纪委与审计沟通制度

PAGE纪委与审计沟通制度一、总则（一）目的为进一步加强公司纪委与审计部门之间的协作与沟通，形成监督合力，提高监督效能，规范公司内部管理，防范经营风险，保障公司健康稳定发展，特制定本沟通制度。（二）适用范围本制度适用于公司纪委、审计部门及公司各部门、各下属单位。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵循国家法律法规、党内法规以及公司内部规章制度，确保沟通工作合法合规。2.协作配合原则纪委与审计部门应树立全局意识，加强协作，相互支持，共同推进监督工作顺利开展。3.信息共享原则建立信息共享机制，及时、准确地交流监督工作中的相关信息，提高监督效率。4.保密原则对在沟通工作中涉及的公司商业秘密、敏感信息等严格保密，防止信息泄露。二、沟通机制（一）定期沟通会议1.会议组织每季度至少召开一次纪委与审计沟通会议，由纪委书记或审计部门负责人主持。会议应提前确定时间、地点和议程，并通知参会人员。2.参会人员纪委全体成员、审计部门全体成员。根据会议议题，可邀请相关部门负责人或业务骨干参加。3.会议内容通报上季度监督工作进展情况，包括发现的问题、处理结果等。交流监督工作中遇到的困难和问题，共同探讨解决方案。研究确定下季度监督工作重点和计划安排。其他需要沟通协调的事项。（二）不定期沟通交流1.日常沟通纪委与审计部门工作人员在日常工作中应保持密切联系，及时沟通工作进展和发现的问题线索。可通过电话、邮件、即时通讯工具等方式进行沟通交流。2.专项沟通针对公司重大项目、重要事项或突发事件，纪委与审计部门应及时进行专项沟通，共同研究制定监督方案，确保监督工作有效开展。专项沟通可采取联合调研、专题会议等形式进行。（三）信息共享平台1.平台建设建立纪委与审计信息共享平台，通过公司内部网络或专门的软件系统实现信息的实时共享和交互。2.信息录入：纪委和审计部门应指定专人负责信息录入工作，及时将监督工作中的重要信息、问题线索、处理结果等录入共享平台。录入的信息应真实、准确、完整，确保信息的时效性和可用性。3.信息查询与使用纪委与审计部门工作人员可根据工作需要，通过共享平台查询相关信息。在使用共享平台信息时，应严格遵守保密规定，不得擅自对外泄露。三、沟通内容（一）监督计划与重点1.纪委与审计部门应定期沟通年度监督计划和阶段性监督重点，确保监督工作相互衔接、协同推进。2.在制定监督计划时，应充分考虑公司发展战略、经营管理重点以及风险防控要求，共同确定监督的范围、内容和方式。（二）问题线索移送与协查1.审计部门在审计过程中发现涉及违规违纪问题线索，应及时移送纪委。移送的问题线索应包括详细的情况说明、相关证据材料等。2.纪委在开展工作中发现需要审计部门协助调查核实的事项，应及时向审计部门发出协查函，明确协查的内容、要求和期限。3.审计部门应按照协查函的要求，认真开展协查工作，并及时将协查结果反馈给纪委。（三）监督结果反馈1.纪委和审计部门应及时向对方反馈监督检查结果，包括监督发现的问题、整改建议以及整改落实情况等。2.对于监督检查中发现的普遍性、倾向性问题，双方应共同分析原因，研究制定防范措施，形成监督合力，促进公司管理水平提升。（四）其他事项沟通1.涉及公司党风廉政建设、内部审计工作的政策法规解读、工作动态等信息，应及时在双方之间进行沟通交流。2.对于公司内部管理中存在的薄弱环节和风险隐患，纪委与审计部门应共同商讨解决方案，提出改进建议，为公司决策提供参考依据。四、工作流程（一）问题线索移送流程1.审计部门在审计过程中发现问题线索后，应填写《问题线索移送登记表》，详细记录问题线索的来源、发现时间、涉及事项、相关证据等信息。2.经审计部门负责人审核后，将《问题线索移送登记表》及相关证据材料一并移送纪委。3.纪委收到问题线索后，应进行登记，并按照规定的程序进行调查核实。（二）协查工作流程1.纪委根据工作需要向审计部门发出协查函，明确协查的事项、要求和期限。2.审计部门收到协查函后，应确定专人负责协查工作，并制定协查方案。3.协查人员按照协查方案开展调查核实工作，收集相关证据材料，形成协查报告。4.协查报告经审计部门负责人审核后，及时反馈给纪委。（三）监督结果反馈流程1.纪委或审计部门完成监督检查工作后，应撰写监督检查报告，报告内容应包括监督检查的基本情况、发现的问题、整改建议以及整改落实情况等。2.监督检查报告经部门负责人审核后，及时向对方反馈。3.对方收到监督检查报告后，应认真研究分析，并将反馈意见及时反馈给报告方。五、协作保障（一）人员保障1.公司应根据纪委与审计工作需要，合理配备人员，确保工作的顺利开展。2.加强对纪委与审计人员的培训，提高其业务素质和沟通协作能力。（二）技术保障1.加大对信息化建设的投入，完善信息共享平台功能，为纪委与审计沟通提供技术支持。2.配备必要的办公设备和软件，提高工作效率。（三）经费保障1.公司应保障纪委与审计沟通工作所需的经费，确保沟通会议、专项调研、信息共享平台建设等工作的顺利开展。2.经费使用应严格按照公司财务管理制度执行，确保经费使用合理、合规。六、监督与考核（一）监督检查1.公司应加强对纪委与审计沟通制度执行情况的监督检查，确保制度的有效落实。2.监督检查内容包括沟通会议召开情况、信息共享平台使用情况、问题线索移送与协查情况、监督结果反馈情况等。（二）考核评价1.建立纪委与审计沟通工作考核评价机制，对沟通工作成效显著的部门和个人进行表彰奖励。2.对沟通工作落实不到位、影响监督工作开展的