区审计局资产管理制度

PAGE区审计局资产管理制度一、总则（一）目的为了加强区审计局资产管理，规范资产配置、使用和处置行为，维护资产安全完整，提高资产使用效益，保障审计工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于区审计局机关及所属各单位的各类资产，包括流动资产、固定资产、无形资产等。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合的原则。根据工作需要和财力状况，科学合理配置资产，避免资产闲置和浪费。2.所有权与使用权相分离的原则。明确资产的所有权和使用权，确保资产的安全和有效使用。3.资产管理与财务管理相结合的原则。建立健全资产管理制度，加强财务核算，如实反映资产增减变动情况。4.实物管理与价值管理相结合的原则。既要做好资产的实物管理，又要做好资产的价值管理，确保账实相符、账账相符。二、管理机构及职责（一）资产管理领导小组成立区审计局资产管理领导小组，由局主要领导担任组长，分管领导担任副组长，各科室负责人为成员。领导小组负责审议资产管理的重大事项，制定资产管理的政策和制度，监督资产管理工作的执行情况。（二）财务部门财务部门是资产管理的综合部门，负责制定资产管理的财务管理制度，组织资产清查、登记、统计汇总及日常监督检查工作，负责资产的核算和账务处理，定期编制资产报表，为资产管理提供财务信息支持。（三）资产管理部门资产管理部门负责资产的实物管理，制定资产配置标准和采购计划，组织资产采购、验收、入库、保管、领用、维修、处置等工作，建立资产台账，定期进行资产清查盘点，确保资产安全完整。（四）使用部门使用部门负责本部门资产的日常使用和保管，严格按照操作规程使用资产，定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行，发现问题及时报告资产管理部门。三、资产配置（一）配置原则1.保障工作需要原则。根据审计工作的实际需求，合理配置资产，确保各项审计任务的顺利完成。2.科学合理原则。结合审计工作特点和发展趋势，科学合理地确定资产配置的种类、数量和规格，避免盲目配置和重复配置。3.勤俭节约原则。在满足工作需要的前提下，优先考虑利用现有资产，节约资产购置资金，降低行政成本。（二）配置标准1.办公设备配置标准。根据工作岗位和业务需求，制定办公设备配置标准，明确各类办公设备的配备数量、规格和性能要求。2.专用设备配置标准。结合审计工作的专业性和特殊性，制定专用设备配置标准，如审计软件、取证设备、数据分析设备等，确保审计工作的高效开展。3.房屋及建筑物配置标准。根据办公用房标准和审计工作实际需要，合理确定办公用房的面积、布局和装修标准。（三）配置程序1.各科室根据工作需要，提出资产配置申请，填写《资产配置申请表》，详细说明资产名称、规格、数量、用途等信息，并提交相关依据。2.资产管理部门对各科室的资产配置申请进行审核，根据资产配置标准和实际情况，提出审核意见，并报资产管理领导小组审批。3.资产管理领导小组根据审核意见，对资产配置申请进行审批。经批准的资产配置申请，由资产管理部门组织实施采购。四、资产采购（一）采购方式1.政府采购。按照国家政府采购法律法规和相关政策要求，对纳入政府采购范围的资产，必须通过政府采购方式进行采购。2.自行采购。对未纳入政府采购范围的资产，经批准后可以自行采购。自行采购应按照内部采购制度规定的程序进行，确保采购过程公开、公平、公正。（二）采购程序1.编制采购计划。资产管理部门根据资产配置审批意见，编制资产采购计划，明确采购项目、采购数量、采购预算等内容。2.发布采购信息。对于政府采购项目，按照规定在政府采购信息发布媒体上发布采购公告；对于自行采购项目，在单位内部发布采购信息，邀请潜在供应商参与报价。3.组织采购活动。根据采购方式和采购程序，组织开展采购活动，包括招标、谈判、询价等，确定中标供应商或成交供应商。4.签订采购合同。与中标供应商或成交供应商签订采购合同，明确采购标的、数量、价格、质量标准、交货时间、售后服务等条款。5.验收资产。资产采购到货后，资产管理部门组织使用部门等相关人员进行验收，验收合格后方可办理入库手续。五、资产验收与入库（一）验收要求1.成立验收小组。由资产管理部门、使用部门、财务部门等相关人员组成验收小组，负责对采购资产进行验收。2.验收内容。验收小组应按照采购合同要求，对资产的数量、规格、型号、质量、性能等进行全面验收，确保资产符合要求。3.验收报告。验收合格后，验收小组应出具验收报告，详细记录验收情况，验收人员签字确认。（二）入库管理1.办理入库手续。资产验收合格后，资产管理部门根据验收报告，办理资产入库手续，填写《资产入库单》，注明资产名称、规格、数量、入库时间等信息。2.建立资产台账。资产管理部门根据《资产入库单》，建立资产台账，详细记录资产的入库、领用、变动等情况，确保账实相符。3.资产标识。对入库资产进行标识，标明资产名称、规格、型号、使用部门等信息，便于管理和查找。六、资产保管与使用（一）保管要求1.分类存放。资产管理部门应根据资产的性质和特点，分类存放资产，确保资产安全。2.定期盘点。定期对资产进行盘点，每年至少进行一次全面盘点，及时发现和解决资产保管中存在的问题。3.安全防护。加强资产的安全防护措施，配备必要的消防、防盗、防潮等设备，确保资产不受损失。（二）使用要求1.明确使用责任人。资产使用部门应明确资产使用责任人，并签订《资产使用责任书》，确保资产的安全使用。2.规范操作流程。资产使用部门应制定资产操作规程，要求使用人员严格按照操作规程使用资产，避免因操作不当造成资产损坏。3.维护保养。定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。对需要维修的资产，及时通知资产管理部门进行维修。七、资产处置（一）处置范围1.闲置资产。因工作需要变更、机构调整等原因，长期闲置不用的资产。2.报废资产。已超过使用年限、损坏无法修复或技术性能落后淘汰的资产。3.盘亏资产。经过清查盘点，确认实际数量少于账面数量的资产。4.其他需要处置的资产。（二）处置方式1.出售。对闲置、报废等资产，经批准后可以通过公开拍卖、协议转让等方式进行出售。2.报废。对已达到报废条件的资产，按照规定程序进行报废处理。3.捐赠。对符合条件的资产，可以捐赠给有关单位或个人。4.其他处置方式。根据资产的实际情况，经批准后可以采取其他合理的处置方式。（三）处置程序1.提出处置申请。资产使用部门或资产管理部门根据资产处置情况，提出资产处置申请，填写《资产处置申请表》，详细说明资产处置原因、处置方式、处置价格等信息，并提交相关依据。2.审核评估。资产管理部门对资产处置申请进行审核，组织相关人员对拟处置资产进行评估，确定处置价格。3.审批备案。资产处置申请经审核评估后，报资产管理领导小组审批。重大资产处置事项需报上级主管部门备案。4.组织实施。经批准的资产处置申请，由资产管理部门组织实施处置工作，按照规定程序办理相关手续。5.账务处理。财务部门根据资产处置审批文件和相关凭证，及时进行账务处理，调整资产账面价值。八、资产清查（一）清查范围对区审计局机关及所属各单位的各类资产进行全面清查，包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）清查内容1.资产数量清查。核实资产的实际数量，确保账实相符。2.资产质量清查。检查资产的使用状况、完好程度等，对存在问题的资产进行记录和分析。3.资产价值清查。核对资产的账面价值，确保账账相符。（三）清查程序1.制定清查方案。资产管理部门制定资产清查方案，明确清查的范围、内容、方法、时间安排等。2.组织清查工作。按照清查方案，组织相关人员开展资产清查工作，对资产进行逐一盘点、核对。3.编制清查报告。清查工作结束后，资产管理部门编制资产清查报告，详细反映资产清查情况，包括资产数量、质量、价值等方面的差异及原因分析。4.整改落实。针对资产清查中发现的问题，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，及时进行整改落实。九、资产信息化管理（一）建立资产信息系统利用现代信息技术，建立区审计局资产信息系统，对资产的配置、采购、验收、入库、保管、使用、处置等全过程进行信息化管理，实现资产信息的实时查询、统计分析和动态监控。（二）数据录入与维护资产管理部门负责资产信息系统的数据录入和维护工作，确保资产信息的准确、完整和及时更新。资产信息发生变动时，应及时在系统中进行记录和调整。（三）信息共享与利用资产信息系统应与财务信息系统等相关系统实现数据共享，为财务管理、资产管理决策提供支持。同时，应定期对资产信息进行分析和利用，为优化资产配置、提高资产使用效益提供依据。十、监督检查与责任追究（一）监督检查1.内部监督。资产管理部门、财务部门等应定期对资产管理制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.外部监督。接受上级主管部门、财政