经责审计联席会议制度

PAGE经责审计联席会议制度一、总则（一）目的为加强公司经济责任审计工作的组织协调和监督管理，规范经济责任审计工作流程，提高审计工作效率和质量，确保公司资产安全、完整，促进公司健康发展，特制定本联席会议制度。（二）依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公司法》以及公司内部管理规定等制定。（三）适用范围本制度适用于公司内部各部门、各分支机构以及全资、控股子公司涉及经济责任审计的相关工作。（四）定义经济责任审计联席会议（以下简称“联席会议”）是由公司内部与经济责任审计工作相关的部门组成的临时性议事协调机构，负责研究、协调和解决经济责任审计工作中的重大问题，推动经济责任审计工作顺利开展。二、联席会议组成（一）成员构成联席会议成员包括审计部门负责人、财务部门负责人、人力资源部门负责人、法务部门负责人以及其他与经济责任审计工作相关的部门负责人。必要时，可邀请外部专家参加。（二）职责分工1.审计部门负责牵头组织联席会议，制定年度经济责任审计计划，组织实施经济责任审计项目，起草审计报告，提出审计意见和建议。对审计发现问题进行跟踪督促整改，定期向联席会议汇报经济责任审计工作进展情况。2.财务部门协助审计部门开展经济责任审计工作，提供财务数据和相关财务资料，对审计涉及的财务事项进行解释和说明。根据审计意见和建议，督促被审计单位进行财务整改，规范财务管理。3.人力资源部门负责将经济责任审计结果与干部考核、任免、奖惩等挂钩，提供相关人事政策支持。根据审计情况，对涉及人员的任用、晋升等提出参考意见。4.法务部门为经济责任审计工作提供法律支持，对审计过程中涉及的法律问题进行咨询和指导。协助审核审计报告，确保审计结论符合法律法规要求。5.其他相关部门根据各自职责，配合审计部门做好经济责任审计相关工作，提供必要的业务资料和信息。对审计发现的问题，按照职责分工进行整改落实和后续监督。三、联席会议工作机制（一）会议召集联席会议原则上每季度召开一次，由审计部门负责人召集。遇有重大事项或紧急情况，可临时召开会议。（二）会议议题1.研究制定年度经济责任审计计划，确定审计对象、审计范围、审计重点等。2.审议经济责任审计工作方案，明确审计工作目标、程序、方法和时间安排。3.讨论经济责任审计报告，对审计发现的问题及处理意见进行研究，形成统一意见。4.协调解决经济责任审计工作中遇到的困难和问题，包括审计力量调配、审计资源共享、部门间协作配合等。5.研究经济责任审计结果的运用，制定相关配套措施，促进审计成果转化。6.其他需要联席会议研究决定的事项。（三）会议筹备1.审计部门负责会议筹备工作，提前收集各成员单位提交的议题材料，整理汇总后形成会议议程草案。2.会议议程草案经联席会议召集人审定后，提前通知各成员单位会议时间、地点、议题等。3.各成员单位应按照要求准备相关材料，对涉及本部门的议题进行深入研究，提出明确意见和建议。（四）会议组织1.会议由召集人主持，审计部门负责记录会议内容，形成会议纪要。2.各成员单位应按时参加会议，如有特殊情况不能参会，应提前向召集人请假，并安排人员代为参会。3.会议期间，各成员单位应围绕议题充分发表意见，进行讨论和协商，形成共识。4.会议纪要经联席会议成员单位签字确认后，印发各成员单位，并作为经济责任审计工作的重要依据。（五）决议执行1.联席会议形成的决议，各成员单位应认真贯彻执行，按照职责分工抓好落实。2.审计部门负责对决议执行情况进行跟踪检查，定期向联席会议汇报执行情况。3.对执行不力或拒不执行决议的单位和个人，联席会议将进行通报批评，并追究相关责任。四、经济责任审计工作流程（一）审计计划制定1.审计部门根据公司发展战略、干部管理需要以及内部控制要求，每年年底前制定下一年度经济责任审计计划，报联席会议审议。2.审计计划应明确审计对象、审计范围、审计重点、审计时间安排等内容。审计对象主要包括公司各部门负责人、分支机构负责人以及全资、控股子公司法定代表人等。3.联席会议对审计计划进行审议，根据公司实际情况进行调整和完善，经公司领导批准后组织实施。（二）审计准备1.审计部门根据审计计划，成立审计组，明确审计组成员职责分工。2.审计组制定审计工作方案，详细说明审计目标、审计内容、审计方法、审计步骤以及人员分工等。3.审计组向被审计单位送达审计通知书，告知审计目的、审计范围、审计时间以及需要提供的资料等事项。4.被审计单位应按照审计通知书要求，及时准备并提供相关资料，包括财务报表、会计凭证、合同协议、内部控制制度等。（三）审计实施1.审计组进驻被审计单位，通过审查会计凭证、财务报表、业务记录等资料，实地考察、调查访谈、数据分析等方法，对被审计单位的财务收支、资产负债、经营成果、内部控制等情况进行全面审计。2.在审计过程中，审计组应做好审计记录，收集审计证据，对发现的问题进行详细记录和分析。3.审计组应与被审计单位进行充分沟通，听取被审计单位的意见和解释，对审计事项进行核实和确认。（四）审计报告1.审计组完成审计工作后，应撰写审计报告。审计报告应包括审计依据、审计范围、审计时间、被审计单位基本情况、审计发现的问题及处理意见、审计评价等内容。2.审计报告初稿形成后，审计组应征求被审计单位意见。被审计单位应在规定时间内提出书面意见，审计组对意见进行认真研究和分析，必要时进行补充审计或调整审计报告。3.审计报告经审计组组长审核后，报审计部门负责人审定。审计部门负责人审定后，提交联席会议审议。（五）审计结果运用1.联席会议对审计报告进行审议，根据审计结果提出处理意见和建议。2.审计部门将审计报告及联席会议审议意见报公司领导审批。公司领导根据审批意见，作出相应的决策和处理。3.人力资源部门将经济责任审计结果与干部考核、任免、奖惩等挂钩，对审计发现存在问题的干部，按照相关规定进行处理。4.财务部门督促被审计单位对审计发现的财务问题进行整改，规范财务管理，提高资金使用效益。5.其他相关部门根据审计结果，对涉及本部门的问题进行整改落实，并完善相关制度和流程。五、审计整改与监督（一）整改要求1.被审计单位应根据审计报告提出的问题和处理意见，制定切实可行的整改方案，明确整改措施、整改责任人、整改期限等。2.整改方案应报审计部门备案，并在规定时间内组织实施。整改过程中，应定期向审计部门报告整改进展情况。3.被审计单位应针对审计发现问题产生的原因，完善内部控制制度，加强财务管理，堵塞漏洞，防止类似问题再次发生。（二）整改监督1.审计部门负责对被审计单位整改情况进行跟踪检查，定期对整改情况进行通报。2.对整改不力或拒不整改的被审计单位，审计部门应及时向联席会议报告，联席会议将视情况采取进一步措施，如责令限期整改、追究相关责任等。3.审计部门应建立经济责任审计整改台账，对整改情况进行详细记录，作为后续审计工作的参考依据。六、信息沟通与共享（一）信息沟通机制1.建立定期信息沟通制度，审计部门定期向联席会议成员单位通报经济责任审计工作进展情况、审计发现的重大问题以及整改情况等。2.各成员单位在工作中发现与经济责任审计相关的重要信息，应及时向审计部门反馈，以便审计部门及时调整审计工作重点和方向。3.审计部门与各成员单位之间应保持密切沟通，对于审计工作中需要协调解决的问题，应及时召开专题会议进行研究。（二）信息共享平台1.搭建经济责任审计信息共享平台，实现审计部门与各成员单位之间信息的实时共享。2.信息共享平台应包括审计计划、审计工作方案、审计报告、整