公安内部审计整改制度

PAGE公安内部审计整改制度一、总则（一）目的为加强公安机关内部管理，规范审计整改工作，提高审计监督效能，保障公安工作顺利开展，根据国家有关法律法规和公安内部管理规定，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于各级公安机关及其所属单位的内部审计整改工作。（三）基本原则1.依法依规原则：审计整改工作必须严格遵守国家法律法规和公安内部规章制度，确保整改工作合法合规。2.问题导向原则：以审计发现的问题为导向，明确整改责任，制定整改措施，确保问题得到有效解决。3.标本兼治原则：既要解决审计发现的具体问题，又要深入分析问题产生的原因，完善制度机制，防止问题再次发生。4.谁审计谁负责跟踪原则：审计部门负责对审计发现问题的整改情况进行跟踪检查，确保整改工作落实到位。二、审计整改职责分工（一）审计部门职责1.负责组织实施内部审计工作，对审计发现的问题进行梳理和分析，提出整改意见和建议。2.建立审计整改台账，对整改情况进行跟踪检查，定期向本级公安机关主要领导和上级审计部门报告整改情况。3.对整改不力的单位和个人，按照有关规定提出问责建议。（二）被审计单位职责1.负责落实审计整改工作，制定整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限。2.按照整改方案组织实施整改工作，及时向审计部门报送整改情况报告。3.对审计提出的问题进行深入分析，查找原因，完善制度机制，防止问题再次发生。（三）其他相关部门职责1.财务部门负责配合审计部门做好审计整改工作，对涉及财务收支的问题进行整改落实。2.纪检监察部门负责对审计整改工作中发现的违规违纪问题进行调查处理，对整改不力的单位和个人进行问责。3.其他相关部门按照各自职责，配合做好审计整改工作。三、审计整改工作流程（一）审计报告送达审计部门在出具审计报告后，应及时将审计报告送达被审计单位。审计报告应明确审计发现的问题、整改要求和整改期限。（二）被审计单位制定整改方案被审计单位收到审计报告后，应在规定期限内制定整改方案。整改方案应包括整改措施、责任部门、责任人、整改期限等内容。整改方案应报审计部门备案。（三）整改实施被审计单位按照整改方案组织实施整改工作。在整改过程中，应及时向审计部门报告整改进展情况。对整改难度较大的问题，应及时与审计部门沟通协调，共同研究解决办法。（四）整改报告报送被审计单位应在整改期限届满后，向审计部门报送整改情况报告。整改情况报告应包括整改措施落实情况、问题整改效果、尚未整改到位的问题及原因、下一步整改计划等内容。（五）审计部门跟踪检查审计部门收到被审计单位的整改情况报告后，应及时组织对整改情况进行跟踪检查。跟踪检查可采取书面审查、实地检查、问卷调查等方式进行。对整改不到位的问题，应责令被审计单位重新整改，并对整改情况进行再次跟踪检查。（六）整改结果认定审计部门根据跟踪检查情况，对整改结果进行认定。对整改到位的问题，予以销号；对整改不到位的问题，应继续督促整改，并按照有关规定进行问责。四、审计整改措施（一）纠正违规行为对审计发现的违规行为，被审计单位应立即停止，并按照有关规定进行纠正。（二）追回损失资金对审计发现的损失浪费问题，被审计单位应采取有效措施追回损失资金，并追究相关人员的责任。（三）完善制度机制对审计发现的制度漏洞和管理缺陷，被审计单位应及时完善相关制度机制，加强内部管理，防止问题再次发生。（四）加强教育培训对审计发现的因人员素质问题导致的违规行为，被审计单位应加强对相关人员的教育培训，提高其业务水平和法律意识。五、审计整改跟踪检查（一）跟踪检查方式1.书面审查：要求被审计单位报送整改情况报告、相关财务报表、会计凭证等资料，审查整改措施落实情况和整改效果。2.实地检查：对被审计单位的整改现场进行实地查看，核实整改措施落实情况和整改效果。3.问卷调查：对被审计单位的相关人员进行问卷调查，了解整改措施落实情况和整改效果。（二）跟踪检查内容1.整改措施是否落实到位，是否达到整改要求。2.问题整改效果是否明显，是否存在反弹现象。3.尚未整改到位的问题及原因是否真实，下一步整改计划是否可行。（三）跟踪检查结果处理1.对整改到位的问题，予以销号，并在一定范围内进行通报。2.对整改不到位的问题，应责令被审计单位重新整改，并对整改情况进行再次跟踪检查。对整改不力的单位和个人，按照有关规定进行问责。3.对审计整改工作中发现的新问题，应及时纳入审计整改台账，督促被审计单位进行整改。六、审计整改结果运用（一）纳入绩效考核将审计整改情况纳入公安机关绩效考核体系，对整改工作落实到位的单位和个人给予加分奖励，对整改不力的单位和个人给予扣分处罚。（二）作为干部选拔任用的重要依据将审计整改情况作为干部选拔任用的重要依据，对审计整改工作落实到位的干部，在同等条件下优先提拔任用；对整改不力的干部，取消其当年评先评优资格，并视情节轻重给予相应的组织处理。（三）促进制度完善通过审计整改工作，深入分析问题产生的原因，及时发现制度漏洞和管理缺陷，促进公安机关完善相关制度机制，加强内部管理。七、审计整改工作的监督与问责（一）监督机制1.纪检监察部门负责对审计整改工作进行监督检查，对整改不力的单位和个人进行问责。2.上级审计部门负责对下级审计部门的审计整改跟踪检查工作进行监督指导，对工作不力的下级审计部门进行通报批评。（二）问责情形1.被审计单位未按照规定期限制定整改方案或未按时报送整改情况报告的。2.被审计单位整改措施落实不到位，问题整改效果不明显的。3.被审计单位对审计提出的问题拒不整改或整改不力，造成严重后果的。4.审计部门跟踪检查工作不力，未及时发现问题或对问题整改情况未进行有效监督的。（三）问责方式1.责令作出书面检查。2.通报批评。3.诫勉谈