审计整改联系人制度

PAGE审计整改联系人制度一、总则（一）目的为加强公司内部审计整改工作的管理，明确责任，确保审计发现的问题得到及时、有效的整改，提高公司运营管理水平，防范经营风险，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司。（三）基本原则1.明确责任原则：确定审计整改联系人，明确其在审计整改工作中的职责，确保整改工作责任落实到人。2.及时整改原则：对审计发现的问题，应及时制定整改措施，限期整改，确保整改工作按时完成。3.跟踪监督原则：对整改过程进行跟踪监督，确保整改措施得到有效执行，整改目标得以实现。4.长效机制原则：通过建立审计整改联系人制度，推动公司完善内部控制制度，建立长效管理机制，防止问题再次发生。二、审计整改联系人的职责与确定（一）职责1.组织整改：负责组织相关部门对审计提出的问题进行分析研究，制定切实可行的整改措施，并确保整改措施得到有效执行。2.沟通协调：作为与审计部门沟通的桥梁，及时向审计部门反馈整改工作进展情况，协调解决整改过程中遇到的问题。3.资料报送：按照审计部门的要求，定期报送整改情况报告及相关资料，确保整改信息的及时、准确传递。4.监督检查：对整改责任部门的整改工作进行监督检查，确保整改工作按计划推进，达到预期目标。5.总结汇报：整改工作完成后，及时总结整改工作经验教训，向公司管理层汇报整改成果，并提出改进建议。（二）确定方式1.根据问题性质确定：对于涉及财务收支、资产管理等方面的问题，由财务部门负责人作为整改联系人；对于涉及业务流程、内部控制等方面的问题，由相关业务部门负责人作为整改联系人。2.指定专人负责：对于一些综合性较强、涉及多个部门的问题，由公司指定专人作为整改联系人，负责协调各部门共同推进整改工作。3.明确层级关系：整改联系人原则上为部门负责人或具有相应管理权限的人员，确保能够有效组织和协调本部门及相关部门的整改工作。三、审计整改工作流程（一）审计问题反馈审计部门在完成审计工作后，应及时向被审计单位出具审计报告，详细列出审计发现的问题及整改要求。审计报告应明确问题描述、问题性质、整改期限等内容。（二）整改计划制定被审计单位收到审计报告后，整改联系人应组织相关人员对审计问题进行深入分析，查找问题产生的原因，结合本单位实际情况，制定具体的整改计划。整改计划应包括整改措施、责任部门、整改期限、预期目标等内容。整改计划应具有可操作性和针对性，确保能够有效解决审计发现的问题。（三）整改措施执行整改责任部门应按照整改计划认真组织实施整改措施，确保整改工作按时、按质完成。整改联系人应定期对整改工作进展情况进行检查，及时协调解决整改过程中遇到的问题。在整改过程中，如发现原整改计划需要调整，整改联系人应及时组织相关人员进行研究，调整后的整改计划应重新报审计部门备案。（四）整改情况报告整改期限届满后，整改联系人应向审计部门报送整改情况报告。整改情况报告应包括整改工作完成情况、整改措施执行效果、未完成整改事项及原因、整改工作取得的成效及经验教训等内容。整改情况报告应附相关证明材料，如整改前后的数据对比、相关制度文件等，以便审计部门对整改情况进行核实。（五）审计复查审计部门收到整改情况报告后，应对整改情况进行复查。复查方式可采用书面审查、实地检查、访谈等多种形式。通过复查，核实整改措施是否得到有效执行，整改目标是否实现，对整改不到位的问题，应要求被审计单位继续整改，直至达到整改要求。四、审计整改工作的监督与考核（一）监督机制1.内部监督：公司内部审计部门负责对审计整改工作进行全过程监督，定期检查整改工作进展情况，并向公司管理层汇报监督情况。2.管理层监督：公司管理层应定期关注审计整改工作，对整改工作中存在的重大问题进行协调解决，确保整改工作顺利推进。3.定期通报：审计部门应定期对审计整改情况进行通报，对整改工作不力的单位和个人进行点名批评，督促其加快整改进度。（二）考核机制1.纳入绩效考核：将审计整改工作纳入各部门绩效考核体系，对整改工作完成情况进行量化考核。考核指标可包括整改问题数量、整改完成率、整改效果等。对整改工作表现优秀的部门和个人给予奖励，对整改不力的部门和个人进行相应的处罚。2.与干部任免挂钩：将审计整改工作情况作为干部任免的重要参考依据。对审计整改工作不重视、整改不力，导致问题屡查屡犯的干部，在干部选拔任用过程中实行一票否决。五、审计整改工作的沟通与协作（一）与审计部门的沟通1.及时汇报：整改联系人应定期向审计部门汇报整改工作进展情况，遇有重大问题或紧急情况应及时报告。2.主动沟通：在整改过程中，整改联系人应主动与审计部门沟通，了解审计部门对整改工作的意见和建议，确保整改工作符合审计要求。3.配合检查：积极配合审计部门的复查工作，提供必要的资料和信息，如实反映整改工作情况。（二）与其他部门的协作1.信息共享：整改联系人应加强与其他部门的信息共享，及时将审计问题及整改要求传达给相关部门，确保各部门对整改工作的重视和支持。2.协同整改：对于涉及多个部门的审计问题，整改联系人应组织相关部门协同整改，共同研究制定整改措施，明确各部门的职责分工。在整改过程中，各部门应密切配合，形成整改合力。3.经验交流：定期组织各部门进行审计整改经验交流，分享整改工作中的好做法、好经验，共同提高公司整体整改工作水平。六、审计整改工作的档案管理（一）档案内容审计整改工作档案应包括审计报告、整改计划、整改措施执行情况记录、整改情况报告、复查报告、相关证明材料等。（二）档案整理整改联系人应负责对审计整改工作档案进行整理和归档，确保档案资料齐全、完整、规范。档案整理应按照时间顺序和类别进行分类，便于查阅和管理。（三）档案保管审计整改工作档案应妥善保管，保管期限按照公司档案管理规定执行。