财务部每日规章制度范本

PAGE财务部每日规章制度范本一、总则1.目的本规章制度旨在规范财务部日常工作流程，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障公司财务安全，支持公司各项业务的顺利开展。2.适用范围本制度适用于公司财务部全体员工。3.基本原则遵守国家法律法规和相关财务会计准则，依法进行财务核算和管理。秉持诚实守信、客观公正的职业操守，确保财务信息真实、完整。实行财务工作的规范化、标准化管理，提高工作效率和质量。强化内部控制，防范财务风险，保障公司资产安全。二、财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部的日常管理工作，制定和完善财务管理制度及流程。组织编制公司年度财务预算、决算，并监督执行情况。负责财务报表的编制与分析，为公司决策提供准确的财务数据支持。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事务。对财务部员工进行培训、指导和考核，提升团队整体素质。2.会计按照国家财务会计准则和公司财务制度，进行账务处理，确保账目清晰、准确。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。定期核对账目，编制财务报表，及时发现和解决财务核算中的问题。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付及保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款业务，及时登记现金和银行存款日记账。每日盘点现金，做到账实相符，每月编制银行存款余额调节表。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用登记。协助会计做好相关财务工作，如费用报销的初审等。三．日常工作流程1.费用报销流程员工填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。将费用报销单提交给部门负责人进行审批，部门负责人应根据公司规定和实际情况审核费用的合理性。部门负责人审批通过后，报销单流转至财务部门。会计对报销单及原始凭证进行审核，重点审核凭证的真实性、合法性、完整性以及费用的合理性。如发现问题，及时与报销人沟通并要求补充或更正。审核无误后，会计将报销单提交给出纳。出纳根据报销金额进行付款，如为现金报销，支付现金；如为银行转账报销，通过网银等方式进行转账操作。报销完成后，出纳在报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，并将报销单及原始凭证交会计进行账务处理。会计按照费用性质进行分类记账，更新相关费用台账。2.资金收付流程收款流程业务部门收到款项后，开具收款收据或发票，并及时将收款信息传递给财务部。出纳核对收款信息与业务合同等相关文件，确认收款金额、来源等无误后，办理收款手续。收到现金的，及时存入公司银行账户；收到银行转账的，核对到账信息，确认款项到账后，在收款记录上签字确认。出纳将收款情况告知会计，会计据此进行账务处理，更新应收账款等相关科目。付款流程由业务部门或相关部门提出付款申请，填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息，并附上相关审批文件。付款申请单依次提交给部门负责人、财务经理、总经理进行审批。各级审批人应严格审核付款的必要性、合理性和合规性。审批通过后，付款申请单流转至财务部。会计再次审核付款信息，确保与合同等相关文件一致。审核无误后，会计将付款申请单交给出纳。出纳根据付款方式进行付款操作，如为支票付款，填写支票并加盖预留印鉴，交付给收款人；如为网银转账，按照规定的操作流程进行转账。付款完成后，出纳在付款申请单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，并将付款凭证交会计进行账务处理，更新应付账款等相关科目。3.账务处理流程每日下班前，出纳将当日的现金收支情况和银行存款收支明细传递给会计。会计根据出纳提供的资料，结合其他原始凭证，对各项经济业务进行账务处理。按照会计科目分类，编制记账凭证，确保记账凭证的摘要清晰、准确，借贷方金额平衡。编制完成记账凭证后，会计进行账账核对，包括总账与明细账、日记账之间的核对，检查账目是否一致。如发现差异，及时查找原因并进行调整。每月末，会计进行结账工作。核对各科目余额，进行成本核算、损益结转等操作，确保财务数据的准确性。根据结账后的财务数据，编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。报表编制完成后，进行审核，确保报表数据与账目相符，各项指标准确无误。将编制好的财务报表提交给财务经理和公司管理层，为公司决策提供财务依据。同时，将财务报表及相关财务资料进行归档保管，以备查阅。四、财务审批制度1.审批原则所有财务支出必须经过严格的审批流程，确保支出的合理性、必要性和合规性。审批应遵循分级负责、权责明确的原则，各级审批人应在其职责范围内进行审批。审批过程应注重财务风险控制，防范不合理支出和财务舞弊行为。2.审批权限（1）费用报销审批权限日常费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，经部门负责人审批后，报财务经理审批。费用报销金额在[X]元以上的，需经部门负责人、财务经理、总经理审批。（二）采购付款审批权限采购金额在[X]元以下的，由采购部门负责人审批，财务部门审核。采购金额在[X]元至[X]元之间的，经采购部门负责人、财务经理审批。采购金额在[X]元以上的，需经采购部门负责人、财务经理、总经理审批。（三）重大资金支出审批权限重大资金支出，如对外投资、大额固定资产购置等，需经过公司董事会或股东会审批，并按照相关法律法规和公司章程的规定执行。3.审批流程申请人填写相关审批表单，详细说明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关证明材料。将审批表单依次提交给各级审批人进行审批。审批人应认真审核申请内容，签署审批意见。如不同意支出，应明确说明理由。审批通过后，审批表单流转至财务部门。财务部门根据审批意见进行账务处理和资金支付操作。五、财务档案管理制度1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、合同协议、财务审批文件等与财务工作相关的各类资料。2.档案整理会计凭证：每月末，会计将当月的记账凭证按照编号顺序整理成册，并附上原始凭证。原始凭证应粘贴整齐，并注明凭证日期、编号、摘要、金额等信息。会计账簿：定期打印总账、明细账、日记账等账簿，并进行装订。账簿应保持清晰、完整，账页编号连续。财务报表：每月、每季度、每年编制的财务报表应分别整理归档，注明报表名称、期间、编制人等信息。其他资料：按照类别对税务申报资料、银行对账单、合同协议、财务审批文件等进行分类整理，每份资料应加盖档案章，并注明日期、编号等信息。3.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，如档案柜、防火防潮设施等。财务档案应按照年度、类别进行分类存放，便于查找和管理。会计凭证、会计账簿等重要档案的保管期限按照国家法律法规的规定执行，一般为[X]年。税务申报资料、银行对账单等其他档案的保管期限根据实际需要确定，但不得少于[X]年。档案管理人员应定期对财务档案进行检查和盘点，确保档案的安全和完整。如发现档案损坏、丢失等情况，应及时报告并采取相应措施进行处理。4.档案查阅公司内部人员因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，注明查阅事由、查阅范围等信息，经部门负责人和财务经理审批后，方可查阅。查阅档案时，应在档案管理人员的陪同下进行，不得擅自涂改、抽取、复制档案资料。外部单位或个人因审计、税务检查等原因需要查阅财务档案的，应出具相关证明文件，并经公司管理层批准。查阅过程中，应严格遵守公司的保密规定，不得泄露公司财务信息。5.档案销毁财务档案保管期满后，由档案管理人员提出销毁申请，填写档案销毁清单，注明档案名称、年度、保管期限、销毁原因等信息。经财务经理、总经理审批后，按照规定的程序进行销毁。销毁档案时，应指定专人负责监销，确保销毁过程的合规性和彻底性。销毁清单应作为档案管理资料留存，以备查考。六、财务印章管理制度1.印章种类财务印章包括财务专用章、法人章、发票专用章、支票专用章等。2.印章保管财务专用章由财务经理指定专人保管，法人章由公司法定代表人或授权人保管，发票专用章由负责发票开具的人员保管，支票专用章由出纳保管。印章保管人员应妥善保管印章，不得随意放置或转借他人。如因工作需要暂时交接印章的，应办理交接手续，并记录交接时间、交接人等信息。3.印章使用使用财务印章时，应填写印章使用申请表，注明使用事由、使用部门、使用金额、使用日期等信息，并附上相关审批文件。印章使用申请表依次提交给各级审批人进行审批，审批通过后，方可使用印章。印章使用应在指定位置加盖，确保印章清晰、端正。严禁在空白支票、空白发票等重要票据上预先加盖印章。如因特殊情况需要开具空白支票的，必须经过严格的审批程序，并在支票上注明用途、限额等信息。4.印章登记建立财务印章使用登记簿，详细记录印章的使用日期、使用事由、使用部门、使用金额、审批人等信息。印章使用登记簿应