审计局守法信用记录制度

PAGE审计局守法信用记录制度一、总则（一）目的为加强审计局自身守法信用建设，规范审计执法行为，提高审计工作的公信力和透明度，根据国家相关法律法规及行业标准，结合审计工作实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局全体工作人员在履行审计职责过程中的守法信用记录管理。（三）基本原则1.依法依规原则：严格依据法律法规和行业标准开展守法信用记录工作，确保记录的真实性、准确性和公正性。2.客观公正原则：以客观事实为依据，不受任何外部因素干扰，公正地记录审计人员的守法信用情况。3.动态管理原则：对守法信用记录进行实时更新和动态管理，及时反映审计人员的信用变化情况。4.信息保密原则：严格保密守法信用记录信息，保护审计人员的合法权益，防止信息泄露。二、守法信用记录的内容（一）遵守法律法规情况1.在审计执法过程中，是否严格遵守国家法律法规，如《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规的规定。2.有无违反法律法规的行为，如滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等。（二）审计工作质量情况1.审计项目计划执行情况，是否按时完成审计项目，审计覆盖面是否达到要求。2.审计工作底稿的编制质量，是否完整、准确、规范，能够充分支持审计结论。3.审计报告的质量，包括审计意见的准确性、客观性，报告内容的完整性、逻辑性等。（三）职业道德遵守情况1.是否遵守审计职业道德规范，保持独立、客观、公正的职业态度。2.在审计工作中是否诚实守信，有无隐瞒事实、虚假报告等行为。3.对待被审计单位和相关人员是否文明礼貌、廉洁奉公，有无接受贿赂、不正当利益等行为。（四）接受监督检查情况1.接受内部监督检查的情况，如审计机关内部的质量检查、廉政检查等，检查结果是否合格。2.接受外部监督检查的情况，如上级审计机关的复查、人大政协的监督、社会公众的投诉举报等，对检查提出的问题是否及时整改。三、守法信用记录的采集与录入（一）采集渠道1.审计项目实施过程中的记录，包括审计工作底稿、审计报告、审计决定书等相关文件资料。2.内部监督检查部门的检查记录，如质量检查报告、廉政检查报告等。3.外部监督检查机构的反馈信息，如上级审计机关的复查结论、人大政协的意见建议、社会公众的投诉举报处理结果等。4.审计人员的自我申报和工作述职报告。（二）采集要求1.采集的信息应真实、准确、完整，能够客观反映审计人员的守法信用情况。2.相关记录和文件资料应妥善保存，以备查询和核实。3.采集信息的过程应严格按照规定程序进行，确保信息来源的合法性和可靠性。（三）录入程序1.由专人负责对采集到的守法信用记录信息进行整理和分类。2.将整理后的信息录入专门的守法信用记录管理系统，确保信息的电子化存储和管理。3.在录入信息时，应准确填写记录的日期、事项、来源等相关要素，以便于查询和统计分析。四、守法信用记录的评价与等级划分（一）评价标准1.遵守法律法规情况：严格遵守法律法规，无任何违法违规行为的，得满分；有轻微违法违规行为，但未造成严重后果的，酌情扣分；有严重违法违规行为的，一票否决，直接评定为最低等级。2.审计工作质量情况：审计项目计划执行良好；工作底稿编制规范、完整；审计报告质量高，审计意见准确、客观的，得高分；反之，根据具体情况酌情扣分。3.职业道德遵守情况：严格遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公的，得高分；有违反职业道德行为的，酌情扣分。4.接受监督检查情况：积极配合内部和外部监督检查，检查结果良好的，得高分；对检查提出的问题整改不力的，酌情扣分。（二）等级划分1.优秀（90分及以上）：审计人员在遵守法律法规、审计工作质量、职业道德和接受监督检查等方面表现出色，无任何违法违规行为，工作质量高，职业道德良好，积极配合监督检查，且在年度内获得过相关表彰奖励。2.良好（8089分）：审计人员在各方面表现较好，基本能够遵守法律法规和职业道德规范，审计工作质量较高，能够积极配合监督检查，无重大违法违规行为和工作失误。3.合格（6079分）：审计人员在某些方面存在一定问题，但未达到不合格标准，如存在轻微违法违规行为或审计工作质量有一定瑕疵，但已及时整改，职业道德表现一般，接受监督检查情况基本合格。4.不合格（60分以下）：审计人员存在严重违法违规行为、审计工作质量严重不达标、职业道德严重缺失或拒不接受监督检查等情况。五、守法信用记录的公示与查询（一）公示1.审计局定期在内部网站或公告栏公示审计人员的守法信用记录等级，公示期为[X]个工作日。2.对于评为优秀等级的审计人员，可进行公开表扬，树立榜样；对于评为不合格等级的审计人员，应进行通报批评。（二）查询1.内部查询：审计局工作人员因工作需要，可通过专门的管理系统查询其他审计人员的守法信用记录。2.外部查询：涉及司法机关、其他政府部门等因工作需要依法查询审计人员守法信用记录的，应按照规定程序办理相关手续，经审计局负责人批准后，方可提供查询服务。六、守法信用记录的应用（一）与绩效考核挂钩1.将守法信用记录等级作为审计人员绩效考核的重要依据。优秀等级的审计人员在绩效考核中给予加分奖励，在职务晋升、评先评优等方面予以优先考虑。2.不合格等级的审计人员，绩效考核直接评定为不称职，取消当年的评先评优资格，并视情节轻重给予相应的纪律处分。（二）与职业发展挂钩1.守法信用记录良好的审计人员，在职业发展方面给予更多的机会和支持，如优先推荐参加培训、学术交流活动等。2.对于守法信用记录存在问题的审计人员，限制其职业发展，如暂停晋升职务、减少培训机会等，督促其改进提高。（三）与廉政建设挂钩1.将守法信用记录作为廉政风险防控的重要内容，对存在廉政问题的审计人员，及时进行廉政谈话和警示教育。2.对于因守法信用记录不良导致廉政风险的审计人员，按照廉政建设相关规定严肃处理。七、异议处理（一）异议提出审计人员对自己的守法信用记录有异议的，可以在公示期内向审计局提出书面异议申请，并说明理由和相关证据。（二）异议处理程序1.审计局收到异议申请后，应及时进行调查核实。2.组织相关人员对异议事项进行审查，必