安踏审计奖惩制度

PAGE安踏审计奖惩制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作，规范审计行为，提高审计工作质量，确保公司财务信息的真实性、准确性和完整性，维护公司的合法权益，促进公司健康稳定发展，特制定本审计奖惩制度。（二）适用范围本制度适用于安踏公司及其所属各部门、子公司、分支机构等。（三）基本原则1.依法依规原则：审计工作应严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司内部规章制度。2.客观公正原则：审计人员应秉持客观、公正的态度，如实反映审计情况，不偏袒、不隐瞒。3.奖惩分明原则：对在审计工作中表现优秀的部门和个人给予奖励，对违反审计规定或造成不良后果的部门和个人进行惩罚。二、审计奖励（一）奖励对象1.公司内部审计部门及其工作人员。2.配合审计工作并提供有效协助的其他部门和个人。（二）奖励条件1.在审计工作中发现重大违规问题或潜在风险，及时报告并提出有效解决方案，避免公司遭受重大损失的。2.通过审计工作提出创新性建议或改进措施，被公司采纳并取得显著经济效益或管理效益提升的。3.在审计项目中表现出色，工作效率高、质量优，按时完成审计任务且审计报告准确、全面的。4.积极配合审计部门工作，提供重要线索或证据，协助审计部门顺利完成审计工作的。（三）奖励方式1.荣誉奖励：颁发“审计工作突出贡献奖”“优秀审计项目奖”等荣誉证书。2.物质奖励：给予一定金额的奖金，奖金数额根据贡献大小确定。3.晋升奖励：在同等条件下，优先考虑晋升机会。（四）奖励程序1.由审计部门提出奖励建议，填写《审计奖励申请表》，详细说明奖励事由、奖励对象及奖励方式等。2.审计部门负责人对奖励申请进行审核，签署意见后报公司审计委员会审批。3.审计委员会根据审核情况进行审议，做出奖励决定。4.人力资源部门根据奖励决定，办理相关奖励手续，如颁发荣誉证书、发放奖金、调整岗位等。三、审计惩罚（一）惩罚对象1.违反审计规定或不配合审计工作的部门和个人。2.在财务、经营等方面存在违规行为，被审计部门查出的相关责任人。（二）惩罚条件1.拒绝或拖延提供与审计事项有关资料的。2.阻碍审计人员执行审计任务，对审计人员进行威胁、侮辱、诽谤等行为的。3.提供虚假资料或故意隐瞒重要事实，干扰审计工作正常开展的。4.违反公司财务制度、内部控制制度等，导致公司财务信息失真或出现重大风险的。5.对审计意见和建议拒不整改或整改不力，造成不良后果的。（三）惩罚方式1.警告：对违规情节较轻的部门和个人给予警告处分，责令其改正错误行为。2.罚款：根据违规行为的严重程度，处以一定金额的罚款。3.降职降薪：对违规情节较重的人员，给予降职降薪处理。4.辞退：对违规情节严重、给公司造成重大损失的人员，予以辞退。（四）惩罚程序1.审计部门在审计过程中发现违规行为后，应及时收集相关证据，填写《审计惩罚申请表》，详细说明违规事实、惩罚依据及惩罚建议等。2.审计部门负责人对惩罚申请进行审核，签署意见后报公司审计委员会审批。3.审计委员会根据审核情况进行审议，做出惩罚决定。4.人力资源部门根据惩罚决定，办理相关惩罚手续，如下达警告通知、扣除罚款、调整岗位或解除劳动合同等。四、审计工作流程（一）审计计划制定1.审计部门应根据公司战略目标、经营计划和风险管理要求，制定年度审计计划。2.年度审计计划应明确审计项目的名称、审计范围、审计时间、审计人员安排等内容。3.审计计划制定后，应报公司审计委员会审批，经批准后组织实施。（二）审计准备1.成立审计组，明确审计组长和审计人员的职责分工。2.审计组应收集与审计项目相关的法律法规、政策文件、公司规章制度等资料，了解被审计对象的基本情况。3.制定审计工作方案，明确审计目标、审计内容、审计方法、审计步骤等。4.向被审计对象发送审计通知书，告知审计的目的、范围、时间和要求等。（三）审计实施1.审计人员应按照审计工作方案的要求，采用适当的审计方法，对被审计对象的财务收支、经营管理活动等进行审查和评价。2.在审计过程中，审计人员应做好审计记录，收集审计证据，对发现的问题进行详细记录和分析。3.审计组应定期召开审计工作会议，汇报审计进展情况，讨论解决审计过程中遇到的问题。（四）审计报告1.审计结束后，审计组应撰写审计报告。审计报告应包括审计概况、审计依据、审计发现的问题、审计结论和审计建议等内容。2.审计报告应征求被审计对象的意见，被审计对象应在规定时间内反馈意见。3.审计组应对被审计对象的反馈意见进行认真研究和分析，对审计报告进行修改和完善。4.审计报告经审计部门负责人审核后，报公司审计委员会审批。（五）审计整改1.公司审计委员会应将审计报告下达给被审计对象，要求其针对审计发现的问题制定整改措施，并在规定时间内完成整改。2.被审计对象应将整改情况及时反馈给审计部门，审计部门应对整改情况进行跟踪检查。3.对整改不力的被审计对象，审计部门应及时向公司审计委员会报告，由审计委员会采取进一步措施督促整改。五、审计质量控制（一）建立审计质量管理制度1.审计部门应建立健全审计质量管理制度，明确审计工作流程、审计质量标准、审计质量控制措施等。2.审计质量管理制度应涵盖审计计划制定、审计准备、审计实施、审计报告、审计整改等各个环节。（二）加强审计人员培训1.定期组织审计人员参加业务培训，提高审计人员的专业素质和业务能力。2.培训内容应包括国家法律法规、行业标准、审计业务知识、信息技术应用等方面。3.鼓励审计人员参加各类学术交流活动，及时了解审计领域的最新动态和发展趋势。（三）实施审计项目质量检查1.审计部门应定期对审计项目进行质量检查，检查内容包括审计工作程序是否合规、审计证据是否充分、审计报告是否准确等。2.对质量检查中发