审计局巡察制度

PAGE审计局巡察制度一、总则（一）目的为了加强对审计局工作的监督检查，规范巡察工作行为，提高审计工作质量和效率，确保审计工作依法依规进行，特制定本巡察制度。（二）适用范围本制度适用于审计局内部各部门及其工作人员的巡察工作。（三）基本原则1.依法依规原则：巡察工作严格遵循国家法律法规和审计局的各项规章制度。2.客观公正原则：以事实为依据，客观、公正地开展巡察工作，确保巡察结果真实可靠。3.全面覆盖原则：对审计局的各项工作、各个环节进行全面巡察，不留死角。4.突出重点原则：聚焦重点领域、关键环节和重要岗位，有针对性地开展巡察工作。5.注重实效原则：通过巡察发现问题、解决问题，推动审计工作不断改进和完善。二、巡察机构与职责（一）巡察工作领导小组1.组成人员：由审计局局长担任组长，副局长担任副组长，各相关部门负责人为成员。2.职责：研究决定巡察工作的重大事项。审议巡察工作计划、方案和报告。协调解决巡察工作中遇到的问题。对巡察结果进行审核和决策。（二）巡察工作办公室1.组成人员：由审计局纪检监察部门负责人兼任办公室主任，相关工作人员为成员。2.职责：负责巡察工作的组织协调和日常管理。制定巡察工作计划、方案和流程。组建巡察组，明确巡察组成员的职责分工。收集、整理和分析巡察工作资料。对巡察发现的问题进行分类汇总，提出整改建议。跟踪督促整改落实情况，定期向巡察工作领导小组汇报。（三）巡察组1.组成人员：根据巡察工作需要，从审计局内部各部门抽调政治素质高、业务能力强、工作经验丰富的人员组成巡察组。巡察组设组长一名，副组长若干名。2.职责：按照巡察工作领导小组的要求和巡察工作办公室的安排，开展具体的巡察工作。通过查阅资料、个别谈话、实地走访、问卷调查等方式，对被巡察部门进行全面深入的了解。发现被巡察部门存在的问题，形成巡察工作底稿，并及时向巡察工作办公室报告。对巡察发现的问题进行初步分析和判断，提出整改意见和建议。三、巡察内容（一）遵守法律法规情况1.检查被巡察部门及其工作人员是否严格遵守国家法律法规，依法履行审计职责。2.查看是否存在违法违规审计行为，如超越职权、滥用职权、以权谋私等。（二）执行审计局规章制度情况1.审核被巡察部门是否认真执行审计局制定的各项规章制度，包括审计业务流程、质量控制制度、廉政建设规定等。2.是否存在违反规章制度的行为，如擅自简化审计程序、不按规定进行审计质量复核等。（三）审计工作质量情况1.检查审计项目的计划安排是否合理，是否按照规定的时间节点完成审计任务。2.查看审计工作底稿是否规范、完整，审计证据是否充分、可靠。3.评估审计报告的质量，包括报告内容是否真实、准确、完整，审计意见是否恰当、合理等。（四）廉政建设情况1.了解被巡察部门及其工作人员是否遵守廉政纪律，有无廉洁自律方面的问题。2.检查是否存在接受被审计单位贿赂、礼品、宴请等违规行为。（五）内部管理情况1.查看被巡察部门内部管理制度是否健全，各项工作是否有序开展。2.检查人员配备是否合理，工作分工是否明确，是否存在推诿扯皮、效率低下等问题。四、巡察工作程序（一）准备阶段1.制定巡察工作计划：巡察工作办公室根据审计局的工作重点和实际情况，制定年度巡察工作计划，明确巡察的目标、对象、内容、方式和时间安排等。2.组建巡察组：根据巡察工作计划，从审计局内部各部门抽调人员组成巡察组，并进行培训，使其熟悉巡察工作的程序、方法和要求。3.收集相关资料：巡察组提前收集被巡察部门的基本情况、工作职责、内部管理制度、以往审计项目资料等，为巡察工作做好准备。（二）实施阶段1.进驻被巡察部门：巡察组进驻被巡察部门，召开见面会，向被巡察部门通报巡察工作的目的、任务和要求，听取被巡察部门的工作汇报。2.开展巡察工作：巡察组通过查阅资料、个别谈话、实地走访、问卷调查等方式，对被巡察部门进行全面深入的了解。在巡察过程中，要认真做好记录，形成巡察工作底稿。3.发现问题并反馈：巡察组对巡察发现的问题进行梳理和分析，形成初步意见，并及时向被巡察部门反馈。反馈时要明确指出问题所在，提出整改要求和期限。（三）报告阶段1.撰写巡察工作报告：巡察组根据巡察情况，撰写巡察工作报告，报告内容包括巡察工作的基本情况、发现的问题、原因分析、整改建议等。2.审核巡察工作报告：巡察工作报告撰写完成后，先由巡察组组长审核，再报巡察工作办公室审核，最后提交巡察工作领导小组审议。3.反馈巡察工作结果：巡察工作领导小组审议通过巡察工作报告后，由巡察工作办公室向被巡察部门反馈巡察工作结果，并提出整改要求。（四）整改阶段1.制定整改方案：被巡察部门收到巡察工作结果反馈后，要认真分析存在的问题，制定切实可行的整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限。2.组织整改落实：被巡察部门按照整改方案组织整改落实，确保整改工作取得实效。在整改过程中，要及时向巡察工作办公室报告整改情况。3.跟踪督促整改：巡察工作办公室负责跟踪督促被巡察部门的整改落实情况，定期对整改情况进行检查和评估。对整改不力的部门，要进行严肃批评，并责令限期整改。（五）归档阶段1.整理巡察资料：巡察工作结束后，巡察组要及时整理巡察工作资料，包括巡察工作计划、方案、工作底稿、报告、被巡察部门的整改方案和整改报告等。2.归档保存：将整理好的巡察资料移交审计局档案管理部门归档保存，以便日后查阅和参考。五、巡察结果运用（一）作为干部考核评价的重要依据将巡察结果与干部的考核评价、选拔任用、评先评优挂钩。对巡察中发现的优秀干部，在考核评价时给予加分，并优先推荐选拔任用；对存在问题较多、整改不力的干部，要进行严肃批评教育，取消当年评先评优资格，并视情况调整工作岗位。（二）促进审计工作质量提升针对巡察中发现的审计工作质量方面的问题，及时总结经验教训，完善审计业务流程和质量控制制度，加强对审计人员的培训和指导，不断提高审计工作质量。（三）加强廉政风险防控通过巡察发现廉政建设方面的问题，分析原因，查找廉政风险点，制定相应的防控措施，加强对审计人员的廉政教育和监督管理，有效防控廉政风险。六、纪律与监督（一）巡察人员纪律1.巡察人员要严格遵守巡察工作纪律，保守巡察工作秘密，不得泄露巡察工作中获取的信息。2.巡察人员要坚持原则，客观公正，不得接受被巡察部门的贿赂、礼品、宴请等，不得利用巡察工作谋取私利。3.巡察人员要认真履行职责，严格按照巡察工作程序和方法开展工作，不得敷衍塞责、弄虚作假。（二）对巡察工作的监督1.审计局纪检监察部门要加强对巡察工作的监督检查，对巡