巡察组审计组联动制度规定

PAGE巡察组审计组联动制度规定一、总则（一）目的为进一步加强公司内部监督，整合巡察组与审计组的监督资源，形成监督合力，提高监督效能，规范公司管理，防范风险，保障公司健康稳定发展，特制定本联动制度规定。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属单位，涵盖公司所有部门、项目及业务活动。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵循国家法律法规、党内法规以及公司各项规章制度开展联动工作，确保监督活动合法合规。2.资源整合原则充分发挥巡察组与审计组各自的专业优势，优化资源配置，实现信息共享、优势互补，提高监督工作的整体效率。3.问题导向原则聚焦公司管理中的重点、难点、热点问题，以发现问题、解决问题为出发点和落脚点，推动公司管理水平提升。4.协同高效原则巡察组与审计组密切配合，加强沟通协调，建立高效的联动工作机制，确保监督工作有序开展，取得实效。二、巡察组与审计组职责分工（一）巡察组职责1.政治巡察深入检查公司各级党组织贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署情况，以及公司党委工作要求的执行情况，重点关注党的领导、党的建设、全面从严治党等方面存在的问题。2.发现问题通过个别谈话、查阅资料、实地走访、问卷调查等方式，广泛收集公司内部存在的各类问题线索，包括但不限于违规违纪、廉洁风险、管理漏洞等。3.形成报告对巡察过程中发现的问题进行梳理分析，形成巡察报告，客观反映公司存在的问题及风险，并提出针对性的整改建议。4.督促整改负责对巡察发现问题的整改情况进行跟踪督促，确保整改工作落实到位，对整改不力的单位和个人提出问责建议。（二）审计组职责1.财务审计对公司财务收支、预算执行、资金使用等情况进行审计监督，检查财务报表的真实性、准确性和合规性，防范财务风险。2.经济责任审计对公司各级领导干部任期内的经济责任履行情况进行审计评价，明确其在经济活动中应承担的责任，为干部考核、任免提供依据。3.专项审计根据公司管理需要，开展各类专项审计工作，如工程项目审计、内部控制审计、经济效益审计等，揭示公司在特定领域存在的问题，提出改进建议。4.审计监督对审计发现问题的整改情况进行监督检查，确保审计意见得到有效执行，促进公司规范管理。三、联动工作机制（一）信息共享机制1.定期沟通巡察组与审计组定期召开联席会议，通报各自工作计划、工作进展及发现的重要问题线索，加强信息交流与沟通。2.线索移送巡察组在巡察过程中发现的涉及财务、经济责任等方面的问题线索，及时移送审计组；审计组在审计工作中发现的涉及政治纪律、政治规矩等方面的问题线索，及时移送巡察组。3.信息平台建设建立公司内部监督信息共享平台，巡察组与审计组可通过平台实时共享工作资料、数据信息等，提高工作效率。（二）联合进驻机制1.根据项目特点对于涉及重大资金、重要项目、关键岗位等的监督检查任务，巡察组与审计组根据工作需要，联合进驻被监督单位或项目现场，开展同步监督。2.明确分工协作在联合进驻过程中，巡察组与审计组按照各自职责分工，密切配合，共同制定工作方案，明确工作步骤和时间节点，确保监督工作有序推进。（三）协同核查机制1.针对重点问题对于联动工作中发现的重点、难点问题，巡察组与审计组组成联合核查小组，共同开展深入调查核实。2.运用多种手段联合核查小组综合运用巡察、审计的方法和手段，如查阅资料、数据分析、实地走访、询问当事人等，全面收集证据，查明问题真相。3.集体研究讨论核查结束后，联合核查小组对核查情况进行集体研究讨论，形成一致意见，确保问题定性准确、处理恰当。（四）结果运用机制1.共同反馈巡察组与审计组根据各自工作结果，共同向被监督单位反馈监督意见，提出整改要求，并督促其制定整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限。2.纳入考核将巡察与审计结果纳入公司绩效考核体系，作为对被监督单位及其负责人考核评价的重要依据，与薪酬、晋升、奖惩等挂钩。3.推动整改对巡察与审计发现问题较多、整改不力的单位，加大监督检查力度，通过下发整改通知书、约谈责任人等方式，推动问题整改落实，促进公司管理提升。四、工作流程（一）计划制定1.年初谋划每年年初，巡察组与审计组根据公司年度工作重点和监督需求，分别制定年度工作计划，并相互沟通协调，确保工作计划相互衔接、相互补充。2.专项计划根据公司临时安排或特定事项需要，巡察组与审计组可制定专项监督检查计划，明确监督目标、范围、内容和工作安排。（二）组织实施1.进驻准备根据工作计划，巡察组与审计组提前做好进驻被监督单位的准备工作，包括组建工作小组人员、收集相关资料、制定工作方案等。2.现场工作进驻后，按照各自职责分工和联动工作机制要求，开展巡察、审计工作，通过多种方式收集证据、发现问题，并及时做好记录和资料整理。3.沟通协调在工作过程中，巡察组与审计组加强沟通协调，及时解决工作中出现的问题，确保工作顺利推进。（三）报告撰写1.情况汇总工作结束后，巡察组与审计组分别对工作情况进行总结汇总，梳理发现的问题线索，分析问题产生的原因及影响。2.报告起草根据汇总情况，分别撰写巡察报告和审计报告，报告内容应客观、准确、详实，问题定性要明确，整改建议要有针对性。3.联合审核巡察报告和审计报告初稿形成后，由巡察组与审计组共同进行审核，对报告内容进行进一步完善，确保报告质量。（四）反馈整改1.联合反馈巡察组与审计组共同向被监督单位反馈监督意见，反馈会议由巡察组或审计组负责人主持，双方工作人员参加，被监督单位负责人及相关人员参加会议。2.整改要求在反馈意见中，明确提出整改要求，要求被监督单位针对存在的问题制定切实可行的整改方案，并在规定期限内报送整改情况报告。3.跟踪督促建立整改跟踪督促机制，定期对被监督单位整改情况进行检查，对整改不力的单位进行通报批评，并视情节轻重追究相关人员责任。（五）成果运用1.结果通报巡察组与审计组将监督结果以适当方式在公司内部进行通报，让全体员工了解公司存在的问题及整改情况，起到警示教育作用。2.制度完善针对监督检查中发现的普遍性、倾向性问题，及时总结分析，提出完善公司管理制度、流程的建议，推动公司制度建设不断完善。3.干部管理将巡察与审计结果运用到干部选拔任用、考核评价等工作中，为干部管理提供重要参考依据，促进干部队伍健康发展。五、工作纪律（一）遵守法律法规巡察组与审计组工作人员必须严格遵守国家法律法规，依法依规开展工作，不得超越职权范围进行监督检查。（二）保守工作秘密对在工作过程中知悉的公司商业秘密、内部信息以及被监督单位的敏感信息等，要严格保密，不得泄露给无关人员。（三）廉洁自律要求工作人员要严格遵守廉洁自律各项规定，不得接受被监督单位的礼品、礼金、宴请等，不得利用工作之便谋取私利。（四）客观公正原则在工作中要坚持客观公正的态度，如实反映问题，不得隐瞒、歪曲事实，不得故意夸大或缩小问题的性质和影响。（五）