审计局廉政风险处置制度

PAGE审计局廉政风险处置制度一、总则（一）制定目的为有效防控审计局廉政风险，规范廉政风险处置行为，确保审计工作公正、廉洁、高效开展，依据相关法律法规和行业标准，结合本局实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局全体工作人员在履行审计职责过程中廉政风险的识别、评估、处置及监督管理。（三）基本原则1.预防为主原则强化廉政教育，加强制度建设，注重风险预警，从源头上预防廉政风险的发生。2.全面覆盖原则涵盖审计工作的各个环节、各个岗位，确保廉政风险防控无死角。3.分级管理原则根据廉政风险的等级，实施分级负责、分类处置。4.动态管理原则根据内外部环境变化，及时调整廉政风险内容和防控措施，实现动态管理。二、廉政风险识别（一）风险识别主体成立廉政风险识别工作小组，由局领导班子成员、各科室负责人及业务骨干组成，负责全面排查廉政风险。（二）风险识别方法1.岗位自查各岗位工作人员对照工作职责，查找可能存在的廉政风险点。2.科室互查各科室之间相互检查，发现其他科室存在的廉政风险。3.专项检查针对重点领域、关键环节开展专项廉政风险排查。4.案例分析通过剖析审计系统内外部典型廉政案例，查找潜在风险。（三）风险识别内容1.审计业务风险审计项目计划安排是否受利益关系影响。审计实施过程中是否存在隐瞒问题、歪曲事实、违规取证等行为。审计报告是否客观公正，有无受外界干扰而不实反映审计结果。2.内部管理风险经费使用是否合规，有无虚报、挪用等情况。人员选拔任用、评先评优是否存在不公平、不公正现象。物资采购、资产处置是否按规定程序进行，有无暗箱操作。3.外部环境风险被审计单位或相关利益方的干扰、贿赂等。社会舆论对审计工作的不当影响。三、廉政风险评估（一）评估指标设定1.风险发生的可能性根据风险识别情况，评估廉政风险发生的概率大小，分为高、中、低三个等级。2.风险影响程度考量廉政风险对审计工作质量、单位形象、社会公信力等方面的影响程度，也分为高、中、低三个等级。（二）评估方法采用定性与定量相结合的方法，对廉政风险进行综合评估。1.定性评估由廉政风险识别工作小组根据经验和专业判断，对风险发生的可能性和影响程度进行定性评价。2.定量评估设定相应的分值，对风险发生的可能性和影响程度分别打分，然后计算综合得分，确定风险等级。（三）风险等级划分1.高风险综合得分在[具体分值区间1]以上，风险发生可能性高且影响程度大，可能导致严重违纪违法问题，对审计工作和单位造成重大损害。2.中风险综合得分在[具体分值区间2]至[具体分值区间1]之间，风险发生可能性较高，影响程度较大，可能引发一般违纪违规行为，对审计工作和单位产生较大不良影响。3.低风险综合得分在[具体分值区间3]至[具体分值区间2]之间，风险发生可能性较低，影响程度较小，可能出现轻微违规现象，对审计工作和单位影响较小。四、廉政风险处置（一）处置措施1.高风险处置针对高风险点，制定专项防控方案，明确防控责任人和防控措施。加强对相关岗位人员的重点监督，定期开展廉政谈话和廉政教育。对涉及的审计项目进行重点跟踪检查，确保审计工作依法依规进行。2.中风险处置完善相关制度和流程，堵塞管理漏洞。加强对相关人员的廉政教育和培训，提高风险防范意识。定期对风险点进行复查，及时发现和纠正问题。3.低风险处置对风险点进行提醒和警示，要求相关人员注意防范。纳入日常监督范围，适时进行检查。（二）处置流程1.风险处置责任部门或责任人根据风险评估结果，制定具体的处置措施。2.将处置措施报廉政风险防控工作领导小组审核批准。3.责任部门或责任人组织实施处置措施，并及时反馈处置情况。4.廉政风险防控工作领导小组对处置效果进行评估，如未达到预期效果，责令重新制定处置措施并继续实施。五、监督与考核（一）监督机制1.内部监督成立内部监督小组，定期对廉政风险防控工作进行检查，重点检查风险识别、评估、处置措施的执行情况。加强审计业务内部复核，对审计项目质量进行严格把关，防止廉政风险。2.外部监督主动接受纪检监察机关、上级主管部门的监督检查，及时整改存在的问题。畅通社会监督渠道，接受群众举报和社会舆论监督，对反映的廉政问题及时进行调查处理。（二）考核评价1.建立廉政风险防控工作考核评价指标体系，对各科室和工作人员廉政风险防控工作进行量化考核。2.考核评价结果与个人绩效、评先评优、职务晋升等挂钩，对廉政风险防控工作成效显著的科室和个人给予表彰奖励，对工作不力的进行问责。六、信息管理与沟通（一）信息收集与整理1.建立廉政风险信息收集渠道，包括内部报告、举报投诉、监督检查反馈等。2.对收集到的廉政风险信息进行分类整理，建立廉政风险信息库，为风险分析、评估和处置提供依据。（二）信息沟通与共享1.定期召开廉政风险防控工作会议，通报廉政风险信息和防控工作进展情况，加强各部门之间的沟通协调。2.建立廉政风险信息共享平台，实现信息在全局范围内的及时共享，便于各部门协同开展风险防控工作。七、培训与教育（一）培训计划制定根据廉政风险防控工作需要，制定年度廉政风险防控培训计划，明确培训内容、培训方式和培训对象。（二）培训内容1.廉政法律法规和党纪政纪知识。2.审计职业道德规范。3.廉政风险防控业务知识和技能。（三）培训方式1.集中培训定期组织全局工作人员参加廉政风险防控集中培训，邀请专家学者或纪检监察干部进行授课。2.专题讲座针对特定廉政风险点或审计业务领域，举办专题讲座，提高工作人员的风险防范意识和业务能力。3.案例分析通过剖析典型廉政案例，开展案例分析培训，增强工作人员对廉政风险的感性认识。4