审计局重大决策程序制度

PAGE审计局重大决策程序制度一、总则（一）目的为规范审计局重大决策程序，提高决策的科学性、民主性和合法性，确保决策质量，根据相关法律法规和行业标准，结合审计局工作实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局涉及重大事项的决策过程，包括但不限于重大审计项目安排、重要政策制定、大额资金使用等。（三）基本原则1.依法决策原则：重大决策必须符合法律法规的规定，确保决策内容合法合规。2.科学决策原则：运用科学方法和技术手段，对决策事项进行充分的分析、论证和评估，提高决策的科学性。3.民主决策原则：广泛听取各方面意见，保障公众参与决策的权利，充分反映民意，集中民智。4.公开透明原则：除依法应当保密的外，决策事项、过程和结果应向社会公开，接受公众监督。二、决策事项范围（一）重大审计项目安排1.涉及重大财政收支、财务收支的审计项目。2.对关系国计民生的重点行业、重点领域的审计项目。3.涉及重大违法违纪问题的审计项目。（二）重要政策制定1.审计工作相关的政策、制度、办法等的制定和修订。2.对审计工作发展具有重大影响的政策措施。（三）大额资金使用1.年度预算安排中的大额资金支出。2.涉及重大专项资金的使用。3.其他需要集体决策的大额资金使用事项。三、决策程序（一）决策启动1.审计局各部门根据工作需要或领导指示，提出重大决策事项建议。2.建议事项经分管领导审核后，报局长确定是否启动决策程序。（二）调查研究1.决策事项确定后，由牵头部门负责组织开展调查研究。2.调查研究应广泛收集相关信息，深入了解实际情况，充分听取各方面意见，掌握第一手资料，并进行分析论证。3.在调查研究的基础上，形成决策方案初稿。（三）公众参与1.对于涉及公众利益的重大决策事项，应通过多种方式征求公众意见。2.可以采取发布公告、召开座谈会、听证会、问卷调查等形式，广泛听取社会各界的意见和建议。3.对公众提出的意见和建议进行整理、分析，合理的予以采纳，并将采纳情况向社会公开。（四）专家论证1.对于专业性、技术性较强的决策事项，应组织相关专家进行论证。2.专家论证应围绕决策事项的必要性、可行性、科学性等方面进行，形成专家论证意见。3.专家论证意见作为决策的重要参考依据。（五）风险评估1.对重大决策事项可能存在的风险进行评估，包括政治风险、经济风险、社会风险、环境风险等。2.风险评估应制定科学合理的评估指标体系和评估方法，对风险发生的可能性、影响程度等进行量化评估。3.根据风险评估结果，提出风险应对措施和建议。（六）合法性审查1.重大决策事项提交决策会议讨论前，应进行合法性审查。2.由审计局法制机构对决策方案的合法性进行审查，出具合法性审查意见。3.合法性审查意见应包括决策事项是否符合法律法规规定、决策程序是否合法等内容。（七）集体讨论决定1.重大决策事项经调查研究、公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查后，提交局长办公会或局党组会进行集体讨论决定。2.决策会议应充分发扬民主，参会人员应充分发表意见，对决策事项进行全面审议。3.决策会议应按照少数服从多数的原则进行表决，形成决策结果。（八）决策公布1.重大决策事项经集体讨论决定后，应及时向社会公布。2.公布内容包括决策事项、决策依据、决策过程、决策结果等，确保公众知情权。3.对涉及国家秘密、商业秘密等不宜公开的决策事项，应按照相关法律法规的规定进行保密处理。四、决策执行与监督（一）决策执行1.决策事项经集体讨论决定后，由相关部门负责组织实施。2.实施部门应制定具体的执行方案，明确责任分工，确保决策事项得到有效落实。3.在决策执行过程中，如遇重大问题或情况发生变化，实施部门应及时向决策机关报告，提出调整建议。（二）决策监督1.审计局办公室负责对重大决策事项的执行情况进行跟踪检查，及时掌握决策执行进度和效果。2.对决策执行不力的部门和个人，应进行督促整改，并视情况追究相关责任。3.审计部门应加强对重大决策事项执行情况的审计监督，确保资金使用合规、决策目标实现。五、决策调整（一）调整情形1.决策执行过程中发现决策事项存在重大失误或客观情况发生重大变化，导致决策目标无法实现的。2.因法律法规、政策调整等原因，需要对决策事项进行调整的。3.其他需要对决策事项进行调整的情形。（二）调整程序1.决策调整建议由实施部门提出，经分管领导审核后，报局长确定是否启动调整程序。2.决策调整程序参照本制度规定的决策程序执行。3.决策调整后，应及时向社会公布调整内容和原因。六、责任追究（一）责任追究情形1.在重大决策过程中，违反决策程序，导致决策失误，造成重大损失或不良影响的。2.在决策执行过程中，不履行或不正确履行职责，导致决策目标无法实现的。3.对决策执行情况隐瞒不报、虚报、谎报，造成严重后果的。4.其他违反本制度规定，应当追究责任的情形。（二）责任追究方式1.责令作出书面检查。2.通报批评。3.诫勉谈话。4.停职检查。5.引咎辞职。6.责令辞职。7.免职。8.党纪政纪处分。9.法律责任追究。（三）责任追究程序1.由审计局纪检监察部门对责任追究情形进行调查核实。2.根据调查核