审计公章使用制度

PAGE审计公章使用制度一、总则（一）目的为加强公司审计公章的管理，规范审计公章的使用行为，确保审计工作的严肃性、合法性和公正性，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计部门在开展审计工作过程中对审计公章的使用管理。（三）定义审计公章是公司审计部门代表公司行使审计职权、履行审计职责的专用印章，具有法定效力。二、公章的保管（一）保管人员审计公章由审计部门指定专人负责保管，保管人员应具备高度的责任心和保密意识。（二）保管要求1.审计公章应妥善存放在安全可靠的地方，如保险柜等，并确保存放地点具备防火、防盗、防潮等条件。2.保管人员应严格遵守公章保管纪律，不得擅自将公章转借他人或带出办公场所。3.如因工作需要暂时离开办公场所，应将公章妥善保管，不得随意放置。三、公章的使用（一）使用范围1.审计报告、审计决定书、审计移送处理书等审计文书的出具。2.与被审计单位、相关部门及其他单位往来的重要函件。3.其他需要加盖审计公章的文件、资料等。（二）使用流程1.申请使用人填写《审计公章使用申请表》，详细说明用章事由、用章文件名称及份数、用章时间等信息。申请表应由使用人所在部门负责人签字审核，确保用章事项真实、合理、合规。2.审批将填写完整的申请表提交至审计部门负责人审批。审计部门负责人应根据用章事项的性质、重要程度等进行严格审核，确保用章符合审计工作要求和公司规定。对于涉及重大审计事项、重要决策等用章申请，需经公司分管领导审批后方可使用。3.用章经审批同意后，保管人员凭审批通过的申请表在用章文件上加盖审计公章，并做好用章登记。用章时应确保印章清晰、端正，位置恰当，不得模糊、歪斜或加盖在空白处。4.登记保管人员在用章后及时填写《审计公章使用登记表》，详细记录用章日期、用章文件名称、用章份数、用章申请人、审批人等信息。《审计公章使用登记表》应妥善保存，以备查阅和追溯。（三）使用限制1.严禁在空白纸张、空白表格、空白合同等文件上加盖审计公章。2.未经审批，任何人不得擅自使用审计公章。3.审计公章不得用于与审计工作无关的事项。四、公章的停用与销毁（一）停用情形1.因公司机构调整、审计工作职能变化等原因，审计公章不再使用。2.审计公章出现损坏、遗失等情况。（二）停用程序1.审计部门负责人确认公章需要停用时，应及时通知保管人员停止使用，并收回公章。2.保管人员对收回的公章进行妥善保管，并在《审计公章保管登记簿》上注明停用日期。（三）销毁程序1.对于停用的审计公章，由审计部门提出销毁申请，经公司分管领导批准后进行销毁。2.销毁时应至少有两名监销人员在场，确保公章被彻底销毁。3.监销人员应在销毁记录上签字确认，销毁记录应包括销毁日期、销毁方式、销毁印章名称等信息，并妥善保存。五、监督与检查（一）内部监督1.审计部门应定期对审计公章的使用情况进行自查，确保用章行为规范、合规。2.对于发现的问题应及时进行整改，并将整改情况报告公司领导。（二）外部监督接受公司内部审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门对审计公章使用情况的调查和审计。六、责任追究（一）违规责任1.对于违反本制度规定使用审计公章的行为，将视情节轻重给予相关责任人批评教育、警告、罚款等处分。2.如因违规使用审计公章给公司造成经济损失或不良影响的，相关责任人应承担相应的赔偿责任，并依法依规追究其法律责任。（二）保管责任保管人员因保管不善导致审计公章遗失、被盗、损坏等情况的，应承担相应的责任，视情节轻重给予批评教育、警告、罚款等处分；如给公司造成经济损失或不良影响的，应承担