审计局投诉问责制制度

PAGE审计局投诉问责制制度一、总则（一）目的为了加强审计工作的规范化和严肃性，保障审计监督职能的有效履行，维护财经秩序，提高行政效能，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据相关法律法规，结合本局实际，制定本投诉问责制制度。（二）适用范围本制度适用于本局全体工作人员在履行审计职责过程中，因违法违规、失职渎职、不作为、乱作为等行为，被公民、法人或其他组织投诉，经调查核实后予以问责的情形。（三）基本原则1.依法依规原则：问责工作必须严格依据法律法规和本局的各项规章制度进行，确保问责的合法性、公正性。2.实事求是原则：以事实为依据，准确认定责任主体、责任行为和责任程度，做到不枉不纵。3.有错必究原则：对投诉反映的问题，一经查实，必须追究相关人员的责任，不得姑息迁就。4.教育与惩戒相结合原则：通过问责，既要使责任人员受到应有的惩戒，又要注重教育引导，促使其增强责任意识，改进工作。二、投诉受理（一）投诉渠道1.设立专门投诉电话：公布投诉电话号码，安排专人负责接听，确保投诉渠道畅通。2.设置网上投诉平台：在本局官方网站上开设投诉专栏，方便群众通过网络进行投诉。3.接受来信来访投诉：设立专门的投诉信箱，接收群众来信投诉；同时，安排专人负责接待来访投诉群众，做好记录。（二）投诉受理条件1.投诉事项属于本局审计职责范围内。2.有明确的投诉对象、具体的投诉事项和相关的证据材料。3.投诉事项符合法律法规和本制度规定的问责情形。（三）投诉受理程序1.登记：对接到的投诉，由专人进行详细登记，记录投诉人的基本信息、投诉事项、投诉时间及联系方式等。2.初审：对登记的投诉事项进行初步审查，判断是否符合受理条件。对不符合受理条件的，应及时告知投诉人不予受理的理由。3.受理：经初审符合受理条件的投诉事项，予以受理，并向投诉人出具受理通知书。受理通知书应载明投诉事项的受理编号、受理时间、处理期限及投诉人的权利义务等内容。三、调查核实（一）成立调查组对于受理的投诉事项，应及时成立调查组进行调查核实。调查组一般由三名以上工作人员组成，组长由局领导指定。调查组成员应与投诉事项无利害关系，具备相应的业务能力和工作经验。（二）调查方式1.查阅资料：查阅与投诉事项相关的审计档案、文件、账目、报表等资料。2.询问当事人：分别询问投诉人、被投诉人及其他相关人员，了解投诉事项的具体情况。询问应制作笔录，由被询问人签字确认。3.实地走访：根据投诉事项的需要，对相关单位或场所进行实地走访，核实有关情况。4.其他方式：根据实际情况，可采用函询、鉴定、专家论证等方式进行调查核实。（三）调查期限调查组应在受理投诉之日起[X]个工作日内完成调查核实工作。因特殊情况需要延长调查期限的，应报经局领导批准，并告知投诉人延长的理由和期限。（四）调查结果调查组完成调查核实工作后，应形成书面调查报告。调查报告应包括投诉事项的基本情况、调查过程、查明的事实、责任认定及处理建议等内容。调查组成员应在调查报告上签字。四、责任认定（一）责任类型1.直接责任：指在履行审计职责过程中，直接实施违法违规、失职渎职等行为，导致投诉事项发生的人员应承担的责任。2.主要领导责任：指在其职责范围内，对直接主管的工作不履行或不正确履行职责，对投诉事项的发生负有主要领导责任的人员应承担的责任。3.重要领导责任：指在其职责范围内，对应管的工作或参与决定的工作不履行或不正确履行职责，对投诉事项的发生负有重要领导责任的人员应承担的责任。（二）责任认定标准1.违法违规行为责任认定：依据相关法律法规，对审计人员在审计过程中违反审计程序、审计纪律、审计职业道德等行为进行责任认定。2.失职渎职行为责任认定：根据审计人员是否履行法定职责、是否正确履行职责以及履行职责的效果等情况，认定其是否存在失职渎职行为及责任程度。3.不作为、乱作为行为责任认定：对于审计人员在工作中推诿扯皮、敷衍塞责、滥用职权、以权谋私等不作为、乱作为行为，依据事实和情节进行责任认定。（三）责任认定程序1.提出初步意见：调查组根据调查结果，对责任人员的责任类型和责任程度提出初步认定意见。2.征求意见：将初步认定意见征求被投诉人及相关部门的意见，被投诉人及相关部门应在规定的期限内提出书面意见。3.集体研究决定：局领导组织召开会议，对责任认定意见进行集体研究，根据讨论结果作出最终的责任认定决定。五、问责方式（一）批评教育对情节较轻、未造成严重后果的责任人员，给予批评教育，责令其作出书面检查，限期整改。（二）诫勉谈话对情节较重、但尚未达到给予纪律处分程度的责任人员，进行诫勉谈话，指出存在的问题，提出整改要求，并记录在案。（三）通报批评对在一定范围内造成不良影响的责任人员，在全局范围内进行通报批评，责令其公开检讨。（四）纪律处分对违反党纪政纪的责任人员，按照有关规定给予相应的纪律处分，包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等。（五）法律责任追究对涉嫌违法犯罪的责任人员，依法移送司法机关追究法律责任。六、问责执行（一）下达问责决定经局领导集体研究决定后，向责任人员下达问责决定书。问责决定书应载明责任人员的姓名、职务、问责的事实依据、问责方式、生效时间及申诉途径等内容。（二）执行问责决定责任人员应在接到问责决定书之日起[X]个工作日内，按照问责决定书的要求，接受相应的问责处理。对给予纪律处分的，按照干部管理权限和有关规定办理相关手续；对涉及法律责任追究的，依法移送司法机关处理。（三）跟踪检查对问责决定的执行情况进行跟踪检查，确保问责措施落实到位。责任人员应在规定的期限内将整改情况书面报告本局，本局对整改情况进行审核验收。七、申诉与复查（一）申诉期限责任人员对问责决定不服的，可以自接到问责决定书之日起[X]个工作日内，向本局提出申诉。（二）申诉受理本局设立专门的申诉受理机构，负责受理责任人员的申诉。申诉受理机构应在接到申诉材料之日起[X]个工作日内，对申诉事项进行审查，决定是否受理。（三）复查程序1.对受理的申诉事项，应及时成立复查组进行复查。复查组一般由三名以上工作人员组成，组长由局领导指定。复查组成员应与原调查组成员分开，复查工作应在受理申诉之日起[X]个工作日内完成。2.复查组应通过查阅资料、询问当事人、实地走访等方式，对原调查认定的事实、证据、责任认定及问责程序等进行全面复查。复查结束后，应形成书面复查报告。复查报告应包