审计机关采购管理制度

PAGE审计机关采购管理制度一、总则（一）目的为了规范审计机关采购行为，加强采购管理，提高资金使用效益，保证采购质量，促进廉政建设，根据国家有关法律法规和行业标准，结合审计机关实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计机关使用财政性资金、自有资金等进行的货物、工程和服务采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：采购活动必须遵守国家法律法规，严格按照规定的程序和方式进行。2.公开透明原则：采购信息应公开透明，确保采购过程公正、公平，接受社会监督。3.公平竞争原则：通过公平竞争，选择最优的供应商和采购方案，保证采购质量，降低采购成本。4.诚实信用原则：采购当事人应诚实守信，履行各自的权利和义务。（四）职责分工1.采购管理部门：负责制定采购管理制度，组织采购活动，对采购过程进行监督和管理。2.财务部门：负责采购资金的预算安排、支付审核和财务管理。3.需求部门：提出采购需求，参与采购项目的评审和验收。4.审计部门：对采购活动进行审计监督，检查采购行为的合法性、合规性和效益性。二、采购预算管理（一）预算编制1.各部门应根据工作需要和事业发展规划，提出年度采购预算建议，经采购管理部门汇总审核后，报单位领导审批。2.采购预算应明确采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额等内容，确保预算的准确性和完整性。（二）预算执行1.采购活动应严格按照批准的采购预算执行，不得超预算采购。2.因特殊情况需要调整采购预算的，应按照规定的程序报经批准。（三）预算监督1.财务部门应加强对采购预算执行情况的监督检查，定期向单位领导报告预算执行情况。2.审计部门应对采购预算的编制、执行和调整情况进行审计监督，确保预算的严格执行。三、采购方式（一）公开招标1.公开招标是指采购人依法以招标公告的方式邀请不特定的供应商参加投标的采购方式。2.达到公开招标数额标准的采购项目，应当采用公开招标方式。（二）邀请招标1.邀请招标是指采购人依法从符合相应资格条件的供应商中随机邀请三家以上供应商，并以投标邀请书的方式邀请其参加投标的采购方式。2.符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用邀请招标方式采购：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。（三）竞争性谈判1.竞争性谈判是指采购人通过与符合相应资格条件的不少于三家的供应商分别谈判，商定价格、条件和合同条款，最后从中确定成交供应商的采购方式。2.符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。（四）单一来源采购1.单一来源采购是指采购人从某一特定供应商处采购货物、工程和服务的采购方式。2.符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用单一来源方式采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。（五）询价1.询价是指采购人向有关供应商发出询价单让其报价，在报价基础上进行比较并确定最优供应商的一种采购方式。2.采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的政府采购项目，可以采用询价方式采购。四、采购程序（一）采购计划制定1.需求部门根据工作需要，提出采购项目申请，明确采购项目的名称、规格型号、数量、技术要求、预算金额等内容，并填写《采购项目申请表》。2.采购管理部门对采购项目申请进行审核，审核内容包括采购项目的必要性、可行性、预算合理性等。审核通过后，报单位领导审批。（二）采购方式确定1.根据采购项目的特点和预算金额，按照本制度规定的采购方式，确定具体的采购方式。2.采用公开招标方式的，采购管理部门应委托具有相应资质的招标代理机构组织招标活动。（三）采购文件编制1.根据采购方式和采购项目的特点，编制采购文件。采购文件应包括采购公告、招标文件、谈判文件、询价通知书等。2.采购文件应明确采购项目的技术要求、商务条款、评标标准、合同条款等内容，确保采购文件的完整性和准确性。（四）供应商选择1.采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等采购方式的，应按照规定的程序发布采购公告或发出投标邀请书，邀请供应商参加投标或报价。2.对供应商的资格进行审查，确保供应商具备相应的资质和能力。3.组织开标、评标、谈判、询价等活动，按照规定的评标标准或谈判、询价规则，确定中标供应商或成交供应商。（五）合同签订1.采购人与中标供应商或成交供应商应按照采购文件和投标文件、报价文件等签订采购合同。2.采购合同应明确采购项目的名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容，确保合同的合法性和有效性。（六）采购验收1.采购项目完成后，需求部门应组织对采购项目进行验收。验收内容包括采购项目的数量、质量、规格型号、技术要求等是否符合采购合同的约定。2.验收合格后，需求部门应填写《采购项目验收报告》，并由验收人员签字确认。（七）资金支付1.财务部门应根据采购合同和验收报告，按照规定的程序办理采购资金支付手续。2.采购资金支付应严格按照财政国库管理制度的有关规定执行，确保资金支付的安全、规范、高效。五、采购合同管理（一）合同签订1.采购合同应采用书面形式，明确双方的权利和义务。2.采购合同应包括合同编号、采购项目名称、采购内容、合同金额、交货时间、质量标准、验收方式、付款方式、违约责任等条款。（二）合同履行1.采购人和供应商应按照采购合同的约定履行各自的义务。2.采购人应及时向供应商支付采购资金，供应商应按照合同约定的时间、地点、质量标准等提供货物、工程和服务。（三）合同变更1.在采购合同履行过程中，如需变更合同条款，采购人和供应商应协商一致，并签订书面变更协议。2.合同变更协议应作为采购合同的组成部分，与采购合同具有同等法律效力。（四）合同终止1.采购合同履行完毕或出现法定终止情形时，采购合同终止。2.采购合同终止后，采购人和供应商应按照合同约定办理结算和清理手续。（五）合同档案管理1.采购管理部门应建立采购合同档案管理制度，对采购合同进行分类、编号、归档保存。2.采购合同档案应包括采购合同文本、变更协议、验收报告、付款凭证等相关资料，确保合同档案的完整性和可追溯性。六、采购监督与检查（一）内部监督1.审计机关应建立健全内部监督机制，加强对采购活动的全过程监督。2.采购管理部门应定期对采购活动进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.财务部门应加强对采购资金的管理和监督，确保资金使用的合规性和效益性。4.审计部门应定期对采购活动进行审计监督，检查采购行为的合法性、合规性和效益性，对发现的问题依法进行处理。（二）外部监督1.审计机关应接受财政、监察、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.采购活动应接受社会监督，采购信息应及时公开，保障社会公众的知情权和监督权。（三）投诉处理1.供应商对采购活动有异议的，可以向采购管理部门提出质疑。采购管理部门应及时受理并作出答复。2.供应商对采购管理部门的答复不满意或采购管理部门未在规定时间内作出答复的，可以向同级财政部门投诉。财政部门应依法进行处理。七、采购人员管理（一）人员配备1.审计机关应根据采购工作需要，配备相应的采购管理人员，明确采购管理人员的职责和权限。2.采购管理人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉采购法律法规和采购业务流程。（二）培训与考核1.采购管理部门应定期组织采购管理人员参加培训，提高采购管理人员的业务水平和综合素质。2.建立采购管理人员考核制度，对采购管理人员的工作业绩、业务能力、职业道德等进行考核评价，考核结果作为采购管理人员晋升、奖励、调整岗位的依据。（三）廉洁自律1.采购管理人员应严格遵守廉洁自律的各项规定，不得接受供