财务部门现金规章制度

PAGE财务部门现金规章制度一、总则1.目的本规章制度旨在规范公司财务部门现金管理工作，确保现金资产的安全、完整，提高现金使用效率，防范现金管理风险，保障公司正常运营。2.适用范围本规章制度适用于公司财务部门及涉及现金收付业务的相关部门和人员。3.制定依据本规章制度依据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等相关法律法规以及公司实际情况制定。二、现金收支管理1.现金收入管理收款流程业务部门在收到现金款项时，应立即开具收款收据或发票，并在收据或发票上加盖财务专用章或发票专用章。收款人员应在收到现金后，及时将现金缴存银行，并在当日下班前将缴存银行的回单交至财务部门。财务部门收到缴存银行回单后，应及时进行账务处理，确保现金收入及时、准确入账。收入核对财务部门应定期与业务部门核对现金收入情况，确保收入金额与业务实际发生金额一致。对于大额现金收入，财务部门应进行重点监控，核实收入来源及真实性。2.现金支出管理支出审批现金支出应严格按照公司审批流程进行审批。经办人应填写费用报销单或借款单，注明支出事由金额等，并附上相关证明材料。部门负责人应根据公司规定对报销或借款事项进行审核，签署意见后报财务负责人审批。财务负责人应对支出的合理性、合规性进行审核，审核通过后报公司领导审批。公司领导根据授权范围进行审批，审批通过后方可办理现金支出。支付方式对于符合现金支付范围的支出，原则上应通过银行转账方式支付。如确需现金支付，应严格控制现金支付金额。现金支付应通过公司指定的现金保管人员进行，支付时应要求收款人当面签收，并在付款凭证上签字确认。支出记录财务部门应及时登记现金支出日记账，详细记录每笔现金支出的日期、金额、用途、收款人等信息。定期对现金支出进行核对，确保支出记录准确无误，并与相关凭证、报表进行核对。三、现金库存管理1.库存限额设定根据公司日常现金收支情况，结合银行核定的库存现金限额，合理确定公司现金库存限额。现金库存限额一经确定，应严格执行，不得随意突破。如需调整库存限额，应报经公司领导批准，并及时通知开户银行。2.库存现金保管公司应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等，确保现金安全。现金保管人员应严格遵守现金保管制度，不得将现金交由他人代管，不得擅自离岗。每日下班前，现金保管人员应将现金清点无误后存入保险柜，并锁好保险柜。保险柜钥匙和密码应分别由不同人员保管，不得泄露。3.库存现金盘点财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务负责人或其他指定人员负责监盘。现金盘点应采用实地盘点法，在营业终了后进行。盘点时应编制现金盘点表，记录盘点日期、现金实存数、账存数、差异数等信息。如发现库存现金账实不符，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。属于现金短缺的，应由责任人负责赔偿；属于现金溢余的，应及时查明原因并进行处理。四、现金收付凭证管理1.凭证种类现金收付业务应取得或填制合法、有效的原始凭证，如收款收据、发票、费用报销单、借款单等。原始凭证应具备以下基本内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等。2.凭证填制原始凭证应按照规定的格式和内容如实填制，不得涂改、挖补。如发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。记账凭证应根据审核无误的原始凭证填制，记账凭证的内容应包括：凭证编号、日期、摘要、会计科目、金额、附件张数、制单人、审核人、记账人等。3.凭证审核财务部门应建立严格的凭证审核制度，对现金收付凭证进行认真审核。审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。审核人员应在审核无误的凭证上签字或盖章，并注明审核日期。对于不符合规定的凭证，应及时退回经办人，要求其补充或更正。4.凭证保管现金收付凭证应按照会计档案管理的要求进行妥善保管。记账凭证应定期装订成册，加具封面，并注明单位名称、年度、月份、起讫日期、凭证种类、起讫号码等内容。原始凭证应附在记账凭证后面，按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份、起讫日期、凭证种类、起讫号码等内容。会计档案保管期满，需要销毁时，应按照规定的程序进行审批和销毁。五、现金业务监督与检查1.内部监督公司内部审计部门应定期对财务部门现金管理情况进行审计监督，检查现金管理制度的执行情况、现金收支的合规性、现金库存的安全性等。财务部门应建立内部自查制度，定期对现金业务进行自查，发现问题及时整改。2.外部检查公司应积极配合开户银行、税务机关等外部部门对现金管理情况的检查，如实提供相关资料和信息。对于外部检查提出的问题，公司应认真对待，及时整改，并将整改情况报告相关部门。六、违规处理与责任追究1.违规行为界定违反本规章制度，有下列行为之一的，属于违规行为：未经批准擅自坐支现金或超限额留存现金的；白条抵库、挪用现金或公款私存的；伪造、变造现金收付凭证或其他会计资料的；因保管不善导致现金丢失、被盗的；其他违反现金管理规定的行为。2.处理措施对于违规行为，公司将视情节轻重给予相应的处理措施，包括但不限于批评教育、警告、罚款、辞退等。对于违反法律法规的行为，公司将依法追究相关人员的法律责任。3.责任追究因违规行为给公司造成经济损失的，相关责任人应承担赔偿责