财务部门现金规章制度范本

PAGE财务部门现金规章制度范本一、总则1.目的本规章制度旨在规范公司财务部门现金管理工作，确保现金收支的安全、准确、及时，防范现金管理风险，维护公司资金的正常运转，保障公司和员工的合法权益。2.适用范围本规章制度适用于公司总部及所属各部门、分支机构在日常经营活动中涉及的现金收支管理。3.制定依据本规章制度依据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及行业标准制定。二、现金管理原则1.严格遵守法律法规现金管理必须严格遵守国家有关法律法规和财经纪律，确保现金收支活动合法合规。2.安全第一加强现金安全防范措施，保障现金的存储、运输和使用安全，防止现金被盗、被抢、丢失等情况发生。3.收支规范现金收支业务应严格按照规定的程序和手续办理，做到手续完备、凭证齐全、账目清晰。4.限额管理根据公司实际情况，合理核定现金库存限额，严格控制现金使用范围和额度，减少现金持有量。5.定期盘点定期对现金进行盘点，确保账实相符，及时发现和纠正现金管理中存在的问题。三、现金收支管理1.现金收入管理收款渠道公司现金收入主要来源于销售商品、提供劳务、收取租金、收回借款等业务。收款人员应通过合法合规的渠道收取现金，并及时开具收款凭证。收款流程业务人员在收到现金后，应立即填写收款收据或发票，注明收款日期、款项来源、金额等信息，并加盖公司财务专用章或发票专用章。收款人员应在当日将现金缴存银行，并将银行收款回单交财务部门记账。财务部门应定期核对收款凭证与银行收款回单，确保收款金额准确无误。2.现金支出管理支出范围公司现金支出主要用于支付职工工资、奖金、津贴、差旅费、办公费、业务招待费、零星采购等零星支出。支出审批现金支出应按照公司规定的审批程序进行审批。一般情况下，金额在[X]元以下的现金支出由部门负责人审批；金额在[X]元以上至[X]元的现金支出由部门负责人审核后，报分管领导审批；金额在[X]元以上的现金支出由部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。审批人应认真审核现金支出的真实性、合法性、合理性，对不符合规定的支出不得批准。支付流程经办人填写现金支出报销单，注明支出日期、用途、金额等信息，并附上相关的原始凭证，如发票、收据、报销审批单等。将填写完整的报销单提交给部门负责人审批，审批通过后交财务部门审核。财务部门审核人员对报销单及原始凭证进行审核，核对支出是否符合规定、凭证是否真实有效、金额计算是否正确等。审核无误后，在报销单上签字，并交财务负责人复核。财务负责人复核通过后，交出纳人员办理现金支付手续。出纳人员应认真核对报销单与原始凭证，确保支付金额准确无误。支付现金后，在报销单上加盖“现金付讫”章，并在原始凭证上加盖“已报销”戳记。四、现金库存管理**1.库存限额核定公司根据日常现金收支情况，合理核定现金库存限额。库存限额一般按照公司[X]天的日常零星开支所需现金量确定，具体金额由财务部门提出申请，报总经理审批后执行。2.库存现金保管公司应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门、监控设备等，确保现金安全。现金应存放在保险柜内，保险柜钥匙由出纳人员专人保管，不得随意转交他人。下班时，应将保险柜锁好，并将钥匙随身携带。现金保管场所应保持清洁、干燥、通风良好，防止现金受潮、发霉、变质等情况发生。3.库存现金盘点出纳人员应每日营业终了对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点时，应编制现金盘点表，记录盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、盘盈或盘亏金额等信息。财务部门负责人应定期对库存现金进行抽查盘点，每月至少抽查一次。抽查盘点时，应通知出纳人员在场，并对盘点情况进行记录。如发现库存现金账实不符，应及时查明原因，并按照规定进行处理。属于出纳人员责任的，应追究其责任；属于其他原因的，应及时采取措施进行整改。五、现金收付凭证管理1.凭证种类公司现金收付凭证主要包括收款收据、发票、报销单、借款单等。2.凭证填制要求凭证应按照规定的格式和内容填制，做到字迹清晰、内容完整、数字准确、印章齐全。凭证上的日期、金额、摘要等信息应真实、准确、完整，不得涂改、挖补。如因填写错误需要更正的，应加盖更正人员的印章。凭证上的签名、盖章应齐全，符合规定。收款收据、发票等应加盖公司财务专用章或发票专用章；报销单、借款单等应经相关人员签字审批。3.凭证审核与保管财务部门应加强对现金收付凭证的审核，确保凭证的真实性、合法性、合理性。审核内容包括凭证的格式是否正确、内容是否完整、签字盖章是否齐全、金额计算是否准确等。现金收付凭证应按照编号顺序妥善保管，不得丢失、损毁。保管期限按照国家有关规定执行，一般为[X]年。保管期满后，应按照规定的程序进行销毁。六、现金业务监督与检查1.内部监督公司内部审计部门应定期对财务部门现金管理工作进行审计监督，检查现金管理制度的执行情况、现金收支的合规性、现金库存的安全性等。财务部门应建立健全内部监督机制，加强对现金业务的日常监督检查，及时发现和纠正现金管理中存在的问题。2.外部检查公司应积极配合国家有关部门的监督检查，如实提供现金管理相关资料和信息。如发现存在违反法律法规和财经纪律的行为，应及时整改，并接受相关部门的处罚。七、责任追究1.公司员工应严格遵守现金管理制度，对违反制度的行为将视情节轻重给予相应的处罚。处罚方式包括警告、罚款、辞退等。2.因违反现金管理制度给公司