审计局定期移交制度

PAGE审计局定期移交制度一、总则（一）目的为了加强审计工作的规范化和制度化建设，确保审计发现的问题能够得到及时、有效的处理和整改，促进被审计单位规范管理，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和审计行业标准，结合本审计局实际情况，制定本定期移交制度。（二）适用范围本制度适用于审计局对辖区内各行政机关、企事业单位、社会团体等组织的审计工作中发现问题的移交处理。（三）基本原则1.依法依规原则：严格依据国家法律法规和审计准则进行问题移交，确保移交工作的合法性和公正性。2.及时准确原则：对审计发现的问题及时进行梳理和分析，准确认定问题性质，确保移交信息真实、准确、完整。3.分工协作原则：明确各部门在问题移交过程中的职责分工，加强沟通协作，形成工作合力。4.跟踪问责原则：对移交问题的处理和整改情况进行跟踪检查，对未按要求落实整改的单位和个人进行问责。二、移交事项范围（一）违法违规问题1.被审计单位及其工作人员违反国家财经法规，如财政收支、财务收支方面的违规行为，包括但不限于挪用专项资金、私设小金库、违规收费等。2.违反法律法规规定的其他经济违法违规行为，如偷税漏税、商业贿赂等。（二）涉嫌犯罪问题审计发现的线索涉及贪污贿赂、失职渎职、滥用职权等职务犯罪行为，可能构成刑事犯罪的。（三）管理不善问题1.内部控制制度存在重大缺陷，导致财务管理混乱、资产流失等问题。2.项目管理不规范，如项目进度严重滞后、质量不达标、资金浪费等。3.其他影响单位正常运行和发展的管理不善问题。（四）其他需要移交的问题审计过程中发现的其他重大问题，经审计局研究决定需要移交相关部门处理的。三、移交程序（一）审计组初步梳理审计组在完成现场审计工作后，对审计发现的问题进行初步梳理和分析，形成问题清单，明确问题性质、涉及金额、相关证据等。（二）内部审核审计组将问题清单提交给审计局内部的审核部门进行审核。审核部门对问题的定性、证据的充分性、处理建议的合理性等进行审查，提出审核意见。（三）集体研究决定审计局召开专题会议，对审核后的问题清单进行集体研究。根据问题的性质和严重程度，决定是否进行移交以及移交给哪个部门处理。（四）制作移交文书对于决定移交的问题，审计局制作正式的移交文书，包括《审计问题移交函》等。移交文书应详细说明问题的基本情况、审计发现的线索、移交依据等。（五）送达移交文书将移交文书及时送达相关接收部门，并办理签收手续。接收部门应在规定时间内对移交问题进行处理，并将处理结果反馈给审计局。四、接收部门职责（一）明确接收范围各接收部门应根据自身职责范围，明确对审计局移交问题的接收范围，并及时向审计局反馈。（二）及时处理问题1.接收部门收到移交文书后，应立即安排专人对问题进行调查核实，依法依规作出处理决定。2.对于涉嫌犯罪的问题，应及时移送司法机关处理，并将移送情况告知审计局。（三）反馈处理结果接收部门应在规定时间内将问题的处理结果以书面形式反馈给审计局。处理结果应包括问题的调查处理情况、采取的措施、处理结论等。五、跟踪与监督（一）建立跟踪台账审计局建立问题移交跟踪台账，详细记录移交问题的名称、接收部门、移交时间、处理结果反馈时间等信息，对移交问题的处理过程进行全程跟踪。（二）定期检查进度审计局定期对移交问题的处理进度进行检查，了解接收部门的工作进展情况，督促其按时完成处理工作。（三）监督整改落实1.对接收部门反馈的处理结果进行审核，重点检查整改措施是否有效、整改责任是否落实、整改效果是否达到要求等。2.对整改不到位的问题，要求接收部门重新整改，并跟踪整改情况，直至问题得到彻底解决。（四）责任追究1.对于接收部门无正当理由不接收移交问题或拖延处理时间的，审计局将进行通报批评，并追究相关责任人的责任。2.对于未按要求落实整改措施的被审计单位，审计局将依法依规采取进一步措施，如下达整改通知书、进行后续审计等，并追究相关责任人的责任。六、保密规定（一）明确保密责任审计局和接收部门及其工作人员在问题移交和处理过程中，应严格遵守保密规定，对涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的信息予以保密。（二）规范保密措施1.对移交文书和相关资料进行严格管理，妥善保管，防止信息泄露。2.在问题处理过程中，限制知悉范围，严禁无关人员接触相关信息。3.对因工作需要知悉保密信息的人员进行登记，并要求其签订保密承诺书。（三）违规处理对违反保密规定，造成信息泄露的单位和个人，将依法依规追究其责任，并视情节轻重给予相应的纪律处分或行政处罚。七、培训与宣传（一）开展培训工作1.定期组织审计人员和接收部门工作人员参加关于审计问题移交制度的培训，提高其业务水平和责任意识。2.培训内容包括法律法规、移交程序、问题定性、证据收集等方面，确保相关人员熟悉制度要求和工作流程。（二）加强宣传引导通过内部刊物、网站、会议等形式，向审计局工作人员和被审计单位宣传审计问题移交制度的重要意义和工作要求，提高