高净值人群个税合规筹划服务协议

高净值人群个税合规筹划服务协议甲方（委托人）：姓名：__________通讯地址：__________（具体身份信息详见附件一《甲方基本信息表》）乙方（受托人）：名称：__________税务师事务所（普通合伙）/有限公司统一社会信用代码：__________地址：__________法定代表人：__________执业资质：具备国家税务总局认可的税务师执业资质（详见附件二《乙方执业资质证明》）第一条服务宗旨与原则1.1本协议项下服务严格遵循《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规、规范性文件（以下统称“税法规定”），仅提供合法合规的个人所得税筹划及合规管理服务，不涉及任何偷税、漏税、虚开发票等违法行为。1.2服务原则：合法合规、风险可控、定制化适配、隐私优先。第二条服务内容与范围2.1个税合规诊断2.1.1梳理甲方近3年个税缴纳记录、收入构成（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得、财产转让所得、利息股息红利等）、资产配置、家庭关系（赡养/抚养义务）；2.1.2识别未充分享受专项附加扣除、税收优惠适用不当等潜在合规风险；2.1.315个工作日内交付《甲方个税合规诊断报告》（含风险点、合规现状分析）。2.2定制合规筹划方案2.2.1结合甲方行业属性、收入类型、资产结构及税法规定，设计合法路径（如：①专项附加扣除精准匹配；②小微企业/科技创新税收优惠适用；③财产转让时机优化；④家族信托/保险等合法工具的个税应用）；2.2.2明确落地步骤、资料清单、时间节点及合法节税预期（以税务机关确认的应纳税额减少额为依据，不含甲方法定优惠）；2.2.3诊断报告确认后20个工作日内交付《甲方个税合规筹划方案》并解读。2.3方案落地辅导2.3.1指导甲方准备备案/申报资料（收入证明、资产佐证、专项附加扣除材料等）；2.3.2协助办理税务备案、申报调整（如需甲方自行办理，提供操作指引）；2.3.3跟踪落地进度，解决合规问题。2.4后续合规维护2.4.1每季度推送个税政策变化及影响提示；2.4.2每年复核筹划效果，根据甲方收入/资产变化调整方案；2.4.3协助应对税务问询/检查（提供合规说明材料）。2.5服务限制：乙方不提供非法避税服务、个税申报代理（如需代理需另行签约）、与个税无关的其他税务服务。第三条双方权利与义务3.1甲方权利-要求乙方提供符合约定的合法服务；-对服务成果有知情权、建议权，可要求乙方解释方案细节；-要求乙方保守个人隐私、商业秘密；-监督服务进度与质量。3.2甲方义务-如实提供真实、准确、完整的个税相关资料（收入凭证、资产证明、家庭关系等），不得隐瞒虚假信息；-配合乙方服务（签字确认、提供第三方协助等）；-按约定支付服务费用；-自行承担筹划落地后的纳税责任及法律后果（申报、缴税、税务检查等）；-不得要求乙方提供非法服务，不得泄露乙方服务成果。3.3乙方权利-要求甲方提供真实资料；-按约定收取服务费用；-甲方提供虚假资料的，有权终止协议，已收费用不予退还；-政策重大变化导致方案无法落地的，有权协商调整或终止协议。3.4乙方义务-指派具备税务师执业资格的专业人员服务；-严格遵守税法，提供合法服务，不得从事非法活动；-保守甲方隐私、商业秘密（未经书面同意不得向第三方泄露）；-按时交付服务成果，成果需加盖公章及执业人员签字；-因故意/重大过失导致甲方损失的，承担赔偿责任（见第五条）；-跟进政策变化，及时提示风险。第四条服务费用与支付4.1费用构成-基础服务费：人民币______元（大写：______元整），覆盖诊断、方案解读、政策跟进；-合法节税成功费：按筹划落地后连续12个月内合法减少的个税应纳税额（扣除甲方法定优惠）的______%收取（不超过行业合理标准20%）。4.2支付方式-基础服务费：协议生效后5个工作日内付50%（______元），诊断报告确认后5个工作日内付剩余50%（______元）；-成功费：每满12个月核对节税金额后5个工作日内支付。4.3发票：乙方收到费用后5个工作日内开具合法增值税发票。第五条违约责任5.1甲方违约-提供虚假资料导致税务风险的，自行承担全部责任（罚款、滞纳金等）；-逾期付费：每逾期1日按应付未付金额万分之五付违约金，逾期15日以上乙方有权终止协议，已收费用不退；-泄露乙方秘密的，赔偿乙方损失（律师费、商誉损失等）。5.2乙方违约-提供非法服务或因故意/重大过失导致甲方被处罚、多缴税的，退还对应费用并赔偿直接损失（以税务文书为准）；-逾期交付成果：每逾期1日按基础服务费万分之五付违约金，逾期10日以上甲方有权终止协议，乙方退还全部费用；-泄露甲方隐私的，赔偿甲方全部损失（精神损害、律师费等）。5.3双方均违约的，按过错程度担责。第六条保密条款6.1双方对履行中知悉的对方未公开信息（甲方：收入、资产、家庭；乙方：服务方法、客户信息）保密。6.2保密期限：协议履行期及终止后3年。6.3例外：法律要求披露、对方书面同意、信息已公开（非己方过错）。第七条协议变更与解除7.1变更需双方书面确认。7.2解除情形：协商一致、甲方提供虚假资料、乙方提供非法服务、一方严重违约、不可抗力。7.3解除后，已发生费用按实际服务结算，未发生费用退还。第八条不可抗力8.1不可抗力指不能预见、避免、克服的客观情况（税收政策重大调整、自然灾害、政府行为等）。8.2因不可抗力无法履行的，双方互不担责，协商调整或终止协议。第九条争议解决因本协议引起的争议，协商不成的，提交甲方所在地有管辖权的人民法院诉讼解决。第十条其他10.1协议自甲方签字、乙方盖章之日起生效，有效期1年；届满后无异议自动延续1年，终止需提前30日书面通知。10.2本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等效力。10.3附件为本协议组成部分