审计机关采购制度

PAGE审计机关采购制度一、总则（一）目的为了规范审计机关的采购行为，加强采购管理，提高资金使用效益，保证采购质量，促进廉政建设，根据国家有关法律法规和行业标准，结合审计机关实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计机关使用财政性资金及其他资金进行的货物、工程和服务采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：采购活动必须遵守国家法律法规和相关政策，确保采购行为合法合规。2.公开透明原则：采购信息应公开透明，采购过程应接受社会监督，保证公平竞争。3.公平竞争原则：通过公平竞争，选择最优的供应商和采购方案，确保采购质量和效益。4.诚实信用原则：采购当事人应诚实守信，履行各自的权利和义务。二、采购管理机构及职责（一）采购领导小组1.组成：由审计机关主要领导担任组长，相关部门负责人为成员。2.职责研究决定采购工作中的重大事项，制定采购工作方针和政策。审核采购预算和采购计划。监督采购活动的执行情况，协调解决采购过程中的问题。（二）采购执行部门1.组成：设立专门的采购办公室或指定相关部门负责采购执行工作。2.职责具体组织实施采购活动，包括编制采购文件、发布采购信息、组织开标评标等。对供应商进行资格审查和管理。签订采购合同，并负责合同的履行和验收。整理和归档采购文件及相关资料。（三）监督部门1.组成：审计机关内部的纪检监察部门或其他相关监督机构。2.职责对采购活动进行全程监督，确保采购过程合法合规、公平公正。受理对采购活动的投诉和举报，查处违规违纪行为。三、采购预算管理（一）预算编制1.采购执行部门应根据审计工作需要和实际情况，会同财务部门编制年度采购预算。2.采购预算应明确采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额等内容，并按照规定的格式和要求进行编制。3.采购预算应经过采购领导小组审核后，报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.采购活动应严格按照批准的采购预算执行，不得擅自突破预算。2.如因特殊情况需要调整采购预算，应按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算监督1.财务部门应加强对采购预算执行情况的监督检查，定期对采购资金的使用情况进行审计。2.监督部门应将采购预算执行情况纳入监督范围，对违反预算规定的行为进行严肃处理。四、采购方式（一）公开招标1.公开招标是指采购人以招标公告的方式邀请不特定的供应商参加投标的采购方式。2.达到公开招标数额标准的采购项目，应采用公开招标方式进行采购。3.公开招标的采购程序应按照国家有关法律法规和行业标准执行，包括发布招标公告、发售招标文件、开标评标、中标公示等环节。（二）邀请招标1.邀请招标是指采购人以投标邀请书的方式邀请特定的供应商参加投标的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用邀请招标方式：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的。采用公开招标方式的费用占采购项目总价值的比例过大的。3.邀请招标的采购程序应参照公开招标的程序执行，但邀请供应商的数量不得少于三家。（三）竞争性谈判1.竞争性谈判是指采购人通过与符合相应资格条件的不少于三家的供应商分别谈判，商定价格、条件和合同条款，最后从中确定成交供应商的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用竞争性谈判方式：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的。技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的。采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的。不能事先计算出价格总额的。3.竞争性谈判的采购程序包括成立谈判小组、制定谈判文件、确定邀请参加谈判的供应商名单、谈判、确定成交供应商等环节。（四）单一来源采购1.单一来源采购是指采购人从某一特定供应商处采购货物、工程和服务的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用单一来源采购方式：只能从唯一供应商处采购的。发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的。必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。3.单一来源采购的采购程序包括成立采购小组、进行采购协商、签订采购合同等环节。（五）询价1.询价是指采购人向有关供应商发出询价单让其报价，在报价基础上进行比较并确定最优供应商的一种采购方式。2.采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目，可以采用询价方式采购。3.询价的采购程序包括成立询价小组、确定被询价的供应商名单、询价、确定成交供应商等环节。五、采购程序（一）采购申请1.各部门根据工作需要，填写采购申请表，详细说明采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额、采购理由等内容。2.采购申请表应经部门负责人审核签字后，报采购执行部门。（二）采购审批1.采购执行部门收到采购申请表后，对采购项目进行初步审核，核实采购需求的合理性和必要性。2.初步审核通过后，将采购申请表提交采购领导小组进行审批。采购领导小组根据采购预算和工作实际情况，对采购申请进行审批。（三）采购文件编制1.采购执行部门根据采购审批结果，编制采购文件。采购文件应包括采购公告、招标文件、谈判文件、询价通知书等。2.采购文件应明确采购项目的技术规格、质量要求、商务条款、评标标准等内容，确保采购文件的完整性和准确性。（四）采购信息发布1.采购执行部门应按照规定的方式和渠道发布采购信息，包括在政府采购网站、审计机关官方网站等发布采购公告。2.采购信息应在规定的时间内发布，确保供应商有足够的时间获取采购信息并参与采购活动。（五）供应商资格审查1.采购执行部门对报名参加采购活动的供应商进行资格审查，审查内容包括供应商的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、资质证书、业绩情况、信誉状况等。2.只有资格审查合格的供应商才能参与采购活动。（六）采购评审1.根据采购方式的不同，组织相应的评审活动，如开标评标、谈判、询价等。2.评审活动应按照规定的程序和标准进行，确保评审过程的公平公正。评审小组成员应独立评审，不得受外界干扰。3.评审过程中，如发现供应商存在违规行为或提供虚假材料，应取消其参与资格，并依法进行处理。（七）成交供应商确定1.根据评审结果，确定成交供应商。成交供应商应在规定的时间内与采购执行部门签订采购合同。2.采购合同应明确双方的权利和义务，包括采购项目的名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、验收方式等内容。（八）合同履行与验收1.采购执行部门应督促成交供应商按照采购合同的约定履行义务，按时交付货物、工程或提供服务。2.采购项目完成后，采购执行部门应组织相关部门和人员进行验收。验收内容包括货物的数量、质量、规格型号等，工程的质量、进度、安全等，服务的标准、效果等。3.验收合格后，采购执行部门应出具验收报告。验收报告应作为支付采购资金的依据。六、采购合同管理（一）合同签订1.采购执行部门应在成交供应商确定后，及时与成交供应商签订采购合同。采购合同应采用书面形式，明确双方的权利和义务。2.采购合同应符合国家法律法规和行业标准的要求，不得含有违法违规条款。（二）合同履行1.采购执行部门和成交供应商应按照采购合同的约定履行各自的义务，确保合同的顺利履行。2.在合同履行过程中，如发生合同变更、解除等情况，应按照规定的程序进行处理，并签订相关协议。（三）合同监督1.监督部门应对采购合同的履行情况进行监督检查，确保合同双方严格履行合同义务。2.如发现合同双方存在违约行为，应及时督促其纠正，并依法追究违约责任。（四）合同归档1.采购执行部门应将采购合同及相关资料进行整理归档，妥善保管。2.合同归档资料应包括采购合同文本、合同变更协议、验收报告、付款凭证等。七、采购资金管理（一）资金来源采购资金来源包括财政性资金、自有资金及其他合法来源的资金。（二）资金支付1.采购执行部门应按照采购合同的约定，及时办理采购资金的支付手续。2.资金支付应严格按照财政部门有关资金支付的规定执行，确保资金支付的安全、准确、及时。（三）资金核算1.财务部门应加强对采购资金的核算管理，建立健全采购资金台账，详细记录采购资金的收支情况。2.采购资金核算应符合国家财务会计制度的要求，确保财务数据的真实、准确、完整。（四）资金监督1.监督部门应加强对采购资金使用情况的监督检查，防止资金挪用、浪费等现象的发生。2.如发现采购资金使用存在问题，应及时责令整改，并依法追究相关人员的责任。八、采购档案管理（一）档案内容采购档案应包括采购项目的申请文件、审批文件、采购文件、采购合同、验收报告、付款凭证等相关资料。（二）档案整理采购执行部门应按照档案管理的要求，对采购档案进行整理、分类、编号，确保档案资料的完整性和规范性。（三）档案保管采购档案应妥善保管，保管期限按照国家有关规定执行。档案保管应具备安全、防潮、防火、防虫等条件，防止档案资料损坏、丢失。（四）档案查阅1.因工作需要查阅采购档案的，应按照规定的程序办理查阅手续。查阅人员不得擅自涂改、复制、抽取档案资料。2.查阅采购档案应在指定地点进行，查阅完毕后应及时归还档案。九、监督与检查（一）内部监督1.审计机关内部的纪检监察部门或其他相关监督机构应加强对采购活动的全程监督，确保采购过程合法合规、公平公正。2.监督机构应定期对采购制度的执行情况进行检查，发现问题及时督促整改。（二）外部监督1.采购活动应接受财政部门、审计部门等相关部门的监督检查。2.审计机关应积极配合相关部门的监督检查工作，如实提供采购活动的