审计署内部巡查制度

PAGE审计署内部巡查制度一、总则（一）目的为加强审计署内部管理，规范工作流程，防范风险，确保审计工作的质量和效果，保障审计职能的有效履行，特制定本内部巡查制度。（二）适用范围本制度适用于审计署机关各部门及所属单位。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵循国家法律法规以及审计相关行业标准，确保巡查工作合法合规。2.全面覆盖原则涵盖审计署各项业务活动、内部管理的各个环节以及全体工作人员。3.问题导向原则聚焦重点领域、关键环节，查找存在的问题，深入分析原因，提出切实可行的整改措施。4.客观公正原则以事实为依据，以制度为准绳，客观公正地开展巡查工作，确保巡查结果真实可靠。二、巡查组织与职责（一）巡查机构设立审计署内部巡查工作领导小组，由审计署主要领导担任组长，分管领导担任副组长，成员包括相关部门负责人。领导小组下设巡查办公室，负责日常巡查工作的组织协调。（二）职责分工1.巡查工作领导小组负责审定巡查工作计划、方案，研究决定巡查工作中的重大事项，对巡查结果进行审议，督促整改落实。2.巡查办公室制定巡查工作年度计划和具体方案，组建巡查组，组织实施巡查工作，汇总分析巡查情况，撰写巡查报告，跟踪督促整改工作。3.巡查组按照巡查工作方案要求，开展现场巡查，收集相关资料，发现问题并进行初步核实，撰写巡查工作底稿，提出巡查意见和建议。三、巡查内容（一）业务工作1.审计项目实施检查审计项目计划执行情况，包括项目立项的合规性、审计程序的执行情况、审计证据的充分性和适当性、审计报告的质量等。2.审计质量控制审查审计质量控制制度的建立和执行情况，如审计工作底稿的编制与复核、审计报告的三级复核等。3.业务创新与发展关注审计业务的创新举措和发展情况，评估其对提升审计效能、服务国家治理的作用。（二）内部管理1.财务管理检查财务预算的编制与执行、经费收支的合规性、资产管理情况等。2.人力资源管理审查人员招聘、培训、考核、晋升等环节的制度执行情况，人员配备的合理性。3.内部控制评估内部控制制度的健全性和有效性，包括风险管理、业务流程控制、信息系统安全等方面。（三）廉政建设1.廉洁自律情况检查工作人员遵守廉洁纪律的情况，有无违规违纪行为，如接受礼品礼金、利用职权谋取私利等。2.廉政教育与监督了解廉政教育活动的开展情况，以及内部监督机制的运行效果。四、巡查方式与程序（一）巡查方式1.资料审查查阅审计项目档案、财务账目、文件资料、会议记录等。2.问卷调查向审计署工作人员发放调查问卷，了解对相关工作的意见和建议。3.个别谈话与被巡查部门及所属单位的负责人、工作人员进行个别谈话，了解情况。4.实地走访对部分审计项目现场或相关单位进行实地走访，核实情况。5.数据分析利用审计署内部信息系统，对相关数据进行分析比对，查找疑点。（二）巡查程序1.准备阶段巡查办公室制定巡查工作方案，明确巡查目的、范围、内容、方式、时间安排等，组建巡查组，开展巡查前培训。2.实施阶段巡查组进驻被巡查部门及所属单位，按照巡查方式开展工作，收集资料，进行分析判断，形成巡查工作底稿。3.报告阶段巡查组对巡查情况进行汇总分析，撰写巡查报告，经巡查办公室审核后，提交巡查工作领导小组审议。4.反馈阶段巡查工作领导小组向被巡查部门及所属单位反馈巡查意见，提出整改要求。5.整改阶段被巡查部门及所属单位制定整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限，认真组织整改，并将整改情况及时报告巡查办公室。巡查办公室对整改情况进行跟踪检查。五、巡查结果运用（一）作为业绩考核依据将巡查结果与被巡查部门及所属单位的业绩考核挂钩，对巡查中发现问题较多、整改不力的部门和单位，在业绩考核中予以扣分。（二）促进制度完善针对巡查中发现的普遍性、倾向性问题，深入分析原因，及时修订和完善相关制度，堵塞管理漏洞。（三）人员任用参考在干部选拔任用、评先评优等工作中，参考巡查结果，对存在严重问题的人员，实行一票否决。六、整改落实（一）整改责任被巡查部门及所属单位是整改工作的责任主体，部门负责人为第一责任人，要切实履行整改职责，组织制定整改方案，认真抓好整改落实。（二）整改措施针对巡查反馈的问题，要深入分析原因，制定具体、可行的整改措施，明确整改目标、责任人和整改期限。整改措施要具有针对性和可操作性，确保问题得到有效解决。（三）整改跟踪巡查办公室要对整改情况进行跟踪检查，定期了解整改工作进展情况，督促整改责任单位按时完成整改任务。对整改不力的，要进行通报批评，并责令重新整改。七、巡查纪律与监督（一）巡查纪律巡查人员要严格遵守工作纪律，保守巡查工作秘密，不得泄露巡查中发现的问题和相关信息。要客观公正地开展工作，不得接受被巡查部门及所属单位的礼品礼金、宴请等，不得利用巡查工作谋取私利。（二）监督机制**建立健全巡查工作监督机制，接受审计署内部和社会的监督。对巡查人员违反工作纪律的行为，要严肃追究责任。鼓励广大干部群众对巡查工作进行监督，对发现的问题及时向巡查办公室反映。八、附则（一）解释权本制度由审计署内部巡查工作领导