浙江审计工作联席会议制度

PAGE浙江审计工作联席会议制度一、总则（一）目的为了加强浙江审计工作的协调配合，整合审计资源，提高审计工作效率，规范审计行为，充分发挥审计监督在保障经济社会健康发展中的重要作用，特制定本联席会议制度。（二）依据本制度依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》以及其他相关法律法规和行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于浙江省内涉及审计工作的各相关部门和单位，包括但不限于审计机关、财政部门、税务部门、国资监管部门、金融监管部门等。（四）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家法律法规和审计准则开展工作，确保审计行为合法合规。2.协调配合原则：各成员单位要加强沟通协作，形成工作合力，共同推进审计工作顺利开展。3.信息共享原则：建立健全信息交流机制，实现审计信息资源的有效共享。4.高效务实原则：以提高审计工作效率和质量为目标，注重工作实效，切实解决实际问题。二、联席会议成员及职责（一）成员组成联席会议由浙江省审计厅牵头，成员包括省财政厅、省税务局、省国资监管委员会、省金融监管局等相关部门负责人。根据工作需要，可邀请其他相关部门或单位参加。（二）职责分工1.浙江省审计厅负责联席会议的召集和组织工作，制定年度工作计划和工作方案。汇总、分析审计发现的问题，提出加强审计监督和改进工作的建议。组织开展联合审计、专项审计调查等工作，协调解决审计工作中的重大问题。负责与其他成员单位的沟通协调，督促各成员单位落实联席会议确定的工作任务。2.省财政厅配合审计机关开展财政资金审计工作，提供相关财政政策法规和财务数据。对审计发现的财政资金管理使用问题提出改进意见和建议，加强财政资金监管。根据审计建议，完善财政管理制度和政策措施，提高财政资金使用效益。3.省税务局协助审计机关开展税收征管审计工作，提供税收征管数据和相关政策执行情况。对审计发现的税收征管问题进行整改，加强税收征管力度，防范税收风险。配合审计机关开展税务部门财务收支审计，规范财务管理。4.省国资监管委员会支持审计机关对国有企业的审计监督，提供国有企业资产负债、经营业绩等相关信息。督促国有企业落实审计整改意见，加强国有企业内部管理和风险防控。根据审计建议，完善国资监管制度和措施，提高国有资产运营效益。5.省金融监管局配合审计机关开展金融机构审计工作，提供金融监管数据和行业政策信息。对审计发现的金融机构违规问题进行督促整改，维护金融市场秩序。加强与审计机关的协作，共同防范金融风险，促进金融行业健康发展。三、工作机制（一）会议制度1.定期会议：联席会议原则上每年召开[X]次，由浙江省审计厅负责召集。会议主要总结上一年度审计工作情况，研究部署本年度审计工作任务，协调解决审计工作中的重大问题。2.临时会议：根据工作需要，经联席会议成员单位提议，可随时召开临时会议。临时会议主要研究解决审计工作中的紧急事项或专项问题。3.会议议程：每次会议召开前，由浙江省审计厅拟定会议议程，提前通知各成员单位。会议议程应包括上次会议决议执行情况汇报、本次会议议题讨论、工作部署等内容。4.会议纪要：联席会议指定专人负责会议记录，形成会议纪要。会议纪要经联席会议召集人审定后，印发各成员单位，并抄报省政府相关领导。会议纪要应明确会议讨论的主要内容、形成的决议以及下一步工作要求等。（二）信息共享机制1.建立信息交流平台：依托浙江省电子政务系统，建立浙江审计工作联席会议信息共享平台。各成员单位应指定专人负责信息报送和联络工作，及时将本部门涉及审计工作的政策法规、工作动态、审计成果等信息上传至共享平台。2.定期通报信息：各成员单位应定期向联席会议办公室报送本部门审计工作开展情况、发现的问题及整改情况等信息。联席会议办公室负责汇总整理相关信息，定期向各成员单位通报，实现信息共享。3.重大事项及时沟通：对于审计工作中发现的重大问题、重要线索以及可能影响经济社会稳定的敏感信息，各成员单位应及时向联席会议办公室报告，并在必要时进行沟通协调，共同研究应对措施。（三）联合审计与专项审计调查机制1.联合审计：根据审计工作需要，由浙江省审计厅牵头，组织各成员单位开展联合审计。联合审计应制定统一的审计方案，明确审计目标、范围、内容和方法等。各成员单位按照分工负责的原则，组织实施相关审计工作，并及时向牵头单位反馈审计进展情况和发现的问题。2.专项审计调查：针对经济社会发展中的热点难点问题或特定领域的审计监督需求，由联席会议研究确定专项审计调查项目。专项审计调查项目可由浙江省审计厅单独组织实施，也可邀请相关成员单位共同参与。专项审计调查结束后，应形成专项审计调查报告，提出审计意见和建议，报送省政府及相关部门。3.协作配合要求：在联合审计和专项审计调查过程中，各成员单位应加强协作配合，相互支持，形成工作合力。审计人员应严格遵守审计工作纪律和职业道德规范，确保审计工作质量。对于联合审计和专项审计调查中发现的问题，各成员单位应按照各自职责依法依规进行处理，并及时将处理结果反馈给牵头单位。（四）审计整改跟踪机制1.明确整改责任：被审计单位是审计整改的责任主体，负责落实审计整改措施，按时向审计机关报送整改情况报告。审计机关对审计整改工作进行跟踪检查，督促被审计单位切实整改到位。2.建立整改台账：审计机关应建立审计整改台账，对审计发现的问题进行详细记录，明确整改责任单位、整改期限和整改要求等。整改台账应定期更新，实时跟踪整改进展情况。3.联合督促整改：对于涉及多个部门或单位的审计整改事项，由联席会议办公室组织相关成员单位进行联合督促整改。各成员单位应按照职责分工，加强对被审计单位整改工作的指导和监督，共同推动整改工作落实。4.整改结果公开：审计机关应按照规定将审计整改情况向社会公开，接受社会监督。对于整改不力或拒不整改的单位，联席会议将视情况进行通报批评，并建议有关部门依法依规追究相关责任人员的责任。四、工作流程（一）审计项目计划制定1.需求收集：浙江省审计厅每年年底前向各成员单位收集下一年度审计项目需求，包括审计重点领域、关注问题等。各成员单位应结合本部门工作实际，提出审计项目建议，并报送浙江省审计厅。2.计划编制：浙江省审计厅根据各成员单位报送的审计项目建议，结合国家审计工作重点和浙江省经济社会发展需求，编制年度审计项目计划草案。年度审计项目计划草案应征求各成员单位意见，并报省政府批准后实施。3.计划下达：年度审计项目计划经省政府批准后，由浙江省审计厅正式下达各审计机关执行。各审计机关应按照年度审计项目计划组织实施审计工作，并及时向浙江省审计厅报告审计进展情况。（二）审计实施1.审计准备：审计机关根据年度审计项目计划，成立审计组，制定审计工作方案，明确审计目标、范围、内容、方法和步骤等。审计组应提前向被审计单位送达审计通知书，告知审计的目的、范围、时间和要求等。2.审计取证：审计组按照审计工作方案开展审计工作，通过审查会计凭证、账簿、报表等资料，实地盘点资产，向有关单位和个人调查取证等方式，获取审计证据。审计人员应严格遵守审计工作程序和职业道德规范，确保审计证据的真实性、合法性和相关性。3.审计报告：审计组在完成审计工作后，应撰写审计报告。审计报告应如实反映审计发现的问题，提出审计意见和建议。审计报告经审计组所在部门负责人审核后，报审计机关分管领导审定。审计机关应将审计报告送达被审计单位征求意见，被审计单位应在规定时间内反馈意见。审计机关根据被审计单位反馈意见，对审计报告进行修改完善后，报省政府及相关部门。（三）审计结果运用1.问题整改：被审计单位应根据审计报告提出的审计意见和建议，制定整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限，并认真组织实施整改。审计机关对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，督促整改到位。2.成果转化：联席会议成员单位应充分运用审计成果，将审计发现的问题作为加强管理、完善制度的重要依据。对于审计提出的意见和建议，各成员单位应结合本部门工作实际，认真研究分析，采取有效措施加以改进。同时，各成员单位应加强对审计成果的数据挖掘和分析，为宏观经济决策提供参考依据。3.责任追究：对于审计发现的违法违规问题，联席会议成员单位应按照各自职责依法依规进行处理。对负有直接责任的单位和个人，应依法追究其责任；对涉嫌犯罪的，应及时移送司法机关处理。五、监督与考核（一）内部监督1.建立健全内部监督制度：各成员单位应建立健全内部监督制度，加强对本部门审计工作的管理和监督。内部监督制度应包括审计项目质量控制、审计人员职业道德规范、审计工作纪律等方面的内容。2.加强审计质量检查：各成员单位应定期组织开展审计质量检查，对审计项目的实施过程、审计报告质量等进行检查评估。审计质量检查应形成检查报告，对发现的问题及时进行整改，并将整改情况纳入绩效考核内容。3.强化审计人员培训：各成员单位应加强对审计人员的培训，提高审计人员的业务素质和职业道德水平。培训内容应包括国家法律法规、审计准则、专业知识和技能等方面的内容。通过培训，不断提升审计人员的综合素质和业务能力，确保审计工作质量。（二）外部监督1.接受社会监督：审计机关应按照规定将审计工作情况向社会公开，接受社会监督。对于社会公众提出的意见和建议，审计机关应认真研究处理，并及时反馈处理结果。2.接受人大监督：审计机关应定期向人大常委会报告审计工作情况，接受人大监督。人大常委会可对审计工作提出意见和建议，审计机关应认真落实，并及时向人大常委会反馈落实情况。（三）考核评价1.建立考核评价指标体系：联席会议办公室负责制定浙江审计工作联席会议成员单位考核评价指标体系，对各成员单位参与审计工作的情况进行考核评价。考核评价指标体系应包括组织协调、信息共享、联合审计、审计整改跟踪等方面的内容。2.开展年度考核评价：联席会议办公室每年年底前组织开展对各成员单位的年度考核评价工作。考核评价工作采取自查自评、交叉互评和综合评价相结合的方式进行。各成员单位应按照考核评价指标体系要求，认真开展自查自评工作，并将自查自评报告报送联席会议办公室。联席会议办公室组织各成员单位进行交叉互评，在此基础上进行综合评价，形成年度考核评价结果。3