审计局行政权力案件制度

PAGE审计局行政权力案件制度一、总则（一）目的为规范审计局行政权力案件的办理流程，确保依法、公正、高效地处理各类行政权力案件，保障公民、法人和其他组织的合法权益，维护审计工作的权威性和严肃性，根据相关法律法规及行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局在履行行政权力过程中涉及的各类案件，包括但不限于审计监督检查中发现的违法违规问题处理、对被审计单位及相关人员的处罚决定等。（三）基本原则1.合法性原则办理行政权力案件必须严格依据法律法规的规定，确保程序合法、实体合法。2.公正性原则秉持公平、公正的态度，对待每一起行政权力案件，不偏袒任何一方，保障当事人的合法权益。3.公开性原则除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，行政权力案件的办理过程和结果应依法公开，接受社会监督。4.效率性原则在保证案件质量的前提下，提高办案效率，及时处理行政权力案件，避免久拖不决。二、案件受理（一）受理渠道1.审计项目实施过程中发现的问题线索，由审计组及时整理并提交给局里相关部门。2.公民、法人或其他组织通过来信、来访、来电等方式向审计局举报、投诉行政权力相关违法违规行为的，由办公室负责登记受理。3.上级机关交办、其他部门移送的行政权力案件，由办公室统一接收并按规定程序办理。（二）受理条件1.属于审计局行政权力管辖范围。2.有明确的被审计单位或当事人。3.有具体的违法违规事实和相关证据材料。4.属于本制度规定的案件类型。（三）受理程序1.办公室收到案件线索后，应及时进行登记，记录线索来源、基本情况、涉及事项等信息。2.对符合受理条件的案件线索，办公室应在收到之日起[X]个工作日内，将其移送至法规部门进行初步审查。3.法规部门在收到移送的案件线索后，应在[X]个工作日内完成初步审查。经审查认为不符合受理条件的，应说明理由并退回办公室；认为符合受理条件的，应确定承办部门，并将案件线索移送承办部门。三、案件调查（一）承办部门职责承办部门负责对行政权力案件进行全面调查，收集证据，查明事实。具体职责包括：1.制定调查方案，明确调查人员、调查步骤、调查重点等。2.组织实施调查工作，通过询问当事人、查阅资料、实地核查等方式，收集与案件有关的各种证据。3.对调查过程中发现的问题进行分析研究，提出处理意见。（二）调查措施1.询问当事人承办部门可以依法询问当事人，要求其就案件相关问题作出陈述和说明，并制作询问笔录。询问笔录应当由被询问人逐页签名或盖章，调查人员也应当在笔录上签名。2.查阅、复制资料承办部门有权查阅、复制被审计单位及相关人员与案件有关的文件、资料、财务账目等，以获取证据。3.实地核查根据案件需要，承办部门可以对被审计单位或相关场所进行实地核查，核实有关情况。4.其他措施在法律、法规允许的范围内，承办部门还可以采取其他必要的调查措施，如委托鉴定、查询银行账户等。（三）证据收集与管理1.证据收集要求调查人员应当依法收集证据，确保证据的真实性、合法性和关联性。证据应当具有客观性，能够反映案件的真实情况；应当符合法律规定的形式，如书证、物证、视听资料、证人证言等；应当与案件事实相关，能够证明案件的关键问题。2.证据保管承办部门对收集到证据应妥善保管，建立证据档案。证据档案应包括证据清单、证据材料原件或复印件（注明来源）、证据收集过程记录等。（四）调查期限承办部门应在收到案件线索之日起[X]个工作日内完成调查工作。如遇特殊情况需要延长调查期限的，应当报经分管领导批准，并告知相关当事人。延长调查期限最长不得超过[X]个工作日。四、案件审理（一）审理机构与人员法规部门负责对行政权力案件进行审理。审理人员应具备相应的法律专业知识和审计业务能力，确保审理工作的公正性和专业性。（二）审理内容1.事实认定审查案件调查过程中认定的事实是否清楚，证据是否确凿、充分。2.证据合法性审查证据的收集程序是否合法，证据形式是否符合法律规定。3.法律适用审查案件处理所依据的法律法规是否正确，法律条款引用是否准确。4.程序合规性审查案件办理过程是否符合法定程序，包括受理、调查、告知、听证等环节。（三）审理程序1.法规部门收到承办部门提交的案件调查终结报告及相关证据材料后，应在[X]个工作日内进行审理。2.审理人员应认真查阅案件材料，必要时可以向承办部门调查人员了解情况，对证据进行核实。3.审理人员根据审理情况，提出审理意见。审理意见包括维持原处理意见、变更原处理意见或建议补充调查等。4.法规部门将审理意见提交局案件审理委员会进行审议。案件审理委员会由局领导、法规部门负责人、相关业务部门负责人等组成。五、案件处理（一）处理方式1.作出审计决定对于违法违规事实清楚、证据确凿、法律适用正确、程序合规的案件，审计局应依法作出审计决定，责令被审计单位或相关人员限期整改、退还违法所得、给予行政处罚等。2.移送处理对于涉嫌犯罪的行政权力案件，审计局应依法将案件移送司法机关处理。3.其他处理根据案件具体情况，审计局还可以采取通报批评、诫勉谈话等其他处理方式。（二）处理决定送达审计局作出的处理决定应以书面形式送达被审计单位或当事人。送达方式可以采取直接送达、邮寄送达、留置送达等。送达回证应由受送达人签字或盖章，注明收到日期。（三）执行与监督1.被审计单位或当事人应按照审计决定的要求执行处理决定。审计局应跟踪监督处理决定执行情况，确保决定得到有效落实。2.如被审计单位或当事人对审计决定不服，可在规定期限内申请行政复议或提起行政诉讼。在复议或诉讼期间，不停止审计决定的执行，但法律另有规定的除外。六、案件听证（一）听证适用范围1.拟作出较大数额罚款、吊销许可证或执照、责令停产停业等行政处罚决定的行政权力案件。2.法律、法规、规章规定应当听证的其他案件。（二）听证申请与受理1.当事人要求听证的，应当在收到审计局告知听证权利之日起[X]个工作日内以书面形式提出申请。2.审计局办公室在收到当事人听证申请后，应在[X]个工作日内进行审查。符合听证条件的，应确定听证时间、地点，并通知当事人和其他听证参加人；不符合听证条件的，应书面告知当事人不予听证的理由。（三）听证程序1.听证主持人由法规部门负责人担任或指定其他符合条件的人员担任。听证主持人应公正、客观地主持听证，保障当事人的合法权益。2.听证应公开举行，但涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的除外。3.听证过程中，当事人有权进行陈述、申辩和质证，审计局应提供相关证据和依据，并对当事人的质疑进行解答。4.听证结束后，听证主持人应根据听证情况制作听证笔录。听证笔录应由当事人和其他听证参加人签字或盖章。七、案件归档（一）归档范围行政权力案件办理过程中形成的各类文件、资料、证据等均应归档保存，包括案件线索来源材料、调查笔录、证据材料、审理意见、处理决定、送达回证、听证材料等。（二）归档要求1.归档材料应齐全、完整，能够反映案件办理的全过程。2.归档材料应按照一定的顺序进行整理，如按照案件办理时间顺序、材料类别等进行排列。3.归档材料应使用统一规格的档案袋或档案盒进行装存，并在档案袋或档案盒上注明案件名称、归档日期等信息。（三）档案保管与查阅1.审计局应设立专门的档案保管场所，配备必要的档案