酬分配及制度完善的重要依据。四、信息沟通与共享（一）定期沟通机制1.联席会议每季度召开一次例会，总结上季度责任审计工作情况，分析存在的问题，研究部署下季度工作任务。2.在例会上，各成员部门应汇报本部门与责任审计相关的工作进展情况、存在的问题以及需要协调解决的事项。（二）临时沟通机制1.在责任审计项目实施过程中，审计部门如遇重大问题或需要其他部门协助的事项，可随时与相关部门进行沟通协调。2.对于审计发现的涉及多个部门的复杂问题或需要共同研究解决的事项，由召集人组织召开临时联席会议进行商讨。（三）信息共享平台1.建立责任审计信息共享平台，各成员部门可通过该平台及时上传和下载与责任审计相关的资料、数据、文件等信息。2.审计部门负责在信息共享平台上发布责任审计工作动态、审计报告、整改情况等信息，方便各部门查阅和了解。五、监督与考核（一）监督检查1.公司内部审计监督部门负责对责任审计联席会议制度的执行情况进行监督检查，确保制度的有效落实。2.监督检查内容包括联席会议的组织召开情况、成员部门的职责履行情况、审计结果的运用情况、整改工作的落实情况等。（二）考核评价1.建立责任审计工作考核评价机制，对各成员部门在责任审计工作中的表现进行考核评价。考核评价结果纳入公司年度绩效考核体系。2.考核评价指标包括审计工作质量、工作效率、协作配合情况、整改落实效果等。（三）责任追究1.对于在责任审计工作中未履行职责、敷衍塞责、故意隐瞒问题等行为的部门和个人，按照公司相关规定进行责任追究。2.责任追究方式包括责令改正、通报批评