保理风控制度

PAGE保理风控制度一、总则（一）目的本风控制度旨在规范公司保理业务操作流程，有效识别、评估、监测和控制保理业务风险，确保公司保理业务稳健发展，保障公司资金安全，提高公司经济效益。（二）适用范围本制度适用于公司开展的各类保理业务，包括国内保理、国际保理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、监管要求以及行业标准，确保保理业务合法合规开展。2.风险可控原则：对保理业务全过程进行风险识别、评估和控制，将风险控制在可承受范围内。3.审慎经营原则：在业务操作过程中保持审慎态度，充分考虑各种风险因素，避免盲目追求业务规模而忽视风险。4.全面风险管理原则：涵盖保理业务的各个环节，包括客户准入、业务调查、额度审批、合同签订、账款管理、融资发放与回收等，实施全面风险管理。二、客户准入与调查（一）客户基本条件1.依法注册登记：具备合法经营资格，持有有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等相关证照。2.良好的信用记录：在人民银行征信系统、第三方信用评级机构等渠道查询无不良信用记录，近年内无重大违约行为。3.稳定的经营状况：经营年限一般应在[X]年以上，主营业务明确，具有持续盈利能力，财务状况良好，资产负债率合理。4.健全的内部管理制度：具备完善的财务管理制度、销售管理制度、应收账款管理制度等，能够提供真实、准确、完整的财务报表和业务数据。（二）客户调查内容1.主体资格调查：核实客户的营业执照、公司章程、法定代表人身份证明等文件的真实性和有效性，确认客户是否具备合法经营资格和民事行为能力。2.经营状况调查：了解客户的行业背景、市场地位、经营模式、产品或服务特点等，评估其市场竞争力和发展前景。分析客户近年度的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，重点关注其资产质量、盈利能力、偿债能力、营运能力等指标。查看客户的销售合同、采购合同、发票等业务凭证，核实其交易的真实性和连续性。3.信用状况调查：通过人民银行征信系统查询客户的信用报告，了解其贷款、信用卡、担保等信用记录。向第三方信用评级机构咨询客户的信用评级情况，获取专业的信用评估意见。调查客户与上下游企业的交易信用情况，了解其在行业内的口碑和信誉。4.应收账款调查：要求客户提供拟转让应收账款的详细清单，包括应收账款的金额、账龄、付款期限、交易对手等信息。通过与客户的交易对手核实应收账款的真实性，获取对方的确认函或对账单。调查应收账款的质量，评估其是否存在争议、逾期、坏账等风险。（三）客户调查流程1.业务部门发起：业务部门在接到客户保理业务申请后，负责对客户进行初步调查，收集客户基本信息和相关资料，填写《客户调查表》。2.风险管理部门审核：风险管理部门收到业务部门提交的《客户调查表》后，对客户信息进行审核，必要时进行实地调查或委托第三方机构进行调查。审核内容包括客户主体资格、经营状况、信用状况、应收账款等方面，形成审核意见。3.审批决策：根据风险管理部门的审核意见，公司管理层进行审批决策。对于符合准入条件的客户，批准开展保理业务；对于不符合条件的客户，拒绝其申请，并向业务部门说明原因。三、额度审批与合同签订（一）额度审批保理额度是指公司根据客户的风险状况和业务需求，为其核定的可叙做保理业务的最高限额。1.额度申请：业务部门在完成客户调查后，根据客户的经营规模、财务状况、应收账款质量等因素，向风险管理部门提交《保理额度申请表》，申请保理额度。2.额度评估：风险管理部门对业务部门提交的《保理额度申请表》进行评估，综合考虑客户风险状况、行业风险、市场风险等因素，运用风险评估模型和方法，对客户的保理额度进行测算。3.额度审批：公司成立额度审批委员会，负责对保理额度进行审批。额度审批委员会成员包括公司管理层、风险管理部门负责人、业务部门负责人等。审批委员会根据风险管理部门的评估意见，结合公司业务发展战略和风险偏好，对保理额度进行审批决策。（二）合同签订1.合同起草：业务部门根据额度审批结果，与客户协商确定保理业务条款，起草《保理合同》。《保理合同》应明确双方的权利义务、保理业务范围、额度使用、融资期限、融资利率、还款方式、应收账款转让、账款管理、违约责任等内容。2.合同审核：风险管理部门对《保理合同》进行审核，重点审核合同条款的合法性、完整性、准确性以及风险防范措施的有效性。审核通过后，提交公司法律合规部门进行法律审查。3.合同签订：经法律合规部门审查通过的《保理合同》，由公司法定代表人或授权代表与客户签订。合同签订后，业务部门应及时将合同副本交风险管理部门、财务部门等相关部门存档。四、账款管理（一）账款监控1.建立台账：业务部门负责建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的金额、账龄、付款期限、交易对手、转让情况等信息。2.定期跟踪：业务部门定期对应收账款进行跟踪，及时掌握账款的到期情况、付款进度等信息。对于逾期账款，应及时发出催款通知，督促客户按时付款。3.异常情况报告：如发现应收账款存在争议、逾期、坏账等异常情况，业务部门应及时向风险管理部门报告，并采取相应的风险防范措施。（二）账款催收1.自行催收：对于逾期应收账款，业务部门首先采取自行催收措施，通过电话、函件、上门拜访等方式，向客户催收账款。2.委外催收：如自行催收无效，业务部门可委托专业的第三方催收机构进行催收。委托催收时，应签订委托合同，明确双方的权利义务、催收方式、费用标准等内容。3.法律诉讼：对于严重逾期且催收无果的应收账款，公司应及时启动法律诉讼程序，通过法律手段维护公司的合法权益。在法律诉讼过程中，业务部门应积极配合，提供相关证据和资料。（三）账款核销1.核销条件：符合下列条件之一的应收账款，可予以核销：债务人破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的应收账款。债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的应收账款。债务人逾期[X]年以上未履行偿债义务，且有确凿证据证明已无力偿还的应收账款。与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的应收账款。因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的应收账款。2.核销流程：业务部门提出核销申请，填写《应收账款核销申请表》，详细说明应收账款的基本情况、形成原因、催收过程、核销理由等。风险管理部门对核销申请进行审核，核实应收账款的真实性、核销理由的合理性等。审核通过后，提交公司财务部门进行账务处理。公司财务部门根据风险管理部门的审核意见，对应收账款进行核销账务处理，并将核销情况报公司管理层备案。五、融资管理与回收（一）融资发放1.融资申请：业务部门根据与客户签订的《保理合同》和应收账款转让情况，向风险管理部门提交《保理融资申请表》，申请保理融资。2.融资审核：风险管理部门对业务部门提交的《保理融资申请表》进行审核，重点审核融资额度、融资期限、融资利率、还款方式等是否符合《保理合同》约定，以及应收账款的质量、风险状况等。审核通过后，提交公司财务部门进行资金发放。3.融资发放：公司财务部门根据风险管理部门的审核意见，按照《保理合同》约定的融资额度、融资期限、融资利率、还款方式等，向客户发放保理融资款项。融资款项应直接支付至客户指定的账户。（二）融资回收1.还款计划跟踪：业务部门负责跟踪客户的还款计划执行情况，及时掌握客户的还款资金来源和还款进度。对于逾期还款的客户，应及时发出催款通知，督促客户按时还款。2.资金回收管理：公司财务部门负责保理融资款项的回收管理工作，按照《保理合同》约定的还款方式和时间，及时足额收回融资款项。对于逾期未收回的融资款项，应采取相应的催收措施，确保资金安全。3.风险预警与处置：如发现客户存在还款困难、逾期未还款等风险迹象，风险管理部门应及时发出风险预警，并采取相应的风险处置措施，如要求客户追加担保、提前收回融资款项、调整融资额度等。六、风险管理与监督（一）风险识别与评估1.风险识别：风险管理部门定期对保理业务进行风险识别，包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等。通过对客户信息、业务数据、市场动态等进行分析，及时发现潜在的风险因素。2.风险评估：运用风险评估模型和方法，对识别出的风险因素进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，对风险进行分类和分级管理。（二）风险监测与预警1.风险监测指标：建立健全保理业务风险监测指标体系，包括客户信用评级、应收账款质量指标、融资逾期率、坏账率等。通过对风险监测指标的实时监控，及时掌握保理业务风险状况。2.风险预警机制：设定风险预警阈值，当风险监测指标超过预警阈值时，风险管理部门及时发出风险预警信号。根据风险预警信号的级别，采取相应的风险处置措施。（三）内部监督与检查1.定期检查：公司定期对保理业务进行内部监督检查，检查内容包括业务操作流程的合规性、风险管理制度的执行情况、应收账款管理情况、融资回收情况等。2.专项检查：根据业务发展需要或监管要求，公司不定期开展专项检查，对特定的保理业务环节或风险领