信用风控控制制度

PAGE信用风控控制制度一、总则（一）目的本制度旨在建立健全公司信用风险防控体系，规范信用风险管理流程，有效识别、评估、监测和控制信用风险，保障公司业务的稳健发展，维护公司的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及信用交易的业务活动，包括但不限于销售、采购、融资、投资等业务环节。（三）基本原则1.全面性原则涵盖公司信用交易的各个方面，对信用风险进行全方位、全过程管理。2.审慎性原则以严谨、审慎的态度对待信用风险，充分评估风险发生的可能性和影响程度，采取有效的风险防控措施。3.动态管理原则根据内外部环境的变化，及时调整信用风险管理策略和措施，确保风险始终处于可控状态。4.协同合作原则信用风险管理涉及公司多个部门，各部门应密切配合、协同工作，形成风险管理合力。二、信用风险评估（一）客户信用信息收集1.信息来源客户自行提供的资料，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明、财务报表等。第三方机构提供的信用报告，如专业信用评级机构、银行、工商行政管理部门等。公司内部业务部门在业务往来过程中积累的客户信息，如交易记录、付款情况、经营状况等。公开媒体报道、行业协会信息等。2.信息内容基本信息：客户名称、注册地址、经营范围、法定代表人、注册资本、股权结构等。经营状况：经营业绩、市场份额、行业地位、发展趋势等。财务状况：资产负债情况、盈利能力、现金流状况等。信用记录：银行贷款记录、信用卡使用记录、司法诉讼记录、行政处罚记录等。其他信息：客户的管理团队、企业文化、行业口碑等。（二）客户信用评级1.评级指标财务指标：资产负债率、流动比率、速动比率、毛利率、净利率、净资产收益率、营业收入增长率、净利润增长率等。经营指标：市场份额、客户满意度、品牌知名度、创新能力等。信用指标：逾期付款次数、逾期付款金额、违约记录、信用评级等。行业指标：行业发展趋势、行业竞争状况、行业平均利润率等。2.评级方法采用定量与定性相结合的方法，对客户的信用状况进行综合评估。定量分析主要运用财务和经营数据进行计算和分析，定性分析主要考虑客户的信用记录、行业地位、管理团队等因素。根据评估结果，将客户信用等级分为A、B、C、D四级，其中A级为信用状况优秀，B级为信用状况良好，C级为信用状况一般，D级为信用状况较差。具体评级标准如下：A级：客户经营状况良好，财务实力雄厚，信用记录良好，具有较强的偿债能力和履约意愿。B级：客户经营状况稳定，财务状况较好，信用记录基本良好，有一定的偿债能力和履约意愿。C级：客户经营状况一般，财务状况存在一定风险，信用记录有少量瑕疵，偿债能力和履约意愿一般。D级：客户经营状况不佳，财务状况较差，信用记录较差，偿债能力和履约意愿较弱。（三）信用额度确定1.根据客户信用评级结果，结合客户的业务需求和公司的风险承受能力，确定客户的信用额度。信用额度分为单笔信用额度和综合信用额度。单笔信用额度是指客户在单次交易中可以获得的最大信用金额；综合信用额度是指客户在一定期限内可以累计获得的最大信用金额。2.对于A级客户，给予较高的信用额度；对于B级客户，给予适中的信用额度；对于C级客户，给予较低的信用额度；对于D级客户，原则上不给予信用额度，或仅给予极低的信用额度，并要求提供足额担保。3.信用额度的调整应根据客户信用状况的变化、业务发展需要等因素适时进行。如客户信用评级下降、经营状况恶化、出现重大违约事件等，应及时降低其信用额度；如客户信用状况改善、业务合作良好、市场需求增加等，可适当提高其信用额度。三、信用风险控制措施（一）合同管理1.在签订合同前，业务部门应将合同草案提交给信用管理部门进行信用审查。信用管理部门应重点审查合同条款中的信用风险防范措施，如付款方式、付款期限、违约责任等，确保合同条款符合公司的信用风险管理要求。2.对于信用状况较差的客户，应在合同中增加担保条款、预付款条款或其他风险防范措施，以降低信用风险。3.合同签订后，业务部门应负责跟踪合同执行情况，及时提醒客户按时履行付款义务。信用管理部门应定期对合同执行情况进行检查和分析，发现问题及时与业务部门沟通协调，采取有效措施解决。（二）应收账款管理1.账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄长短将应收账款分为不同类别，如1个月以内（含1个月）、13个月、36个月、6个月以上等。通过账龄分析，及时掌握应收账款的分布情况和逾期状况，为制定催款策略提供依据。2.催款措施对于逾期应收账款，业务部门应及时与客户沟通，了解逾期原因，并采取相应的催款措施。催款方式包括电话催款、邮件催款、上门催款、发送催款函等。根据逾期时间和客户信用状况，制定不同的催款策略。对于逾期时间较短、信用状况较好的客户，以友好协商为主，提醒其按时付款；对于逾期时间较长、信用状况一般的客户，加大催款力度，明确告知其逾期后果；对于逾期时间较长、信用状况较差的客户，必要时采取法律手段追讨欠款。3.坏账管理对于经多次催款仍无法收回的应收账款，应及时确认为坏账。财务部门应按照公司财务制度的规定，对坏账进行核销处理，并将相关情况报告给公司管理层。同时，信用管理部门应将该客户列入黑名单，不再与其进行信用交易。（三）担保管理1.对于信用状况较差或信用额度较高的客户，要求其提供有效的担保措施，如保证、抵押、质押等。担保合同应明确担保方式、担保范围、担保期限等条款，并确保担保合同的有效性和可执行性。2.对担保物进行定期评估和监控，确保担保物的价值稳定和安全。如发现担保物价值明显下降或存在其他风险因素，应及时要求客户补充担保或采取其他风险防控措施。3.在担保期限届满前，应及时与担保人沟通，办理续保或解除担保手续。如客户按时履行了付款义务，应及时解除担保责任；如客户出现违约行为，应按照担保合同的约定，追究担保人的担保责任。（四）风险预警与监控1.建立风险预警指标体系信用管理部门应结合公司业务特点和信用风险状况，建立风险预警指标体系。预警指标包括但不限于客户信用评级变化、逾期应收账款比例、应收账款周转率、资产负债率、流动比率等。通过对这些指标的实时监测和分析，及时发现潜在的信用风险。2.风险预警级别设定根据风险预警指标的变化情况，设定不同的风险预警级别，如红色预警（高风险）、橙色预警（中高风险）、黄色预警（中风险）、蓝色预警（低风险）。当预警指标达到相应级别时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取应对措施。3.风险监控与处置信用管理部门应定期对信用风险状况进行监控和分析，及时掌握风险动态。对于发出预警信号的客户，组织相关部门进行专题研究，制定针对性的风险处置方案。如调整信用额度、加强催款力度、增加担保措施、暂停业务合作等，确保风险得到有效控制。**四、信用风险管理流程**（一）业务受理阶段1.业务部门在接到客户信用交易申请后，应首先对客户进行初步了解，收集客户基本信息，并填写《客户信用交易申请表》。2.将《客户信用交易申请表》提交给信用管理部门，信用管理部门对客户信息进行初步审核，判断客户是否符合公司信用交易准入条件。如不符合准入条件，应及时通知业务部门终止业务申请；如符合准入条件，进入信用风险评估阶段。（二）信用风险评估阶段1.信用管理部门按照客户信用信息收集的要求，全面收集客户信用信息，并进行整理和分析。2.根据客户信用评级指标和评级方法，对客户信用状况进行综合评估，确定客户信用等级和信用额度。3.将信用评估结果反馈给业务部门，业务部门根据信用评估结果，决定是否与客户进行信用交易以及交易的具体条款。（三）合同签订与执行阶段1.业务部门根据信用评估结果和交易条款，与客户签订合同。合同签订后，将合同副本提交给信用管理部门备案。2.信用管理部门负责跟踪合同执行情况，定期与业务部门沟通协调，及时发现和解决合同执行过程中出现的问题。3.财务部门负责对应收账款进行管理和核算，并按照账龄分析结果和催款措施要求，及时进行催款和坏账处理。（四）信用风险管理评价与改进阶段1.信用管理部门定期对公司信用风险管理工作进行总结和评价，分析信用风险管理措施的执行效果和存在问题。2.根据评价结果，制定针对性的改进措施，不断完善公司信用风险防控体系。3.同时，关注行业动态和法律法规变化，及时调整信用风险管理策略和制度，以适应市场环境的变化。五、信用风险管理职责分工（一）信用管理部门1.负责制定和完善公司信用风险控制制度，并组织实施。2.收集、整理和分析客户信用信息，建立客户信用档案。3.对客户进行信用评级和信用额度确定，为业务部门提供信用决策支持。4.审查合同条款中的信用风险防范措施，参与合同签订和执行过程中的信用风险管理工作。5.跟踪应收账款回收情况，定期进行账龄分析，督促业务部门采取催款措施。6.对信用风险状况进行监控和预警，及时发现潜在风险并组织相关部门进行处置。7.负责与第三方信用评级机构、银行等沟通协调，获取客户信用报告等相关信息。（二）业务部门1.在业务拓展过程中，负责收集客户基本信息，并及时提交给信用管理部门。2.根据信用管理部门提供的客户信用评估结果，与客户进行商务谈判，签订合同，并确保合同条款符合公司信用风险管理要求。3.负责合同的执行和跟踪，及时了解客户经营状况和付款情况，发现问题及时与信用管理部门沟通协调。4.按照公司催款措施要求，负责对应收账款进行催收，积极采取有效措施收回欠款。（三）财务部门1.负责对应收账款进行核算和管理，定期提供应收账款账龄分析报告。2.根据信用管理部门的要求，对坏账进行核销处理，并按照财务制度规定进行账务处理。3.协助信用管理部门和业务部门进行应收账款催收工作，提供必要的财务数据和支持。（四）风险管理部门1.对公司信用风险管理工作进行监督和检查，确保信用风险控制制度的有效执行。2.参与重大信用风险事件的评估和处置，提供风险管理专业意见和建议。3.