审计重大行政决策制度

PAGE审计重大行政决策制度一、总则（一）目的为了规范本公司/组织重大行政决策行为，提高决策的科学性、民主性和合法性，避免决策失误，根据相关法律法规和行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织涉及重大事项的行政决策活动，包括但不限于战略规划、重大投资、重要人事任免、重大项目安排、大额资金使用等。（三）基本原则1.依法决策原则：重大行政决策应当符合法律法规的规定，不得与法律、法规相抵触。2.科学决策原则：运用科学方法和技术手段，进行充分的调查研究和分析论证，提高决策的科学性。3.民主决策原则：广泛听取各方面意见，保障员工的知情权、参与权、表达权和监督权，增强决策透明度和公众参与度。4.公开决策原则：除依法应当保密的外，重大行政决策的事项、依据和结果应当公开，接受社会监督。二、决策事项范围（一）战略规划1.公司/组织长期发展战略、年度经营计划的制定与调整。2.涉及公司/组织重大业务布局、市场拓展、产业升级等方面的决策。（二）重大投资1.对外投资项目的立项、可行性研究、投资规模、投资方式等决策。2.重大固定资产投资项目的决策，包括新建、扩建、改建项目等。（三）重要人事任免1.公司/组织中层及以上管理人员的选拔、任用、解聘等决策。2.关键岗位人员的调配、晋升等决策。（四）重大项目安排1.重大业务项目、研发项目、工程建设项目等的立项、招标、实施、验收等决策。2.涉及公司/组织重大资源配置、合作项目等的决策。（五）大额资金使用1.年度预算内大额资金的安排、使用、调整等决策。2.预算外大额资金的支出决策。三、决策程序（一）决策启动1.公司/组织领导或相关部门根据工作需要，提出重大行政决策事项建议。2.决策事项建议经公司/组织主要领导同意后，进入决策程序。（二）公众参与1.决策承办单位应当采取适当方式广泛听取公众意见，包括但不限于通过网站、公告栏、座谈会、听证会等形式。2.对于涉及公众重大利益的决策事项，应当举行听证会，充分听取公众代表的意见和建议。（三）专家论证1.对专业性、技术性较强的决策事项，决策承办单位应当组织相关领域专家进行论证。2.专家论证应当形成论证报告，作为决策的参考依据。（四）风险评估1.决策承办单位应当对决策事项进行风险评估，重点评估决策可能引发的社会稳定、经济运行、生态环境等方面的风险。2.风险评估应当形成评估报告，提出风险应对措施和建议。（五）合法性审查1.决策承办单位应当将决策事项提交公司/组织法制机构进行合法性审查。2.合法性审查主要对决策事项是否符合法律法规规定、决策程序是否合法等进行审查。（六）集体讨论决定1.重大行政决策应当经公司/组织领导班子集体讨论决定。2.集体讨论应当充分发表意见，实行民主决策，按照少数服从多数的原则作出决定。（七）决策公布1.重大行政决策作出后，应当按照规定及时公布决策结果，接受社会监督。2.决策公布应当包括决策事项、决策依据、决策过程、决策结果等内容。四、决策执行与监督（一）决策执行1.决策承办单位应当按照决策要求，制定具体的执行方案，明确执行责任和时限，确保决策顺利执行。2.在决策执行过程中，应当及时跟踪决策执行情况，发现问题及时采取措施加以解决。（二）决策监督1.公司/组织监察部门应当对重大行政决策执行情况进行监督检查，及时发现和纠正决策执行中的问题。2.对违反决策规定、出现重大决策失误、造成重大损失的，应当依法依规追究相关人员的责任。五、决策调整（一）调整情形1.决策执行过程中发现决策存在问题，需要进行调整的。2.因客观情况发生重大变化，原决策已不适应新情况的。3.其他需要调整决策的情形。（二）调整程序1.决策调整建议由决策执行单位或相关部门提出，经公司/组织主要领导同意后，进入调整程序。2.调整程序参照本制度的决策程序执行。六、决策责任追究（一）责任追究情形1.决策过程中违反法律法规、本制度规定的程序和原则，导致决策失误的。2.决策执行过程中不履行职责，导致决策无法执行或执行效果严重偏离决策目标的。3.其他应当追究决策责任的情形。（二）责任追究方式1.责令作出书面检查。2.通报批评。3.诫勉谈话。4.停职检查。5.引咎辞职。6.责令辞职。7.免职。8.法律、法规规定的其他责任追究方式。（三）责任追究程序1.责任追究由公司/组织监察部门或相关部门提出建议，经公司/组织领导班子研究决定。2.