建筑财务科规章制度

PAGE建筑财务科规章制度总则1.目的本规章制度旨在规范建筑财务科的工作流程，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为建筑项目的顺利开展提供有力的财务支持，保障公司的经济利益和财务安全。2.适用范围本规章制度适用于建筑财务科全体工作人员，包括财务科长、会计、出纳等岗位。3.制定依据本规章制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及建筑行业的财务管理制度和规范制定。财务人员岗位职责1.财务科长岗位职责负责财务科的全面管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。组织编制和执行财务预算、财务收支计划，确保公司资金的合理使用和有效配置。审核重要财务事项，对财务决策提供专业意见和建议，参与公司重大经济活动的决策。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险，确保财务工作的规范化和标准化。负责与财政、税务、审计等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。组织财务人员的培训和考核，提高财务团队的业务素质和工作能力。2.会计岗位职责按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。负责审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供财务数据支持。负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计档案的安全和完整。协助财务科长做好财务预算的编制和执行工作，对预算执行情况进行监控和分析。负责税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划，降低公司税负。3.出纳岗位职责严格遵守现金管理制度，负责公司现金收付、银行结算业务，确保现金和银行存款的安全。审核现金收付凭证，办理现金收付和银行结算业务，做到收有凭，付有据，手续完备，账目清楚。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符，定期与会计核对账目。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全和完整。协助会计做好财务报表的编制工作，提供相关财务数据。完成领导交办的其他临时性工作任务。财务工作流程1.财务预算管理流程预算编制每年末，财务科根据公司战略规划和年度经营目标，组织各部门编制下一年度财务预算。各部门按照规定的格式和要求，提交本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务科对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，提出调整意见，形成公司年度财务预算草案。预算审批公司年度财务预算草案提交公司管理层审批，经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。经批准的财务预算作为公司年度经营活动的依据，各部门必须严格执行。预算执行与监控财务科按照预算安排，对公司各项收支进行监控，定期将预算执行情况与预算指标进行对比分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务科提出申请，经公司管理层审批后执行。预算考核年末，财务科对各部门预算执行情况进行考核，根据预算完成情况对各部门进行奖惩。预算考核结果作为各部门绩效考核的重要依据之一。2.资金管理流程资金筹集根据公司资金需求和融资政策，财务科制定资金筹集计划，选择合适的融资渠道和方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。办理融资相关手续，签订融资合同，确保资金及时足额到位。资金使用建立资金审批制度，严格按照审批权限和程序办理资金支付业务。出纳根据审核无误的付款凭证办理资金支付，确保资金支付的准确性和安全性。财务科定期对资金使用情况进行监控和分析，确保资金合理使用，提高资金使用效益。资金结算及时办理与供应商、客户的资金结算业务，确保公司资金的正常流转。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保银行存款的安全和准确。资金风险管理识别、评估和监控资金风险，制定相应的风险应对措施，防范资金风险的发生。关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金管理策略，确保公司资金安全。3.会计核算流程原始凭证审核会计人员对收到的原始凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求经办人员更正、补充或重新开具。记账凭证编制根据审核无误的原始凭证，会计人员按照会计制度的规定编制记账凭证。记账凭证应注明经济业务的摘要、会计科目、金额、记账方向等内容，并由制单人、审核人、记账人等签字盖章。账簿登记会计人员根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。账簿登记应做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整，不得隔页、跳行。财务报表编制月末、季末、年末，会计人员根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。在编制财务报表过程中，应进行账账核对、账实核对，确保财务报表数据的真实、准确、完整。财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务科长审批后对外报送。4.财务报销流程费用申请员工因工作需要发生费用支出时，应填写费用申请表，注明费用项目、金额、用途等内容，并提交相关证明材料。费用申请表经部门负责人审核签字后，报财务科审核。财务审核财务科对费用申请表及相关证明材料进行审核，审核内容包括费用的合理性、合规性、真实性等。对不符合规定的费用申请予以退回，并向申请人说明原因。报销审批经财务审核通过的费用申请，按照公司审批权限报相关领导审批。审批通过后，员工方可办理报销手续。报销支付员工持审批通过的费用申请表及相关发票等报销凭证到财务科办理报销手续。出纳根据审核无误的报销凭证支付报销款项，并在报销凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。财务内部控制制度1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。保证财务信息的真实、准确、完整，提高财务透明度。提高财务管理效率，促进公司经营目标的实现。2.内部控制原则合法性原则：符合国家法律法规和行业规范的要求。全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程和各个环节。制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。适应性原则：与公司经营规模、业务范围、风险状况等相适应。成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本。3.内部控制措施不相容岗位分离明确财务科各岗位职责，确保不相容岗位相互分离，如会计与出纳岗位分离。严禁一人兼任不相容岗位，防止舞弊行为的发生。授权审批控制建立授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批程序。所有财务事项必须经过授权审批后方可办理，未经授权不得擅自处理。会计系统控制按照国家统一的会计制度，建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。加强会计档案管理，规范会计档案的整理、归档、保管和查阅等工作。财产保护控制建立财产清查制度，定期对公司财产进行清查盘点，确保财产的安全和完整。加强对货币资金、有价证券、固定资产等重要资产的管理，采取必要的安全防范措施。预算控制加强财务预算管理，严格执行预算审批程序，确保预算的严肃性。对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施进行调整。运营分析控制定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司决策提供依据。通过财务指标分析、比较分析等方法，及时发现公司经营活动中存在的问题，并提出改进建议。绩效考评控制建立财务人员绩效考评制度，对财务人员的工作业绩、工作能力、工作态度等进行考核评价。将绩效考评结果与薪酬、晋升等挂钩，激励财务人员提高工作质量和效率。财务档案管理制度1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、审计报告、财务预算文件、经济合同、银行对账单、发票存根等与财务工作相关的各类资料。2.档案整理财务人员应按照档案管理的要求，对财务档案进行分类整理，确保档案资料的完整性和规范性。会计凭证应按月装订成册，标明年度、月份、起止日期、凭证种类、起讫号码等内容，并由装订人在封面上签字盖章。会计账簿应按照年度分类整理，加具封面，注明单位名称、账簿名称、年度等信息，并由记账人员和会计主管签字盖章。财务报表应按照年度装订成册，加盖单位公章，并由编制人员和财务科长签字盖章。3.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案的安全保管。财务档案应按照规定的期限进行保管，会计凭证、会计账簿等保管期限一般为30年，财务报表等保管期限一般为10年。在保管期限内，财务档案不得随意销毁。如需销毁，应按照规定的程序进行审批，并编制销毁清单。4.档案查阅公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，注明查阅目的、查阅内容等，经财务科长批准后方可查阅。外部单位查阅财务档案，应持有单位介绍信，经公司领导批准，并在财务科人员的陪同下查阅。查阅财务档案时，不得在档案上涂改、标记、抽换、损坏，如需复印或摘录，应经财务科长同意。财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计部门，定期对财务科的工作进行审计监督。内部审计的内容包括财务预算执行情况、财务收支的真实性和合法性、财务内部控制制度的有效性等。财务科应积极配合内部审计工作，提供相关资料和信息，对审计发现的问题及时整改。2.外部审计按照国家法律法规的要求，公司定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。财务科应协助外部审计机构开展工作，提供审计所需的资料和信息，确保审计工作的顺利进行。对外部审计提出的意见和建议，财务科应认真研究，及时整改，不断提高财务管理水平。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期听取财务工作汇报，了解财务状况和经营成果。财务科应建立健全财务监督机制，加强对财务收支、资金使用、财务核算等