下一代保险监管-为未来提供资源

Financial

stability

institute

I⃞BISFSI洞察关于政策实施第72号下一代保险监管——为未

来配备资源by卡洛斯·洛佩斯·莫里亚，乔丹·伊隆加·西蒙，杰弗里·扬二月2026JEL分类：G28关键词：保险监管，资源管理FSI洞察是由国际清算银行（BIS）金融稳定研究所（FSI）的成员撰写的，通常与监管机构和中央银行的员工合作。这些论文旨在为国际社会就金融监管部门面临的当代监管和监督政策问题及实施挑战的讨论做出贡献。本出版物中表达的观点是作者的观点，不一定反映BIS、其成员中央银行或设在巴塞尔的标准制定机构观点。经FSI主席Fernando

Restoy和IAIS执行委员会主席Toshiyuki

Miyoshi授权。本出版物可在BIS网站（

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国际清算银行

2026所有权利归作者所有。

允许摘录或翻译少量内容，但必须注明出处。ISSN2522-249X（在线）ISBN978-92-9259-924-9（在线）目录执行摘要...........................................................................................................................................................................1第一章-引言.................................................................................................................................................................

3第二章-挑战.....................................................................................................................................................................5第三章-资源需求识别..........................................................................................................................9第四章-资金来源..................................................................................................................................................

13第五章-资金分配及技能/专业知识...................................................................................................157第六章

–结论..................................................................................................................................................................23参考文献..........................................................................................................................................................................................25下一代保险监管-资源配置未来

I下一代保险监管——为未来配备资源

1执行摘要保险监管资源对于监督者履行其职责至关重要。然而，足够的有效地应对不断变化的监管和保险市场格局。在现行监管改革、技术进步以及更广泛的宏观经济、地缘政治和人口趋势的背景下，保险监管部门的人力和成本效率正面临更大的挑战。此外，随着预算纪律受到更严格的审查，对责任制的期望也在提高，提升竞争力、降低合规成本的压力进一步考验着保险监管者的能力，以在资源约束与有效监管之间取得平衡，因此，有效管理监管资源的重要性日益凸显。保险核心原则（ICPs）要求监管机构有足够的资源，包括人力资源、财务资源和科技资源，以确保有效履行其

监督者应当拥有足够胜任的人员以及充足的财务和指令科技资源以有效地履行其功能。由于这些资源相互关联，它们需要整体管理，根据每个辖区的情况进行定制，考虑诸如制度安排、监管指令、保险行业规模、市场发展水平和监管发展阶段等因素。基于对涵盖不同地理区域的23位保险监管者的调查，因素经济体和监管机构面临公共服务机构普遍遇到挑战。例如，与私营部门相比，较低的薪酬竞争力，将薪酬等级与公共部门规定挂钩，僵化的招聘流程和预算限制，这些都限制了监管机构吸引和留住熟练人员的能力。与公共部门规定的挂钩对于完全独立自筹资金的机构和依赖公共资金的机构都是一个挑战。在某些司法管辖区，资源挑战因高离职率、难以招募年轻替代者以补充老龄化劳动力，以及将已紧张的资源从核心活动转移到应对新或扩大的任务，以及在危机或意外中断期间资源需求意外激增而进一步加剧。This

can

主管们也面临着确保资金充足和稳定的挑战。严重阻碍他们履行核心职责的能力。预算限制可能会限制主管在信息技术（IT）、建设能力或应对新兴风险方面的投资。受约束的财务资源也可能限制当局解决上述人力资源挑战的能力，包括应对保险人或保险市场意外中断可能需要的寻求额外专业知识的需求。一种合理的管理资源方法，包括对资源需求进行明确的识别许多对监管活动进行有效分配，对于应对这些挑战至关重要。调查机构通过年度预算过程识别财务资源需求，受机构优先事项指导，其中一些采用多年预算规划。监管资源需求还可能受到保险公司的风险评估或情景分析以及监管与行业技能之间的差距的影响。此外，市场发展和监管改革——例如1

乔丹·伊利龙加·西蒙（jsimon@namfisa.com.na），纳米比亚金融机构监管局；杰弗里·杨（Jeffery.Yong@bis.org），国际清算银行；卡洛斯

·洛佩斯·莫里亚（Carlos.LopezMoreira@iais.org），国际保险监管协会。我们对胡安·卡洛斯·克里斯安托、乔纳森·迪克斯和科诺尔·唐纳森提出的宝贵意见表示感激。我们还要感谢在访谈过程中慷慨分享观点的保险监管部门。此外，我们还要感谢提供宝贵行政支持的克莱尔·罗利。下一代保险监管-资源配置未来

1向基于风险的监管过渡或实施国际财务报告准则（IFRS）17——需要谨慎识别人力和财力资源，包括投资于培训、

数据系统和监管科技（suptech）工具。大部分依靠保险监管机构资金的来源在不同法域中各不相同。主要依靠行业费用和税收作为其主要资金来源。中央银行所属的机构通常由它们资助，而少数被调查的机构则依赖多余资金的收益。预算通常由政府批准，在某些司法管辖区，还包括与行业代表和监督委员会的协商，以及关于履行职责的报告。收入稳定性和可预测性，以及调整资源或获取额外资金的灵活性，对于使当局能够开展前瞻性的、多年度的计划至关重要。某些当局采用全面

核心活动的规划及应对意外挑战成本回收资金方法，旨在从行业内收回其运营支出，可能减少对政府资金依赖。这种方法可能在某些司法管辖区支持监管独立，具体取决于各地区的法律结构或市场条件。此外，通过将资金机制与基于风险的监管方法相一致，当局可以根据受监管实体带来的风险和复杂程度合理分配资源。尽管鉴于权衡取舍，对外部专业知识的依赖需要谨慎考虑。外部专家可以填补保险监管机构的技能空白或满足意外的资源需求，尤其是在新兴市场和发展中经济体（EMDEs）中。过度依赖此类专家可能会导致机构知识的流失。为了减轻这种风险，将知识转移到内部员工身上的安排至关重要

,例如将外部顾问置于监管人员的直接监督之下。鉴于潜在的竞争优先事项和有限的资源，明确的授权是必不可少的。Over

the

next

three

years,most

surveyed

authorities

anticipate

an

increased...

指导资源配置。对人力和金融资源的需求，要求他们基于监管活动的成本效益分析来优先分配资源。像任何公共部门实体一样，将资源配置与核心任务相一致对于问责制和透明度至关重要，使利益相关者能够了解资源是如何被使用的。同时，有越来越多的期望避免对行业过度负担或抑制创新。在这种情况下，将资源配置与核心任务相一致变得更加关键，以确保监管活动保持对其主要目标的关注，例如维护保险公司和保险市场的安全稳健，保障金融稳定和保护投保人。随着技术和市场动态不断重塑保险行业，积极投资于人力和技术能力将至关重要，以跟上这些变化。定期评估和预测不断变化的监管资源需求将使当局变化。保持对新兴挑战和机遇的领先。这种前瞻性方法的核心是强调保持成本效率和确保充足的财务资源，以改造未来的监管框架。如果没有充足的、得到良好管理的资金、熟练的员工和先进工具，即使是最健壮的监管框架在实践中也可能会不足。通过拥抱创新和优先考虑资源优化，保险监管者可以确保他们为维护金融稳定、保护投保人以及在未来几年支持一个有韧性和竞争力的保险行业做好了充分准备。2

下一代保险监管-资源配置未来第一章-

引言1.保险公司监管的演变2

持续受监管方法的变化、扩大授权、科技进步和动态发展的形塑。在许多司法管辖区，保险监管正在转型或已经转型为保险市场基于合规向基于风险的方法转变，需要大量财务资源、新的技能集合以及监管文化转型以作出明智的判断。同时，监

管职责也在拓展，涵盖诸如气候变化风险、金融行业发展、数字创新和其他目标等领域。3

与此同时，快速的技术

发展，尤其是人工智能（AI），正在改变保险行业，加剧了风险暴露的同时，也带来了提高效率的机会。监管者也受

到技术的影响，为监管流程的转型和数字化提供了可能性。总体而言，保险市场正受到各种力量的塑造，从宏观经济

和地缘政治发展，到人口和技术趋势——所有这些都在影响保险公司，需要监管监督的调整。2.在这背景下，保险监管资源对于应对这些问题至关重要。监督资源是使监督得以进行的根本要素。变革的驱动力相关部门需要有效履行其责任。如果没有足够的资源（无论是数量还是质量）以及良好的资源管理，可能出现监管漏洞，可能导致监管机构无法及时识别保险公司中的任何监管问题。监管者需要拥有强大的人力资源，以监督保险公司的偿付能力、治理和经营行为。例如，保险公司投资转向更复杂的资产类别需要具有专业资本市场专长的监管人员。4然而，国际货币基金组织（IMF）金融部门评估计划（FSAP）的评估以及国际保险监督官协会（IAIS）实施评估活动的重复主题是：5

这是指保险监管机构持续缺乏合格的工作人员，这阻碍了它们履行各自职责以及应对跨行业的发

展和趋势，如气候相关风险、数字创新增加和网络安全风险。63.IAIS保险核心原则（ICPs）要求监管机构在管理监管资源时采取全面的方法，涵盖三个关键要素——人力、财务

和拥有充足且管理良好的财务资源对当局至关重要。科技资源为了吸引和留住合适的人才，获取相关的IT工具，执行监管职能以及维护日常运营。人力资源可以说是最重要的因素

,因为监管机构的员工是使监管机构能够履行其使命的人。技术已成为资源不可或缺的组成部分，它能够提高效率和

生产力，同时也为加强监管监督提供新的能力。重要的是要指出，这些要素相互关联，每个要素的需求可能会随时间

波动，因此需要持续2

查阅IAIS（2024）。术语“监管”用于指代监督和监管。同样，术语“监管者”也指代“监管机构”。3

《国际保险监督官协会准则》1.2版将保单持有人保护、维护公平（行为目标）、安全稳定的保险市场（审慎目标）以及促进金融稳定（宏观审

慎目标）确定为核心监管任务。同时，它也认识到监管目标和相应的优先级可能因司法管辖区而异，某些监管者可能还有额外的监管目标，例如“

促进保险市场发展、金融包容性、金融消费者教育”。参见IAIS（2024）。4

参见IMF（2025b）。5

IAIS的实施评估计划通过同行评审、深入成员评估、针对性司法管辖区评估和自我评估工具，评估对国际活跃保险集团监督的ICPs和共同框架

（ComFrame）的遵守情况。6

参阅IAIS（2019）。一项在72个当局进行的同行评审过程显示，关于ICP2.11，这些监管资源，无论是财务还是人员，都不足以或仅在少数情

况下能够进行有效监管。下一代保险监管-资源配置未来

3盒1监管资源的组成部分IAIS保险核心原则（ICPs）强调监管资源在支持监管机构在履行监管职责和权力过程中的运营独立性、责任和透明度方面的重要

作用。ICP2.10呼吁监管机构应具备充足的人力、技术和财务资源，以便能够进行有效的监管。人力资源监管机构应具备足够数量的熟练人员，以便有效履行其职责。财务资源监管机构的财务资源应使监管者能够资助基本活动，包括人员配备、技术获取和培训。技术资源ICP还认识到，技术资源对于使当局能够有效履行其职能的重要性。技术资源需要前期投入人力和财力来获取和运营，并能提高监管的效率和效果，从长远来看可能优化人力资源。4.

As

budgetary

discipline

监管资源配置是一个越来越受到关注的议题。随着受到更为严格的审查和问责期望上升，监督资源的有效使用日益关键。这带来了一种挑战性的态势，因为有限的或是某些情况下不断减少的资源必须被拉长以满足不断增长的需求，这些需求是随着不断变化的政策和市场复杂性推动的。同时，提高金融行业竞争力、创新和增长的关注度，可能会产生降低合规成本并通过简化监管要求和监管流程来提高效率的压力。尽管保险监管者的主要目标并非如此，但采用恰当的员工和技术工具可以在一定程度上对此有所帮助。对调整进行监控。监管资源需求因地区而异，取决于一系列因素，如制度安排、监管职责、保险业规模、市场发展水平、监管发展阶段等。第1框总结了涵盖这些监管资源要素的国际保险监管机构。4

下一代保险监管-资源配置未来5.本文旨在探讨管理者如何识别和分配人力资源和财务资源，以及这些资源在满足当前和未来需求方面的充足性。

The

analysis

is

informed

by

a

survey

conducted

among23

分配它们的策略。7保险监管员2023财年数据——这个时间段被选中是为了便于数据比较，考虑到保险监管员及相关公开文档发布财务

数据的日期不尽相同。8

虽然本文主要关注人力和财力资源，但也从这两个维度考虑了技术资源。第二章探讨了监管者面临的挑战，第三章解释了被调查的机构如何识别资源需求，第四章概述了资金和人力资源的来源，第五章讨论了资源配置的方法，第六章得出结论。第2节-

挑战6.保险监管者在管理和监督人力和金融方面面临一系列挑战。根据调查的官方信息，两个主要挑战是吸引和保留一个资源足够数量和质量的人力资源，以及扩大监管和监督职责。资金不足是下一个最紧迫的挑战。尽管技术可以用来弥补人力资源的不足，但资金和人力资源的缺乏可能会限制当局利用技术来弥补资源差距的范围。这些挑战是相互关联的—

—例如，资金有限可能导致薪酬不具有竞争力，从而难以吸引有技能的专家，这反过来又会影响主管实施先进监管技术的能力。图1总结了受访当局对挑战的排名。它显示了受访当局对每种类型挑战的排名比例。从排名1到排名4横穿柱状图，可以看出哪些挑战最常被提及为首要任务，哪些是较低优先级的关注点。7

参与调查的保险监管机构：澳大利亚审慎监管局（APRA）、伯利兹保险和私人养老金监督办公室（OSIPPP）、百慕大货币管理局（BMA）、智利金融市场委员会（CMF）、香港特别行政区保险管理局（IA）、哥伦比亚金融超级监管局（SFC）、哥斯达黎加保险总监管局（SUGESE )、欧洲保险和职业养老金管理局（EIOPA）、匈牙利央行、印度保险和监管发展局（IRDAI）、爱尔兰央行（CBI）、肯尼亚保险监管署、摩洛哥保险和社保监管局（ACAPS）、纳米比亚金融机构监督局（NAMFISA）、荷兰银行（DNB）、新西兰储备银行（RBNZ）——Te

Pūtea

Matu

a、沙特阿拉伯保险管理局（IA）、南非共和国审慎监管局（PA）、瑞士金融市场监管局（FINMA）、英国审慎监管局（PRA）、美国保险专员协会（NAIC）、加利福尼亚州保险局（CDI）和津巴布韦共和国保险和养老金委员会（IPEC）。根据IAIS（2023）的估算，这些司法管辖区的

总保险资产，以2023年平均美元兑换率计算，占全球保险总资产的约73%。8

有关方面，引用了IMF

FSAP报告中的管辖权示例。需要注意的是，这些示例可能适用于其他管辖权，而不仅限于所引报告中的特定管辖权。

承认在FSAP报告中覆盖的特定管辖权的状况自报告发布以来可能已经发生变化。下一代保险监管-资源配置未来

57.缺乏足够合格的员工继续是一个挑战，并可能持续存在。这个问题部分原因是由于保险监管部门面临与其他公共实体类似的挑战。主要原因之一是薪酬在私营部门中竞争性较低。

9

在特定司法管辖区，保险公司薪酬标准遵循公共部门规定，限制了当局吸引如精算师或网络专家等专业人士的能力。10

此外，严格的招聘规则，尤其是当招聘决策需要政府部委和/或官僚的公共行政程序批准时，进一步限制了监管机构吸引和吸纳高素质员工的能力。此外，如晋升途径有限、专业发展机会有限以及培训项目访问受限等挑战

,可能会加剧在公共部门吸引和留住高素质专业人士的困难。预算限制也是影响因素之一。成本效益措施，如对技术的针对性投资和运营流程的改进，可以帮助缓解资金限制的影响，同时提高运营效率。8.其他与人力资源相关挑战涉及员工流动率和老龄化问题。可能的高离职率原因包括与私营部门的薪酬差距。劳动力人员配备与工作量不匹配（由于人员不足而加剧）以及缺乏职业发展机会。11

一个拥有老龄化工作队伍的权威机构

,许多经验丰富的老员工即将退休，可能会在不久的将来面临资源挑战。虽然拥有经验丰富的员工是有益的，但无法招募年轻替代者会带来重大风险。9

参见国际货币基金组织（2020年）。在一些美国州，这一挑战因老龄化劳动力而加剧，许多经验丰富的老年员工即将退休。10

参见IMF（2022c）。国际货币基金组织建议爱尔兰中央银行在薪酬方面采取足够的灵活性，以吸引和保留合适的人才。11

世界银行（2021）指出，公共部门的高流动率通常可以归因于与私营部门的薪酬差距，特别是在私营部门替代性工作提供更具竞争力工资的职位上。公共部门的工资通常低于私营部门，这使得吸引和留住高技能工作者或需求量大的工作者，如数字或技术工作者，变得具有挑战性。此外，公共部门有限的晋升机会和扁平的层级结构可能会进一步打击员工的积极性，导致更高的流动率。6下一代保险监管-资源配置未来保险监管资源相关的挑战

图1%100806040200排名1排名2等级3等级4人力资源的质量和数量不足扩大监管/监督职责资金不足有限的现代技术访问权限排行榜中的百分比表示受访者将每个挑战认定为他们的首要优先级（排名第

一

）、次优先级（排名第二）、第三优先级（排名第三）或第四优先级（排名第四）的比例。来源：

FSI-IAIS调查连贯性与监管机构的机构知识。12

高离职率可能导致政府机构人才流失，从而失去那些经过多年培养的、经验丰富和技术娴熟的员工。

13此外，人员流动可能会扰乱监管操作并延迟关键监管举措的实施。在某些情况下，监管机构面临“关键人物”风险，即只有一名员工具备执行关键任务的经验或技能，员工离职时将产生重大风险。14

相反，那些不必要的限制流动的政策可能会限制寻找适当技能资源的机遇，这可能会影响整体组织效率。9.一些权威机构依赖外部专家来填补技能空白，尽管过度依赖此类过度依赖外部专家可能会导致外部资源可能会带来新的挑战集导致挑战，例如成本增加、潜在的保密风险以及机构知识的流失。外部专家可能通过监理机构外包的工作来深入了解保险公司的治理、风险管理文化和管理流程。然而，这种至关重要的机构知识可能不会保留在监督机构内部。15

监管人员可能需要实施对外包活动的有效监管，以保持责任感和与监管目标的协调一致，同时确保技能和知识得以保留或转移到内部资源。16

supervisors必须采取措施，在利用外部资源时保护和维护机构的知识和技能，并保持信息的保密性。

1710.扩大监督权限可能会加剧人力资源限制，尤其是新增规定或扩大它们当新增职责超过招聘和技能提升时。活动可能会将本已紧张的资源配置偏离核心监管活动，这可能会降低对保险公司安全性和稳健性的监管能力。无论强制规定扩展到涵盖气候相关风险、市场发展和金融包容性等领域的任何地方，资源的影响18应仔细考虑。表1概述了所选监管机构的职责范围。12

参见Wranik等人（2025）。文章指出，公共部门的退休人数正在激增，导致继任差距不断扩大。13

参见国际货币基金组织（2021年）。14

参见国际货币基金组织（2018年）。15

参见IMF（2020），其中提到当依赖外部专家时，会失去极具价值的经验，这些经验本应由国家保险监管机构保留在内部。16

国际货币基金组织（2025c）指出，法国审慎监管局（ACPR）对第三方实施的合同安排包括确保不存在利益冲突和保护机密信息的保障措施。国际货币基金组织（2020）强调，让外部专家在内设员工的直接监管下工作，可以减轻保险公司治理和风险文化机构知识的流失。17

参见IMF（2021）。

FSAP报告的发现强调了香港保险监理处（IA）需要开发一个专门的风险职能，旨在减少IA对外部专家的依赖。18

参见IAIS（2024）。

ICP22在反洗钱和打击恐怖主义融资方面适用。在某些司法管辖区，监管机构可能作为实施金融行动特别工作组（FATF)反洗钱和恐怖主义融资建议的指定机构，如ICP22.0.7所述。这项责任可能对监管资源产生潜在影响。下一代保险监管-资源配置未来

7监管授权在选定司法管辖区

19

表1权威APRA澳大利亚荷兰DNB–thePA

-南瑞士非洲瑞士金融监管局PRA/银行英国-

英国

安全和稳健lllll金融稳定lllll危机管理lllllAML/CFT：反洗钱/反恐融资lll

决议lll消费者保护l金融包容

l

金融素养

l

互联网金融与创新

效率l

l

竞赛l

ll气候变化

□=法定目□/□任（在立法中指定）。

非法定责任（包括已承担但未明文写入法律的义务或职能）。1.2022年英国金融服务市场法案引入了一个新的二级目标，旨在促进英国经济的国际竞争力和增长，前提是与相关国际标准保持一致。参见PRA（20

25b）。2.AML/CFT指反洗钱/打击恐怖主义融资。来源：

Kirakul等人（2021年）。11.资金不足和不稳定会严重影响保险监管者的能力保险监管机构依赖于从收取的费用中获取的有效履行他们的核心职责。保险公司可能会发现，如果市场萎缩，其资金可能会减少，因为费用通常按资产或保费的百分比计算。虽然这种资金调整可能反映了资源需求（市场活动萎缩时资源减少），但由此产生的预算不确定性可能会使前瞻性规划变得困难。此外，还有一些固定成本，如IT应用，无论市场规模和费用收入如何波动，都需要维护。此外，依赖政府或央行财政支持的监管机构可能容易受到经济周期、财政谨慎措施或政治格局的影响。即使当局不依赖政府资金，其预算也可能受到政府或立法机构的监督，如表2所述。例如，

一个机构可能每年都需要作为更广泛政府节约成本措施的一部分来削减其预算。

20预算限制可能会妨碍主管有效监督、在IT和产能建设方面为未来投资或应对新兴风险的能力。为了应对这些潜在挑战

,应确保资源管理充足，以支撑稳定和充足的资金。19

公认监管职责通常是相互关联的，法定目标的特定范围和定义可能因司法管辖权立法的不同而有所差异。监管者可能会根据司法管辖权保险或金融市场的发展临时强调一个或多个目标。虽然一些机构可能有关于气候变化或金融科技和创新的明确职责，但这些主题通常被视为在ICP

1.2

中规定的监管职责的一部分。例如，致力于金融科技和创新通常会作为竞争力和市场发展职责的一部分。同样，气候变化通常被视为安全性、稳健性、消费者保护和金融稳定职责的一部分。见IAIS（2024）。20

参阅IMF（2019）。澳大利亚审慎监管局（APRA）受到一项“效率红利”政策约束，该政策要求未来预算进行年度缩减。资源作为更广泛的政府节约成本措施的一部分。8

下一代保险监管-资源配置未来12.总体而言，管理者需要应对资源需求意外激增的情况事件，如新冠肺炎疫情和过去的金融危机危机或意外中断。已导致主管人员面临资源需求的突然激增，要求他们重新调配资源或调用外部资源。在这种状况下，有效的资源管理至关重要，因为相关部门可能需要加强监管，要求保险公司提供更频繁的报告，或进行临时压力测试——所有这些都需要增加资源。如果没有持续的合同安排，可能无法依赖外部专家。13.为了应对这些挑战，拥有健全的资源管理方法至关重要。这不仅涉及资金可得性的问题，还要求优先考虑成本优化和效率。在正常情况和压力情况下，清楚地确定资源需求很重要，以便主管人员能够为获取这些资源打下必要的基础。确保稳定的、可预测的资金和人力资源来源，以及必要时能够灵活扩大规模，对于主管人员有效履行其职责至关重要。资源管理的另一关键组成部分是在监管活动中有效地分配这些资源，确保在任何情况下都能实现核心监管职责。第三节-资源需求识别14.考虑到所概述的挑战，保险监管人员必须系统地这意味着确定他们的资源需求，同时考虑成本效益措施。确定所需的资金数额以及所需员工技能和人数。在这个过程中，评估提高成本效率的机会至关重要，例如自动化重复性任务、将资源重新分配到高影响区域，或将非核心活动外包。在仔细考虑成本效率后确定资源需求是争取并获得必要资源的第一步，无论是来自政府预算还是行业资金。此过程也有助于更有效地分配现有资源。通过将成本效率和流程优化纳入评估，确定的需求更具可信度，增加了从利益相关者那里获得资金——尤其是额外资金——的可能性，同时也使得现有资源的有效分配成为可能。15.作为一个起点，管理者可以将他们的资源与ICP进行对比，如果参加实施评估练习，例如IAIS的同行相关同等级别司法管辖区审查流程（PRP）或成员评估计划（MAP）或国际货币基金组织的FSAPs，可能有助于监管机构评估其资源需求和

分配。此类练习在准备阶段尤其有用，监管机构需进行自我评估，并就市场状况、行业实践、机构能力以及监管资源

、技能和能力提供见解。16.For

内部审查有助于识别相对于主管部门职责的资源差距例子，加拿大金融机构监管办公室（OSFI）对其保险监督的审计提供了按优先级排序的建议，以帮助其管理层优先

分配资源解决发现的问题。21

在澳大利亚，金融监管评估机构为澳大利亚审慎监管局的有效性和能力提供独立监督。21

审计发现，在非财务风险评估（技术、网络和第三方风险）方面存在资源缺口，即专业支持有限。建议监管策略和计划应充分考虑到资源可用性。参见OSFI，“监管保险审计”，2025年8月18日。下一代保险监管-资源配置未来

917.大多数被调查的当局通过他们的年度...通常，资金需求是根据机构优先事项来确定的。预算流程例如，荷兰银行（DNB）编制年度预算，该预算与其实施多年的战略议程相一致。

23

APRA制定其企业计划，24

该文件概述了APRA未来四年的战略重点和计划活动，基于《部门预算陈述》（PBS）中批准的资助。其他权力机构也采用跨年预算规划。例如，根据国际货币基金组织（IMF，2022b）的报告，南非审慎监管局每年准备并发布一个预

算，该预算对其未来两个财年的预期支出进行预测。18.最大的开支项是监督人员的薪酬——因此，要格外小心员工薪酬取决于员工数量和为员工薪酬进行预算至关重要。他们的个人资料。将薪酬结构benchmarking与金融机构相比，可以帮助保险监管机构留住有技能的专业人士，并最

小化私人部门的员工流失，这是IMF（2024）推荐的方法。在确定所需员工个人资料时，当局需要考虑他们的监管方

法和优先事项以及保险市场的结构和复杂性等因素。技术在塑造监管人员队伍中扮演着越来越重要的角色，这可能会

影响当局可能需要的员工个人资料中的技术熟练程度。2519.在基于风险监管体系中，保险公司的风险评级可以帮助识别资源风险需求，特别是前线主管的数量，以及可能的技术专家。评估将监管机构分配到监管类别，并使监管者能够分配适当的监管资源级别。26

高风险保险公司将需要比低风险保

险公司更多的监管资源。20.技能或知识差距也可以通过密切监控技术使用来识别。例如，随着保险业者在人工智能（AI）领域的技能提升保险行业内的案例。技术和扩大其应用场景，管理者需要提升自己的专业知识，以理解这些应用场景带来的相应风险。提升技能可能需要额外的预算，用于培训或内化知识，可能需要聘请外部顾问。在调查国家的FSAP报告中，发现了精算专业知识、风

险管理、财务分析、IT、网络安全和数据分析领域的技能短缺。同时，对集团范围内监管、基于风险的资金框架、市

场行为监管以及金融科技和数字化等新兴领域的专业知识需求也在不断增长。21.情境分析和压力测试可以帮助识别监管资源。通过利用在不利条件下需求，或应对突发事件或危机。桌面演练和模拟，当局可以识别资源需求评估流程中的弱点，并收集洞察力以指导资源配置，例如对特定工具或技能发展的投资。例如，管理者可以评估监管资源的充足性，以应对新冠疫情和地缘政治变动，如英国脱欧。疫情要求迅速重新分配监管人员，并进行数字化转型，以保持远程监督。22

参见APRA（2025a）。23

国际货币基金组织（2024）指出，成本框架中的多年限制有助于监管机构和受监管机构获得财务确定性，以及行政和政治的稳定。24

参见APRA（2021）。25

参见Crisanto等人（2025年）。26

参见

FINMA（2025）。（澳大利亚审慎监管局）22

身体进行能力审查并提供建议，包括对监管机构资源充足性的建议。10

下一代保险监管-资源配置未来工作条件

27,

28

同样，英国脱欧造成了英国额外的监管资源需求。29

这些例子突出了市场动荡如何导致突然且巨大的资源需求，强调了灵活分配资源以应对预期和意外事件的重要性。22.市场发展也会影响对监管资源配置需求的识别。正如许多司法管辖区，尤其是新兴市场和发展中经济体，采取措施提高保险他们和管理。保护并缩小保护差距，预计这些保险市场将增长，未来几年可能增长速度非常快。市场增长可能涉及更多保险参与者或产品复杂性的增加，这都需要更多的监管资源。国际活跃的保险公司（IAIG）的进入可能需要额外的资源和专门的知识来处理这些更复杂的保险实体。这些发展可能需要敏捷地有效地调整资源配置。3023.监管改革，如向基于风险的监管过渡或实施国际财务报告准则第17号。31

向风险为基础的监管过渡也是资源驱动因素。32

风险为本偿付能力制度要求在培训、数据系统和分析能力上进行投资。IFRS

17的实施要求监管机构提升对财务报告的理解，并将他们的监管技术工具与IFRS17的具体报告要求与披露对齐。重大的监管改革可能会导致监管程序的增多，从而需要额外资源。盒子2描述了IFRS

17采纳对监管资源的影响。27

Badat等人（2021年）在简要探讨中，研究了在Covid-19疫情期间，保险监管人员转向远程工作安排是否需要做出重大调整，包括快速部署IT工具、数字基础设施和加强沟通渠道以维持有效的监管。虽然远程监管通过更频繁和灵活的互动提高了效率，但也凸显了挑战，如无法完全复制对保险公司文化、行为和运营流程的现场评估。这些变化需要资源分配。28

国际货币基金组织（2022）指出，在新冠疫情期间，英国审慎监管局（PRA）和其他许多监管机构一样，由于市场风险加剧，不得不重新调整其资源的使用。29

国际货币基金组织（2022）捕捉了脱欧后及其结果所需要资源。脱欧之后，英国审慎监管局面临着更大的资源需求，以维持系统性风险监督并监管系统重要性金融机构和市场。30

参见国际货币基金组织（2021年）。31

请参阅框2。32

请见第3号盒。请注意，ICP

14（估值）规定了保险公司在偿付能力目的下对其资产和负债进行估值的要求数据，但不指定具体的估值方法。下一代保险监管-资源配置未来

11Box

2IFRS

17–监管资源影响在许多司法管辖区，采纳国际财务报告准则（IFRS）17保险合同，代表了保险监管史上最具变革性的变化之一。对于监管者来说

,这不仅仅是一个会计领域的转变，更是一场制度变革，要求对保险公司的监管方式进行全面重新校准。从监管角度来看，

IFRS

17

的一大主要影响是需要新的技能组合。该标准的复杂技术性要求提升员工技能，在某些情况下，还需要招聘新的专家。欧洲保险和职业养老金管理局（EIOPA）对IFRS

17实施的评估发现，由于缺乏详细的指导和专家，理解IFRS17尤其是保险集团面临的一项重大挑战。为了应对这一挑战，可以引入员工培训计划，并成立专门的IFRS

17项目团队，配备技术专家以支持团队成员。除了专业知识外，IFRS

17要求一些监管人员升级数据收集平台和分析工具，以捕捉和处理新信息。随着IFRS

17的实施，更有可能出现用于与保险合同相关的会计和风险基础偿付能力报表输入的集成系统。监管人员可能需要额外的财力和人力资源来开发和实施此类系统。IFRS

17的实施突显了全球监管机构主动应对重大监管变革的重要性。它强调在人力、财务和技术资源上早期投资的价值。这包括培养具备驾驭复杂框架的专业团队，采用先进技术来管理不断增长的数据需求，并确保有足够的资金来支持这些举措。通过从IFRS

17的挑战中吸取教训，监管机构可以增强对未来转型准备的准备度，有助于保护保单持有人和维护金融稳定。□参□EIOPA（2024）。此外，在欧洲□盟，IFRS17的采用□□上市公司□制，而非所有保□公司。□得注意的是，IFRS17的采用可能因司法管□区

而异，取决于当地□管框架以及国家当局□定的具体要求。□参□IAIS（2025）。24.另一方面，监管资源的缺乏，尤其是某些技能方面，可能导致

…

…对于能力有限的督导者，致力于影响或限制监管方法。将资源投入到复杂的监管方法中，可能会削弱其解决其他重要问题的能力。例如，香港保险监管局选择不采用完整的内部模型来计算监管资本。33

部分原因是避免验证和监控这类模型所耗费的资源。34

这种方法允许管理者将有限的资源集中在对其他关键监管功能的关注上，确保他们的监管在其能力范围内保持有效且高效。25.主管采用技术，如实施智能技术工具，通常涉及高昂的前期成本，但可能带来长期监管效率的提升。

监督员引入新的sup-tech工具可能需要前期投入大量资金。运营获取并实施这项技术，以及提升员工使用这项技术的能力。

35

这可能包括专业培训项目、招聘具有技术专长的全新人才或与外部技术提供商合作。例如，这些工具可以自动化常规任务，增强数据分析能力并改进风险监控流程，最终使管理者能够专注于更高层次的工作。33

在一般保险模块下，保险公司可选择向保险管理局申请批准采用自评方法来确定自然灾害风险的资本要求。自评方法本质上被视为内部模型。34

参见国际货币基金组织（2021年）。35

参见Crisanto等人（2025年）。12

下一代保险监管-资源配置未来价值活动。因此，采用Suptech获得的效率提升可能创造机会，以精简运营和优化人力资源需求，潜在地减少完成某些任务所需的总员工数量。第四部分-

资金来源26.保险监管机构的资金来源需要稳定且可预测，其中

The（这/那）

必要的灵活性，根据需要增加资金，同时考虑成本效益。资金稳定性和可预测性，以及维持成本效率的能力对于使当局能够进行前瞻性、跨年度的核心活动规划至关重要。因此，对受监管机构征收的保险费和费用可能是合适的资金来源形式。36

此外，当局应在需要时具备筹集额外资金的能力，例如在实施新规定时。例如，

APRA在2017-18年需要额外资源，以覆盖如压力测试、IT安全和行业薪酬制度审查等新举措。37

爱尔兰中央银行（CBI）在其授权团队临时分配了额外资源，以应对英国脱欧前预期许可活动增加的情况。

3827.也很重要能够临时获得额外的资金或技能资源。例如，在时代作为核心资金来源的补充，以应对意外问题。危机情况下，当局可能需要调配额外的监管资源来处理陷入困境的保险公司。这些额外资源可以来自现有人员的重新部署或外部专家或顾问。在技术能力有限或仍在发展中的司法管辖区，这通常是由于市场发展水平或劳动力市场条件

,当局可能需要考虑从管辖区外获取专业知识，例如通过派遣项目。在危机到来之前建立应急资源计划很重要，这样在需要时才能调用这些资源。可以提前签订与顾问或外部专家的合同，并设立应急基金以应对意外问题。28.大多数受访机构主要依赖行业费用和税收作为其主要收入来源。这些费用和税收可以通过向保险公司收取罚款来补充，以及一些其他措施。资金来源高级税收，补充资金通常只占总额的一小部分。39

在某些司法管辖区，中央银行的一部分机构可以依靠其支持来筹集资金。40

例如，新西兰储备银行（RBNZ）从其一般资源中资助保险监管和监督的成本。41

一小部分受访当局依赖投资收益来支持其资金需求。图2显示了受访地区资金来源的构成。36

参见国际货币基金组织（2021年）。37

参见IMF（2019）。在报告中，

APRA可以向澳大利亚政府提交新的政策提案，要求增加资金，如果它被要求开展新活动或资源不足，无法满足未来需求。38

参见IMF（2022c）。39

参见第3号方框，以比较保险公司所收取的行业费用。需要注意的是，不同司法管辖区可能使用不同的术语来指代对保险公司征收的费用或税项。承认在某些司法管辖区，对保单持有人征收的保险费税可能不会归入保险监管机构。40

国际货币基金组织（2025c）提到，2022年，ACPR动用了法国银行的储备金，因为其支出超过了其限额收入的2200万欧元。41

参见国际货币基金组织（2017年）。下一代保险监管-资源配置未来

1329.大多被调查的主权机构，特别是独立保险公司监督管理机构，采取行业费用和收费等全面成本恢复资助模式，目的是希望追回采取成本回收机制可能有助于监管机构实现他们的运营费用。减少对政府资金的依赖，在确保资金机制保持稳定、透明、不受不当影响的基础上，有可能在一定程度上提高其财务独立性。42

例如，CBI旨在向全面成本补偿模式迈进，增加可归因于监管行业的成本比例。43

然而，需要在政府资金与产业资金之间进行谨慎的权衡，考虑到谁最终承担监督的成本。30.成本回收方法也可以作为一种缓解资金短缺的有用方法。这或许有道理，因为更长或更深入的

…

…例如，通过向公司收取现场检查费用。由于保险业务复杂性增加或业务模式风险较高，现场检查的深度应涉及相关公司更高的成本。44

此外，引入罚款或惩罚可以补充监管资金，但鉴于其不可预测性和保持良好运营、遵守法规的保险公司的总体目标，不应过度依赖。同时，也需要考虑如果费用或罚款成为重要的资金来源，可能会对员工产生潜在的行为影响，因为这可能会无意中影响监管优先事项或产生利益冲突，从而对监管独立性构成风险。31.灵活性以确保、重新分配和调整人力和财务资源是应对挑战的关键在英国，《金融服务和市场法案》

随着资源需求的变化。42

Quintyn和Taylor（2008）确定了监督独立性的四个关键维度：i）监管独立性，

ii）监督独立性，

iii）制度独立性，和iv）预算独立性。他们认为，监管者应在不受政府或行业对其预算外部影响的情况下运作。此外，他们强调地方政治文化在塑造一个司法管辖区实现监督独立性方面的重要作用，尤其是在缺乏强大制度框架来防止不当影响的地方。43

参见IMF（2022c）。44

参见国际货币基金组织（2022年）。英格兰银行的战略审查报告强调了需要更加灵活且基于风险的资源配置。监督，包括探索根据《金融市场和金融服务法》（FSMA）的成本回收机制。14下一代保险监管-资源配置未来100806040200123456789101112131415161718192021行业费用和税收（税收溢价）政府央行其他资金来源调查的保险管理机构

图表2来源：

FSI-IAIS调查%资金来源和选定机构的预算问责制表2权威行业费用政府

中央银行并且征收（费）支持支持其他人执行人员立法机构APRA–澳大利亚审慎监管局95%5%0%0%是的。是的BMA-

百慕大

88%0%0%12%是的✓是的PRA

-

英国

100%0%0%0%是的。没有DNB–荷兰

100%0%0%0%是的✓是的南非

38%0%62%0%是的。是的CMF-

智利

0%100%0%0%是的。没有香港

-

IA

93%0%0%7%是的⑪是的®IRDAI–

印度保险监管和发展局100%0%0%0%是的没有1.行业税费在不同司法管辖区可能有不同的名称，例如保险监管税费、税费、保费税费、费用、续费或保费税。2.澳大利亚政府通过财政部长。参见APRA（2025b）。⑬财政部部长。见BMA（1969）。见BMA（1969）。对议会负责。见PRA（2025a）。财政部和社会事务与就业部。见DNB（2025a）。见Nagelkerke

（2016）。财政部部长。见RSA（2017）。见RSA（2017），第239条。通过预算司（DIPRES）的财政部。根据OECD（2024）的说法，

DIPRES负责监督国家财政资源的分配，规范和指导国家预算的制定，准备支出限额和草案，以及监测和评估预算执行。见IA（2025），下一年财务年度第5B

节（3）和（4）。⑪

⑫参见HK（2025）。条例第5B条规定，保险监理处（IA）须提交一份针对See

IRDAI（2020）的企业计划。来源：

FSI-IAIS调查

⑬(FSMA)

45

授予PRA权力通过将某些监管活动外包给第三方进行独立审查。此类审查的费用由公司直接支付，并需与审查带来的收益成比例。在香港特别行政区，保险（规定费用）规例

46

列出了特定监管活动的费用，例如申请批准任命董事的费用。32.大多数预算都由行政部门（财政部）或立法机构批准。例如，在荷兰，

DNB会与其行业代表就其草案预算进行咨询，并需得到相关荷兰部委的批准。47

DNB需要提供一份年度工作报告，包括其在关键绩效指标（KPIs）上的成就。48

该提交给相关部门。在香港，保险管理局的预算需经立法会（立法会（2023年））批准。根据经合组织（2024年）的数据，在智利，

CMF的年度预算由智利预算办公室批准并资助。在英国，审慎监管局每年就公司在费用分配方面的咨询，并有权在年度内为重大变化筹集额外资金（参见国际货币基金组织（2022年）和审慎监管局（2025年））。表2提供了不同资金和预算问责方式的调查当局样本。45

根据PRA（2000），参见《2000年金融服务和市场法》第166节。46

参见

IA（2024）。47

参见IMF（2024）。48

DNB（2025b）概述了关于监督活动有效性和效率的关键绩效指标，并设定了针对合规性、风险管理和运营重点的具体目标，例如为95%的中大型机构提供网络韧性和外包见解。下一代保险监管-资源配置未来

15箱3行业费模式鉴于监管实体所缴纳的费用或税金构成了大多数被调查当局的主要资金来源，本部分描述了费用/税金计算方式。通常，费用是按

保费或资产的百分比计算的。表3列出了年度费用/税金计算方法。APRA-澳大利亚审50慎监管局人寿保险公司（限制）：0.01377%，以资产为基数（最低）。

澳币22,500元和最高澳币1,150,000元。人寿保险（不受限制）：0.006336%X资产。一般（受限）：0.01195%X资产（最低）澳元22,500元及最高澳元1,450,000元)。一般（无限制）：0.006607%X资产。应缴纳的税款取决于影响类别，具体如下：低：28,147欧元中等偏低：90,608欧元中等偏高水平：455,784欧元高：1,993,369欧元超高层：欧元4,393,100保险公司获授权于其他欧盟国家毛笔保费（爱尔兰风险业务或固定费率）征税（动词）：征收（税金）费用从21,110欧元到227,892欧元不等。长期/短期保险公司：30万港币+变动费用。长期和短期（复合保险公司）：港币600,000元+变动费用。专用保险公司：15,000港币。被保险人：港币30,000元+变动费用。Therestrictedcomponent

has基于监督成本的理由无限制成分具有系统性影响垂直公平原则影响类别是定义在CBI附录3中(2023).EEA-指的是欧洲经济区CBI

爱尔兰香港-

IA5152IRDAI-

印度保5险3监管和发展委（员1/0X

1%）印度所签发的毛保费（最低为）IRA

-

肯尼亚

54NAMFISA-纳米比亚5510,000,000卢比，最高不超过1亿卢比）。1%X累计毛承保保费长期保险公司：0.41%X实际收取保费不通过长期保险经纪人收到的49

行业税费在不同地区可能使用不同的名称，例如保险监管税费、税费、保费税费、费用、续保费或保费税。50

参见APRA（2023）。51

参见CBI（2023）。每类影响的征收额按表3和表4执行。52

根据IA（2025）和IA（2024）。53

参阅IRDAI（2024），参见年度报告2023-24附件8（英文版）。54

参见IRA（2024）。55

参见GRN（2017）。行业费用及征收方式49表3管辖权年费须知16

下一代保险监管-资源配置未来第五节-资金分配和技能/专业知识33.具有明确且稳固地基于谨慎、行为或财务的监督授权有限实现稳定性目标对于指导当局如何分配资源至关重要。资源要求当局优先考虑其活动并保持成本效益，评估这些活动是否符合当局的核心职责是有用的指导方针。这需要明确核心监管职责是保障保险人和保险行业的安全稳健，保护投保人利益并维护金融稳定。将资源配置与核心职责相

一致对于将资源引导至与成本相对最高监管价值的活动至关重要，同时也是为了问责和透明度目的，因为这使利益相关者能够了解资源是如何被使用的。34.在分配监督管理资源时，另一项关键考虑因素是成本与效益。鉴于资源稀缺，根据资源分配的重要性至关重要。关于一项具体活动。关于预期的益处。例如，国际货币基金组织（2021年）指出，将大量资源分配给投诉处理并不总是与获得的管理价值成比例。在这种情况下，将投诉处理转交给独立机构可以释放资源，用于更有前瞻性的监管活动。这一例子强调了更广泛的原则，即监管者应定期评估某些任务是否最好由内部完成或由外部机构更有效地管理，以确保资源分配到最大化监管有效性的活动中。35.采取基于风险的监管方法可以是一种有效的方式，以分配稀缺将资源优先分配给风险等级不同的实体或活动，这使得

资源监管部门提高其监督管理的效率和效力。通过将注意力资源和精力集中在存在最大潜在风险的领域，监管者可以确保他们的行动在维护金融稳定和保护保单持有人方面具有最大影响力。这种有针对性的方法不仅能减轻风险，还能确保有限的监管资源被以最有战略性和最有影响的方式使用，从而缓解资源短缺的压力。此外，基于风险的分配框架使监管机构能够保持积极主动，关注可能对经济产生重大影响的、高风险的机构或活动。56

参见沙特阿拉伯货币管理局（2024年）。57

参见CDI（2024）。IA-沙特阿拉伯56CDI

–

美国

57长期保险公司：0.48%×收到毛保费通过一家长期保险经纪人。短期保险人：1%X毛承保保费通过短期保险经纪人接收短期保险公司：1.09%X保费收入通过短期保险经纪人接收劳埃德：1%的毛保费。保险公司和经纪人：总承保保费的0.5%排除再保险业务的本地份额。保险/再保险经纪人：总佣金X

1%费用。2.35%X（总保费减去退保金）。下一代保险监管-资源配置未来

17盒4基于风险的监管（RBSup）和前瞻性监管什么是RBSu