校园财务部规章制度

PAGE校园财务部规章制度一、总则（一）目的为了加强校园财务管理，规范财务行为，保障学校各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本校实际情况，制定本规章制度。（二）适用范围本规章制度适用于校园内各部门、各单位及全体教职员工。（三）基本原则1.严格执行国家财经法规和财务制度，确保财务工作合法合规。2.坚持勤俭办学方针，合理编制预算，严格控制经费支出，提高资金使用效益。3.实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，明确各部门职责，确保财务管理工作有序进行。4.财务信息公开透明，接受学校师生和社会监督。二、财务机构与人员（一）财务机构设置学校设立财务部，作为学校财务管理的职能部门，负责学校的财务管理和会计核算工作。（二）财务人员配备财务部应配备具有相应专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳等。财务人员应具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守财务法规和制度。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。定期进行财务分析，为学校领导提供决策依据。负责财务档案的整理、归档和保管。2.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。协助会计做好财务核算工作。三、预算管理（一）预算编制1.学校应根据事业发展规划和年度工作计划，按照“量入为出、收支平衡”的原则，编制年度财务预算。2.预算编制应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据学校的收入来源，如财政拨款、学费收入、科研经费等进行合理预测；支出预算应根据学校的事业发展需要，按照人员经费、公用经费、项目经费等分类进行编制。3.各部门应根据学校预算编制要求，结合本部门工作实际，提出本部门的预算建议数，报财务部审核汇总。（二）预算审批1.财务部对各部门报送的预算建议数进行审核汇总后，编制学校年度财务预算草案，报学校领导审批。2.学校年度财务预算草案经学校领导审批后，报上级主管部门备案。（三）预算执行1.学校各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报学校领导审批。2.财务部应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向学校领导报告预算执行情况，发现问题及时采取措施加以解决。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、学校事业发展需要等原因，确需调整预算的，应按照以下程序办理：各部门提出预算调整申请，说明调整原因和调整金额。财务部对预算调整申请进行审核，提出审核意见。学校领导根据财务部审核意见，对预算调整申请进行审批。2.预算调整申请经学校领导审批后，财务部应及时调整预算，并将调整情况通知相关部门。四、收入管理（一）收入范围学校收入主要包括财政拨款、学费收入、科研经费、捐赠收入、经营收入等。（二）收入管理原则1.各项收入应按照国家有关规定和学校财务制度进行管理，确保收入合法合规。2.加强对收入的核算和管理，及时足额收取各项收入，不得截留、挪用。3.建立健全收入管理制度，明确收入管理流程和职责，加强对收入票据的管理。（三）收入核算1.财务部应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入数据真实、准确、完整。2.各项收入应按照规定的会计科目进行核算，不得混淆。（四）收入票据管理1.学校使用的收入票据应符合国家有关规定，由财务部统一管理。2.收入票据应按照规定的用途使用，不得转借、转让、代开。3.收入票据使用完毕后，应及时交回财务部核销。五、支出管理（一）支出范围学校支出主要包括人员经费、公用经费、项目经费、基本建设支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家财经法规和财务制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭办学方针，合理控制支出规模，提高资金使用效益。3.加强对支出的审批和管理，严格执行审批程序，确保支出真实、合理、有效。（三）支出审批程序1.学校各项支出应按照规定的审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核签字后，报财务部审核报销；重大支出应经学校领导审批后，报财务部审核报销。2.报销凭证应真实、合法、有效，具备以下要素：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人的签名或盖章。接受凭证单位名称。经济业务内容。数量、单价和金额。发票专用章或财务专用章。3.财务部应严格审核报销凭证，对不符合规定的凭证不予报销。（四）支出核算1.财务部应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出数据真实、准确、完整。2.各项支出应按照规定的会计科目进行核算，不得混淆。（五）支出控制1.建立健全支出控制制度，加强对各项支出的监控和分析，及时发现和解决支出管理中存在的问题。2.严格控制“三公”经费支出，按照国家有关规定和学校财务制度执行。六、资产管理（一）资产范围学校资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产管理原则1.建立健全资产管理制度，加强对资产的核算和管理，确保资产安全完整。2.合理配置资产，提高资产使用效益。3.加强对资产处置的管理，规范资产处置行为。（三）流动资产1.流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.财务部应加强对流动资产的核算和管理，定期进行清查盘点，确保账实相符。3.严格控制现金库存限额，加强对银行账户的管理，确保资金安全。（四）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.学校应建立健全固定资产管理制度，明确固定资产管理部门和使用部门的职责，加强对固定资产的购置、验收、登记、入账、保管、使用、维修、处置等环节的管理。3.定期对固定资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。（五）无形资产1.无形资产是指学校拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.学校应加强对无形资产的管理，建立无形资产台账，对无形资产的取得、使用、处置等情况进行详细记录。3.无形资产应按照规定进行摊销，摊销期限不得低于10年。（六）资产处置1.学校资产处置包括资产的出售、转让、报废、报损等。2.资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。3.资产处置收入应及时足额上缴学校财务，纳入学校预算管理。七、财务监督（一）内部监督1.学校应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。2.财务部应定期对学校财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.学校审计部门应定期对学校财务收支进行审计，加强对财务工作的监督和评价。（二）外部监督1.学校应接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.学校应主动接受社会监督，定期向社会公开学校财务状况，提高财务工作透明度。八、财务信息化管理（一）财务信息化建设1.学校应加强财务信息化建设，建立健全财务信息系统，提高财务管理工作效率和水平。2.财务信息系统应涵盖财务核算、预算管理、资产管理、财务分析等功能模块，实现财务工作的信息化、规范化、科学化管理。（二）财务信息安全管理1.加强对财务信息系统的安全管理，建立健全信息安全管理制度，采取有效的安全防护措施，确保财务信息安全。2.定期对财务信息系统进行维护和升级，及时修复系统漏洞，防止信息泄露和数据丢失。3.严格控制财务信息系统的访问权限，设置不同的用户角色和密码，确保财务信息的保密性和完整性。九、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、财务预算、财务决算、财务审计报告、财务文件、财务票据等。（二）财务档案管理原则1.建立健全财务档案管理制度，加强对财务档案的整理、归档、保管、查阅、销毁等环节的管理。2.财务档案应妥善保管，确保档案的安全完整。3.严格遵守财务档案查阅和销毁规定，防止财务档案丢失、损坏和泄密。（三）财务档案整理与归档1.财务部应定期对财务档案进行整理，按照会计档案管理的要求，分类装订成册，并编制档案目录。2.财务档案应及时归档，归档后的档案应存放于专门的档案柜中，便于查阅和保管。（四）财务档案查阅1.学校内部人员查阅财务档案应填写查阅申请表，经部门负责人批准后，到财务部查阅。2.外部单位查阅财务档案应持单位介绍信，经学校领导批准后，由财务部安排专人陪同查阅。3.查阅财务档案应严格遵守查阅规定，不得擅自涂改、销毁、转借财务档案。（五）财务档案销毁1.财务档案保管期满后，由财务部提出销毁意