大学审计联席会议制度

PAGE大学审计联席会议制度一、总则（一）目的为了加强大学内部审计工作的统筹协调，整合审计资源，形成监督合力，提高审计工作效率和质量，有效防范风险，保障学校各项事业健康发展，特制定本审计联席会议制度。（二）依据本制度依据《中华人民共和国审计法》《教育系统内部审计工作规定》以及国家和地方有关财经法规、政策，结合本校实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位涉及审计工作的相关事项。（四）基本原则1.依法依规原则。严格遵循国家法律法规和学校规章制度开展审计工作，确保审计行为合法合规。2.统筹协调原则。加强各部门之间的沟通协作，整合审计资源，避免重复审计，提高审计工作的整体效能。3.问题导向原则。聚焦学校经济活动中的重点、难点和热点问题，深入开展审计监督，及时发现和解决问题。4.信息共享原则。建立健全审计信息共享机制，实现审计成果的有效利用和信息互通。二、联席会议组成（一）成员构成联席会议由学校审计部门负责人担任召集人，成员包括财务部门、资产管理部门、基建部门、科研管理部门、后勤管理部门等相关职能部门负责人。根据工作需要，可邀请纪检监察部门、组织人事部门等相关人员参加。（二）职责分工1.召集人职责负责召集和主持联席会议，确定会议议题和议程。组织协调各成员单位之间的工作，推动审计工作顺利开展。对联席会议讨论的事项进行总结和决策，形成会议纪要，并监督会议决议的执行情况。2.成员单位职责财务部门：提供财务收支、预算执行、资金管理等方面的信息，协助审计部门开展财务审计工作。资产管理部门：提供资产购置、处置、清查等方面的资料，配合审计部门进行资产管理审计。基建部门：提供基本建设项目的立项、设计、施工、验收等资料，协助审计部门开展基建项目审计。科研管理部门：提供科研项目经费的预算、执行、结题等情况，配合审计部门进行科研经费审计。后勤管理部门：提供后勤保障服务方面的财务收支、物资采购等信息，协助审计部门开展后勤审计工作。纪检监察部门：对审计工作中发现的违规违纪问题进行调查处理，加强对审计工作的监督。组织人事部门：根据审计结果，对相关责任人员提出组织处理建议，将审计结果作为干部考核、任用的重要参考依据。三、会议组织（一）会议频率联席会议原则上每季度召开一次，如有特殊情况可临时召开。（二）会议议题1.研究制定学校审计工作年度计划、中长期规划和审计工作制度。2.通报学校审计工作进展情况，分析审计发现的问题及原因，研究提出改进措施和建议。3.协调解决审计工作中遇到的困难和问题，明确各部门在审计工作中的职责分工和协作配合事项。4.审议审计报告、审计决定等重要审计文件，研究审计结果的运用和处理意见。5.其他需要在联席会议上讨论决定的审计工作相关事项。（三）会议筹备1.审计部门负责收集、整理会议议题，提前向各成员单位发送会议通知，明确会议时间、地点、议题等事项。2.各成员单位应根据会议议题准备相关资料，并在会议召开前提交给审计部门。（四）会议议程1.召集人介绍会议目的和议程安排。2.审计部门汇报审计工作进展情况、审计发现的问题及下一步工作计划。3.各成员单位围绕会议议题进行发言，交流工作情况，提出意见和建议。4.针对审计发现的问题，共同分析原因，研究制定整改措施和责任分工。5.审议审计报告、审计决定等审计文件，形成会议决议。6.召集人总结会议讨论情况，对下一步审计工作提出要求。（五）会议记录审计部门负责会议记录，详细记录会议讨论内容、决议事项等，并形成会议纪要。会议纪要经召集人审核后，发送给各成员单位。四、工作流程（一）审计计划制定1.审计部门根据学校年度工作重点和实际情况，提出年度审计工作计划草案，征求各成员单位意见。2.各成员单位应在规定时间内将意见反馈给审计部门，审计部门根据反馈意见对计划草案进行修改完善，报学校领导审批后实施。（二）审计项目实施1.审计部门按照审计工作计划组织开展审计项目，成立审计组，制定审计方案。2.在审计实施过程中，审计组应与各成员单位保持密切沟通，及时获取相关资料和信息，确保审计工作顺利进行。3.各成员单位应积极配合审计组的工作，按照审计组的要求提供真实、完整的资料和数据。（三）审计结果沟通1.审计项目结束后，审计组应及时与被审计单位沟通审计结果，反馈审计发现的问题，听取被审计单位的意见和建议。2.对于审计发现的重大问题，审计部门应及时向联席会议报告，组织相关成员单位进行专题研究，共同商讨解决方案。（四）审计报告审议1.审计部门根据审计结果撰写审计报告，经审计组组长审核后，提交联席会议审议。2.联席会议成员对审计报告进行审议，提出修改意见和建议。审计部门根据审议意见对审计报告进行修改完善，报学校领导审批后出具正式审计报告。（五）审计决定执行1.学校领导审批后的审计报告及审计决定，由审计部门负责送达被审计单位，并监督其执行情况。2.被审计单位应按照审计决定的要求，认真落实整改措施，按时报送整改情况报告。3.各成员单位应根据职责分工，对审计决定执行情况进行跟踪检查，督促被审计单位整改到位。（六）审计结果运用1.组织人事部门将审计结果作为干部考核、任用的重要参考依据，对审计发现存在问题的干部，按照有关规定进行处理。2.纪检监察部门对审计发现的违规违纪问题进行调查处理，严肃追究相关人员的责任。3.其他相关部门根据审计结果，完善内部管理制度，加强风险防控，提高管理水平。五、信息共享（一）共享内容1.审计部门定期向各成员单位通报审计工作进展情况、审计发现的问题及整改情况等信息。2.各成员单位应及时向审计部门提供与本部门职责相关的财务收支、经济活动等信息，以及涉及审计工作的政策法规、制度文件等资料。3.在审计项目实施过程中，审计部门与各成员单位应共享审计工作中获取的相关资料和数据，实现信息互通。（二）共享方式1.建立审计信息共享平台，通过网络系统实现信息的实时共享和交流。2.定期召开审计工作协调会，通报审计工作情况，交流工作经验，协调解决工作中存在的问题。3.以书面形式定期或不定期向各成员单位发送审计工作简报、通报等资料，及时传达审计工作信息。六、监督与考核（一）监督检查1.学校设立审计工作监督检查机制，对审计联席会议制度的执行情况、审计工作质量、审计决定执行情况等进行监督检查。2.监督检查可采取定期检查与不定期抽查相结合的方式进行，检查结果及时向学校领导汇报。（二）考核评价1.建立审计工作考核评价体系，对各成员单位在审计工作中的配合情况、提供资料的真实性和完整性、审计建议的采纳情况等进行考核评价。2.考核评价结果作为各成员单位年度工作考核的重要内容，与部门绩效挂钩。（三）责任追究1.对于在审计工作中不配合、提供虚假资料、阻碍审计工作正常开展的单位和个人，学校将视情节轻重给予批评教育、通报批评等处理，并责令其