审计三重一大制度

PAGE审计三重一大制度一、总则（一）目的为进一步加强公司内部控制，规范决策行为，提高决策水平，防范决策风险，确保公司科学发展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本审计“三重一大”制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各子公司。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规、党内法规和相关政策，确保决策合法合规。2.民主决策原则充分发扬民主，广泛听取意见，保障员工的知情权、参与权、表达权和监督权，集体研究讨论决定“三重一大”事项。3.科学决策原则运用科学方法，加强决策的前期调研论证和风险评估，提高决策的科学性和准确性。4.集体决策原则“三重一大”事项必须经集体研究讨论，不得以个别征求意见等方式代替集体决策。二、“三重一大”事项范围（一）重大决策事项1.公司发展战略、中长期发展规划的制定与调整。2.公司年度经营计划、预算方案、决算方案的制定与调整。3.公司重大投资项目、融资项目、对外担保项目的决策。4.公司重大资产处置、产权转让、资产重组等事项的决策。5.公司重要规章制度的制定、修订和废止。6.涉及公司全局性、方向性的重大改革举措。（二）重要干部任免1.公司中层及以上管理人员的选拔、任用、解聘、调动。2.重要岗位人员的招聘、调配、晋升。（三）重大项目安排1.公司新建、扩建、改建等重大工程项目的立项、设计、施工、监理等环节的决策。2.重大技术改造项目、信息化建设项目的决策。3.重大采购项目的决策，包括设备采购、物资采购、服务采购等。（四）大额度资金使用1.单项预算金额超过公司规定限额的资金支出。2.重大捐赠、赞助支出。3.重大资金调度。三、决策程序（一）决策启动1.相关部门或个人根据工作需要提出“三重一大”事项的初步建议，经分管领导审核后报公司主要领导。2.公司主要领导根据实际情况确定是否启动决策程序，并明确决策事项的承办部门。（二）调研论证1.承办部门对决策事项进行深入调研，充分收集相关信息，开展可行性研究和风险评估。2.涉及多个部门的决策事项，由牵头部门组织相关部门进行联合调研论证。（三）征求意见1.决策事项涉及公司内部其他部门的，承办部门应征求相关部门的意见。2.决策事项涉及员工切身利益的，应通过适当方式广泛征求员工意见。3.必要时，可征求外部专家、法律顾问等的意见。（四）集体决策1.公司根据决策事项的性质和重要程度，分别召开党委会、董事会、总经理办公会等进行集体决策。2.会议应提前通知参会人员，提供相关材料，确保参会人员充分了解决策事项的有关情况。3.参会人员应充分发表意见，对决策事项进行讨论和审议。4.决策实行记名投票表决或举手表决，按照少数服从多数的原则形成决议。（五）决策执行1.决策形成后，由承办部门负责组织实施，并明确执行责任人。2.执行责任人应按照决策要求，制定具体的执行方案，确保决策顺利执行。3.在决策执行过程中，如发现问题需要调整决策的，应及时报告，并按照规定程序进行调整。（六）决策监督1.公司审计部门负责对“三重一大”决策事项的执行情况进行审计监督，定期检查决策执行情况，及时发现和纠正存在的问题。2.公司纪检监察部门负责对“三重一大”决策过程和执行情况进行监督检查，对违反决策程序和规定的行为进行严肃查处。四、审计监督（一）审计内容1.对“三重一大”决策事项的决策程序进行审计，检查是否符合本制度规定的程序要求。2.对“三重一大”决策事项的执行情况进行审计，检查是否按照决策要求组织实施，执行效果是否达到预期目标。3.对“三重一大”决策事项涉及的资金使用情况进行审计，检查资金使用是否合规、合理，有无浪费、挪用等问题。（二）审计方式1.定期审计公司审计部门每年定期对“三重一大”决策事项进行审计，形成审计报告。2.专项审计根据公司实际情况，对特定的“三重一大”决策事项进行专项审计。3.跟踪审计对重大项目、重要干部任免等决策事项，进行全过程跟踪审计。（三）审计报告1.审计部门应在审计结束后及时出具审计报告，客观、公正地反映审计情况。2.审计报告应包括审计依据、审计范围、审计发现的问题及处理建议等内容。3.审计报告应提交公司主要领导和相关部门，并抄送纪检监察部门。（四）整改落实1.被审计部门应根据审计报告提出的问题和建议，制定整改措施，认真进行整改。2.整改措施应明确整改责任人、整改期限和整改目标。3.被审计部门应在规定期限内将整改情况书面报告公司审计部门。4.审计部门应对整改情况进行跟踪检查，确保整改工作落实到位。五、责任追究（一）责任界定1.对违反“三重一大”决策制度，未履行或不正确履行决策程序，导致决策失误或造成重大损失的，应追究相关责任人的责任。2.决策失误或造成重大损失的责任，根据决策过程中各环节的职责分工，分别确定主要责任人和次要责任人。（二）责任追究方式1.批评教育对情节较轻的责任人，给予批评教育。2.责令作出书面检查要求责任人作出书面检查，分析原因，提出改进措施。3.通报批评对责任人进行通报批评，在公司内部公开曝光。4.诫勉谈话对责任人进行诫勉谈话，督促其改正错误。5.停职检查对问题严重的责任人，责令其停职检查，进行调查处理。6.引咎辞职对因决策失误造成重大损失，负有主要领导责任的责任人，应引咎辞职。7.给予党纪政纪处分对违反党纪政纪的责任人，按照有关规定给予党纪政纪处分。8.依法追究法律责任对涉嫌违法犯罪的责任人，依法移送司法机关追究法律责任。（三）责任追究程序1.公司纪检监察部门或审计部门发现相关责任人存在违反“三重一大”决策制度的行为后，应及时进行调查核实。2.调查核实后，提出责任追究建议，报公司党委或董事会研究决定。3.公司党委或董事会根据责任追究